2024年学校资金管理制度范文（二篇）

第2页共2页2024年学校资金管理制度范文第一条，学校资金管理的核心原则在于：确保资金的合理使用，减少资金占压，降低财务风险，加速资金周转，并致力于提升资金使用的整体效益。第二条，学校的财务管理体系以预算管理为核心。预算管理涵盖了财务计划的全面制定、审批、执行、监督及后续分析，旨在确保财务管理工作的有序性与稳定性。第三条，为确保库存现金的安全与合理，学校各部门需严格遵守备用金提取限额规定。支取现金前，必须填写借款单，明确标注用途、金额及期限等信息，并需获得相应权限的审批后方可执行。预支现金的额度一般不超过____元，对于超过支票结算起点的付款，应通过转账支票方式进行结算。严禁任何形式的坐支现金行为。库存现金需做到日清月结，严禁使用白条抵充现金。第四条，关于支票的领取与管理，具体规定如下：一、支票领取：1.支票领取前，需填写支票申领单，详细列明用途、金额、使用人等关键信息，并经有权审批人批准后方可领取。2.若申领的支票金额超过____元，则在填写申领单时，还需提交经过审批程序的用款报告及其附件（如合同、采购单、计划书等）。3.领取人需办理登记手续，并在支票使用后三日内完成报账。4.对于未及时报账者，财务人员将进行及时督促，并有权暂停签发新支票。5.持票人需对支票进行妥善保管，如因个人原因造成支票丢失，将承担相应的经济责任。二、支票管理：1.签发的支票必须填写完整的日期、金额（限额）及用途，严禁签发空白支票。2.准确掌握账户余额情况，确保不发生空头或透支现象。3.出纳人员需每日编制库存现金与银行存款变动表。4.出纳人员应于月末编制“银行账户余额表”，并提交给财务部部长。5.按时于月末编制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达账项需认真查对并及时入账。6.支票与学校印鉴需由不同人员分别妥善保管。第八条，预付货款和定金的支付必须严格依据合同条款执行，并需获得具有相应审批权限的领导的批准后方可执行。附则：第九条，本修订稿在执行过程中，如遇国家有关会计政策、制度或法规发生变更时，将以国家颁布的最新规定为准。第十条，本制度由校长授权制定，并由财务部负责解释。第十一条，本制度自____年____月____日起正式施行。2024年学校资金管理制度范文（二）2.6超出特定金额(____元及以上)的事项需获得总部总经理的批准。3.3.1关于理赔、押金等性质的借款，取得对方单位的正式收据后，应及时办理转账手续。3.3.2指定的借款人是借款的主要责任人，未经相关财务手续转借或其他情况的，财务部门不予认可。3.3.3各类借款的归还，部门领导为第一管理者，需监督经办人及时办理报销归还手续。3.3.4以现金形式借款的，通常由借款人以现金方式归还，或通过本人产生的费用报销抵消。出纳需开具还款收据(外部要求需税务收据)。3.3.5各部门员工在职位变动或离职时，必须及时办理清账手续。人事部门应及时通知财务部门进行清账，否则造成的损失由相关部门负责。3.3.6若资金会计在审批手续不全的情况下擅自借款，将按借款金额的____%进行处罚，情节严重者将被直接解雇。若到期借款未及时收回，且未提供其他特别批准的书面报告，每发现一笔，将对出纳罚款____元。3.3.7临时借款超过规定时间未归还的，每逾期一天按____‰计收利息，并在归还借款时一并付清。若因长期出差在外无法返回借款地归还或其他特殊原因需续借的，必须提交书面报告，并经部门经理证明，分公司总经理批准后方可免于罚息。3.3.8若借款人拒绝归还，资金会计需经批准后从工资奖金中扣收借款额及逾期利息。人事部门必须配合执行，若人事部门未进行扣款处理，每次罚款____元，造成的损失由责任人承担。四、门店销售款管理规定1管理规定1.1店长对门店的资金安全负有重大责任，需监督日常营业款的缴存及保管，确保资金安全。1.2门店不得进行欠款销售。欠款销售包括先发货后收款、部分货款收款即开票发货以及送货到家后收取余款。收银员必须确保开具的票单与收到的现金一致。1.3任何人员不得擅自挪用销售款。1.4公司名下门店的销售款必须存入公司收入户。在节假日银行对公账户无法接收时，需经总部财务总监批准后暂存指定的个人账户，节后第一天上午由总部资金管理专员将销售款从个人账户转入公司账户(或与银行签订自动转账协议)。1.5禁止挪用、侵占公司销售款及其他收入款项。严禁门店以任何名义截留顾客预付款、押金，上述款项需在当日存入公司账户或交至财务部。违规者除按涉及金额的2倍罚款外，情节严重者将交由司法机关处理。1.6禁止以个人银行卡等手段套取公司销售款。违规者将对责任人处以套现金额2倍的罚款，并立即解雇。1.7门店收银员需在每日16:00前将前一日下午及当日上午的营业款存入公司指定银行账户。每月最后一天的营业款需在次日11:00前存入公司指定银行账户。若无法及时存入银行，需通知财务部进行核对收入的资金会计。当日未能存入银行的销售款项和门店备用金，必须存放在门店保险柜中。1.8销售款存款途中需采取安全措施：收银员在存销售款时，需____人同时前往，确保资金安全。1.9收银员不得向他人透露销售数据，不得私自兑换零钱或抄写收据。1.10对于本规范中未明确相关处罚的其他违规行为，将根据情节轻重处以50-____元的罚款。2.1店长负责在门店内执行本规定，门店收银员为具体责任人。4.1分公司财务负责在财务部门内执行本规定，做好相关知识培训和制度落实。4.2分公司经理不得干涉财务人员按财务规定执行的工作内容。对于分公司经理和其他人员的违规指令，财务人员有权拒绝执行。五、POS管理规定1银行POS机的安装1.1银行免费提供POS机，并提供移动POS机备用，所需耗材由银行承担。1.2银行将派