兰石重装财务报表分析报告

兰州兰石重型装备股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金267033.01136779.52131379.04应收票据30367.3922435.2621719.43应收账款131315.03129188.77126956.34预付款项30364.3371199.6141154.04其他应收款3863.374702.377059.82存货261037.05282874.04318516.56一年内到期的非流动资产3.661003.66500.00其他流动资产3008.97598.251815.42流动资产合计855997.39779057.73804071.77长期应收款26511.9936697.4935918.55长期股权投资18830.0018830.0019289.64投资性房地产5269.295166.985071.57固定资产231199.31219448.15263481.06在建工程1.4216219.85806.95无形资产20907.2520174.1539655.27开发支出263.46302.10商誉26333.4426333.4426333.44长期待摊费用135.47171.79251.69递延所得税资产2921.972793.643182.76其他非流动资产16859.9038830.5147217.12非流动资产合计355650.48391555.09449620.68资产总计1211647.881170612.811253692.45短期借款226558.25205928.75155915.14应付票据225451.35151018.86212740.12应付账款128091.56151024.85144288.93预收款项796.061017.44482.19应付职工薪酬4305.384938.012510.06应交税费6844.957806.767622.06其他应付款9049.695520.864931.65一年内到期的非流动负债21314.7424687.9949705.99其他流动负债28179.0123940.3324742.62流动负债合计810679.28746709.84786368.04长期借款53202.4564108.50105490.00长期应付款7156.084203.29223.36长期负债合计60478.8268376.06106941.57递延所得税负债18748.7818213.3217873.40递延收益-非流动负债3060.272802.156691.90非流动负债合计82402.1689391.53131506.86负债合计893081.45836101.38917874.90实收资本(或股本)130629.18130629.18130629.18资本公积251736.18251701.07236048.87盈余公积11432.9811432.9811432.98未分配利润-97921.67-80328.35-64969.93专项储备402.05587.17816.73归属于母公司所有者权益合计296278.72314022.05313957.83少数股东权益22287.7120489.3821859.72所有者权益合计318566.43334511.44335817.55负债与所有者权益总计1211647.881170612.811253692.45兰州兰石重型装备股份有限公司，简称兰石重装，所属的行业是专用设备制造业，公司总部位于甘肃省。2023年，兰石重装的资产总计是1,253,692.45万元，负债合计是917,874.90万元，所有者权益合计是335,817.55万元。图1.1兰石重装2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看兰石重装的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是1,211,647.88万元、1,170,612.81万元、1,253,692.45万元，其中，2023年的流动资产合计为804,071.77万元，包括131,379.04万元的货币资金和318,516.56万元的存货；非流动资产合计为449,620.68万元，其中的固定资产占到了263,481.06万元。图1.2兰石重装2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，兰石重装最近三年的负债总额分别是893,081.45万元、836,101.38万元、917,874.90万元，其中，2023年的流动负债是786,368.04万元，非流动负债是131,506.86万元。所有者权益方面，2021~2023年兰石重装的所有者权益总额分别为318,566.43万元、334,511.44万元、335,817.55万元，2023年的股本为130,629.18万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入403706.10498033.09516200.69营业收入403706.10498033.09516200.69营业总成本387734.54485201.43505250.36营业成本335778.76428285.70438059.17税金及附加3149.113993.664360.98销售费用6654.556610.028546.78管理费用13093.7814353.6116771.04财务费用19841.6216833.5914858.35资产减值损失-5904.77-1573.41-2938.92投资收益174.03300.00379.20其中:对联营和合营企业的投资收益12.92营业利润12416.9517836.8914441.18营业外收入888.38756.672483.30营业外支出998.7170.99397.34利润总额12306.6218522.5816527.13所得税费用-1019.47270.65-106.00净利润13326.0918251.9216633.13归属于母公司所有者的净利润12272.8617593.3215373.46少数股东损益1053.23658.611259.67综合收益总额13326.0918251.9216633.13归属于母公司所有者的综合收益12272.8617593.3215373.46归属少数股东的综合收益1053.23658.611259.672021~2023年兰石重装的营业总收入分别为403,706.10万元、498,033.09万元、516,200.69万元，营业总成本分别为387,734.54万元、485,201.43万元、505,250.36万元，净利润分别为13,326.09万元、18,251.92万元、16,633.13万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为8,546.78万元、16,771.04万元和14,858.35万元，营业利润和利润总额分别为14,441.18万元、16,527.13万元。图1.3兰石重装2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金340364.50508050.03525833.57收到的税费返还1789.703172.512530.00收到的其他与经营活动有关的现金17915.6523145.8724258.26购买商品、接受劳务支付的现金259407.12391739.54400159.57支付给职工以及为职工支付的现金45556.8452529.3260855.77支付的各项税费12296.0420404.0225247.21支付其他与经营活动有关的现金29615.3838831.2340584.80经营活动产生的现金流量13194.4730864.3125774.49收回投资收到的现金380.00取得投资收益收到的现金200.00300.00处置长期资产收回的现金31.18145.8678.07购建长期资产支付的现金6246.4325558.182434.49投资支付的现金1500.00取得其他营业单位支付的现金9242.013628.0170300.00投资活动产生的现金流量-15257.26-30240.33-72276.42吸收投资收到的现金129962.34151.00吸收权益性投资收到的现金129962.34151.00其中:子公司吸收投资收到的现金101.00取得借款收到的现金515007.22366399.24471168.27收到其他与筹资活动有关的现金6389.071300.00偿还债务支付的现金498112.46424035.13412849.29分配股利.利润或利息支付的现金21842.6817385.6316077.92支付其他与筹资活动有关的现金31159.036398.783273.66筹资活动产生的现金流量100244.46-80120.3039118.40汇率变动对现金的影响31.55-12.727.64现金及现金等价物净增加额98213.22-79509.04-7375.90期初现金及现金等价物余额46130.87144344.0964835.05期末现金及现金等价物余额144344.0964835.0557459.152023年，兰石重装的期末现金及现金等价物余额为57,459.15万元，其中，经营活动产生的现金流量是25,774.49万元，投资活动产生的现金流量是-72,276.42万元，筹资活动产生的现金流量是39,118.40万元。图1.4兰石重装2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5兰石重装2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6兰石重装2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7兰石重装2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金-5400.48-0.04应收票据-715.83-0.03应收账款-2232.43-0.02预付款项-30045.57-0.42其他应收款2357.450.50存货35642.520.13一年内到期的非流动资产-503.66-0.50其他流动资产1217.172.03流动资产合计25014.040.03长期应收款-778.94-0.02长期股权投资459.640.02投资性房地产-95.41-0.02固定资产44032.910.20在建工程-15412.90-0.95无形资产19481.120.97开发支出38.640.15商誉长期待摊费用79.900.47递延所得税资产389.120.14其他非流动资产8386.610.22非流动资产合计58065.590.15资产总计83079.640.07短期借款-50013.61-0.24应付票据61721.260.41应付账款-6735.92-0.04预收款项-535.25-0.53应付职工薪酬-2427.95-0.49应交税费-184.70-0.02其他应付款-589.21-0.11一年内到期的非流动负债25018.001.01其他流动负债802.290.03流动负债合计39658.200.05长期借款41381.500.65长期应付款-3979.93-0.95长期负债合计38565.510.56递延所得税负债-339.92-0.02递延收益-非流动负债3889.751.39非流动负债合计42115.330.47负债合计81773.520.10实收资本(或股本)资本公积-15652.20-0.06盈余公积未分配利润15358.42-0.19专项储备229.560.39归属于母公司所有者权益合计-64.22少数股东权益1370.340.07所有者权益合计1306.11负债与所有者权益总计83079.640.07从资产的角度对兰石重装的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是1,253,692.45万元，相比2022年变动了83,079.64万元，变动了0.07。图2.1兰石重装2021~2023年流动资产合计图其中，兰石重装2023年流动资产合计为804,071.77万元，相比2022年变动了25,014.04万元，变动了0.03。货币资金为131,379.04万元，相比2022年变动了-5,400.48万元，变动了-0.04，存货为318,516.56万元，相比2022年变动了35,642.52万元，变动了0.13。图2.2兰石重装2021~2023年存货统计图非流动资产合计为449,620.68万元，相比2022年变动了58,065.59万元，变动了0.15，其中的固定资产为263,481.06万元，相比2022年变动了44,032.91万元，变动了0.20。图2.3兰石重装2021~2023年固定资产统计图负债方面，兰石重装2023年的负债总额为917,874.90万元，相比2022年变动了81,773.52万元，变动了0.10，其中，流动负债是786,368.04万元，非流动负债是131,506.86万元，相比2022年，分别变动了39,658.20万元和42,115.33万元，变动比率分别是0.05和0.47。所有者权益方面，2023年兰石重装的所有者权益总额为335,817.55万元，相比2022年变动了1,306.11万元，变动了0.00；股本为130,629.18万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金11.68%10.48%-1.21%-0.10%应收票据1.92%1.73%-0.18%-0.10%应收账款11.04%10.13%-0.91%-0.08%预付款项6.08%3.28%-2.80%-0.46%其他应收款0.40%0.56%0.16%0.40%存货24.16%25.41%1.24%0.05%一年内到期的非流动资产0.09%0.04%-0.05%-0.53%其他流动资产0.05%0.14%0.09%1.83%流动资产合计66.55%64.14%-2.41%-0.04%长期应收款3.13%2.87%-0.27%-0.09%长期股权投资1.61%1.54%-0.07%-0.04%投资性房地产0.44%0.40%-0.04%-0.08%固定资产18.75%21.02%2.27%0.12%在建工程1.39%0.06%-1.32%-0.95%无形资产1.72%3.16%1.44%0.84%开发支出0.02%0.02%0.00%0.07%商誉2.25%2.10%-0.15%-0.07%长期待摊费用0.01%0.02%0.01%0.37%递延所得税资产0.24%0.25%0.02%0.06%其他非流动资产3.32%3.77%0.45%0.14%非流动资产合计33.45%35.86%2.41%0.07%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款17.59%12.44%-5.16%-0.29%应付票据12.90%16.97%4.07%0.32%应付账款12.90%11.51%-1.39%-0.11%预收款项0.09%0.04%-0.05%-0.56%应付职工薪酬0.42%0.20%-0.22%-0.53%应交税费0.67%0.61%-0.06%-0.09%其他应付款0.47%0.39%-0.08%-0.17%一年内到期的非流动负债2.11%3.96%1.86%0.88%其他流动负债2.05%1.97%-0.07%-0.03%流动负债合计63.79%62.72%-1.06%-0.02%长期借款5.48%8.41%2.94%0.54%长期应付款0.36%0.02%-0.34%-0.95%长期负债合计5.84%8.53%2.69%0.46%递延所得税负债1.56%1.43%-0.13%-0.08%递延收益-非流动负债0.24%0.53%0.29%1.23%非流动负债合计7.64%10.49%2.85%0.37%负债合计71.42%73.21%1.79%0.03%实收资本(或股本)11.16%10.42%-0.74%-0.07%资本公积21.50%18.83%-2.67%-0.12%盈余公积0.98%0.91%-0.06%-0.07%未分配利润-6.86%-5.18%1.68%-0.24%专项储备0.05%0.07%0.01%0.30%归属于母公司所有者权益合计26.83%25.04%-1.78%-0.07%少数股东权益1.75%1.74%-0.01%0.00%所有者权益合计28.58%26.79%-1.79%-0.06%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，兰石重装的负债占总资产的比重为73.21%，所有者权益占总资产的比重为26.79%，其中，流动负债占据了62.72%，非流动负债占据了10.49%。从资产的构成看，2023年度，兰石重装的流动资产占总资产的比重为64.14%，其中，货币资金占据了10.48%，非流动资产占总资产的比重为35.86%，其中，固定资产占据了21.02%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入18167.600.04营业收入18167.600.04营业总成本20048.930.04营业成本9773.470.02税金及附加367.320.09销售费用1936.760.29管理费用2417.430.17财务费用-1975.24-0.12资产减值损失-1365.510.87投资收益79.200.26其中:对联营和合营企业的投资收益12.92营业利润-3395.71-0.19营业外收入1726.632.28营业外支出326.354.60利润总额-1995.45-0.11所得税费用-376.65-1.39净利润-1618.79-0.09归属于母公司所有者的净利润-2219.86-0.13少数股东损益601.060.91综合收益总额-1618.79-0.09归属于母公司所有者的综合收益-2219.86-0.13归属少数股东的综合收益601.060.91垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本97.42%97.88%0.46%0.00%营业成本86.00%84.86%-1.13%-0.01%税金及附加0.80%0.84%0.04%0.05%销售费用1.33%1.66%0.33%0.25%管理费用2.88%3.25%0.37%0.13%财务费用3.38%2.88%-0.50%-0.15%资产减值损失-0.32%-0.57%-0.25%0.80%投资收益0.06%0.07%0.01%0.22%其中:对联营和合营企业的投资收益0.00%0.00%0.00%0.00%营业利润3.58%2.80%-0.78%-0.22%营业外收入0.15%0.48%0.33%2.17%营业外支出0.01%0.08%0.06%4.40%利润总额3.72%3.20%-0.52%-0.14%所得税费用0.05%-0.02%-0.07%-1.38%净利润3.66%3.22%-0.44%-0.12%归属于母公司所有者的净利润3.53%2.98%-0.55%-0.16%少数股东损益0.13%0.24%0.11%0.85%综合收益总额3.66%3.22%-0.44%-0.12%归属于母公司所有者的综合收益3.53%2.98%-0.55%-0.16%归属少数股东的综合收益0.13%0.24%0.11%0.85%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金17783.540.04收到的税费返还-642.51-0.20收到的其他与经营活动有关的现金1112.390.05购买商品、接受劳务支付的现金8420.030.02支付给职工以及为职工支付的现金8326.450.16支付的各项税费4843.190.24支付其他与经营活动有关的现金1753.570.05经营活动产生的现金流量-5089.82-0.16收回投资收到的现金380.00取得投资收益收到的现金-300.00-1.00处置长期资产收回的现金-67.79-0.46购建长期资产支付的现金-23123.69-0.90投资支付的现金-1500.00-1.00取得其他营业单位支付的现金66671.9918.38投资活动产生的现金流量-42036.091.39吸收投资收到的现金151.00吸收权益性投资收到的现金151.00其中:子公司吸收投资收到的现金101.00取得借款收到的现金104769.030.29收到其他与筹资活动有关的现金-1300.00-1.00偿还债务支付的现金-11185.84-0.03分配股利.利润或利息支付的现金-1307.71-0.08支付其他与筹资活动有关的现金-3125.12-0.49筹资活动产生的现金流量119238.70-1.49汇率变动对现金的影响20.36-1.60现金及现金等价物净增加额72133.14-0.91期初现金及现金等价物余额-79509.04-0.55期末现金及现金等价物余额-7375.90-0.11垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金783.60%915.14%131.54%0.17%收到的税费返还4.89%4.40%-0.49%-0.10%收到的其他与经营活动有关的现金35.70%42.22%6.52%0.18%购买商品、接受劳务支付的现金604.21%696.42%92.21%0.15%支付给职工以及为职工支付的现金81.02%105.91%24.89%0.31%支付的各项税费31.47%43.94%12.47%0.40%支付其他与经营活动有关的现金59.89%70.63%10.74%0.18%经营活动产生的现金流量47.60%44.86%-2.75%-0.06%收回投资收到的现金0.00%0.66%0.66%0.00%取得投资收益收到的现金0.46%0.00%-0.46%-1.00%处置长期资产收回的现金0.22%0.14%-0.09%-0.40%购建长期资产支付的现金39.42%4.24%-35.18%-0.89%投资支付的现金2.31%0.00%-2.31%-1.00%取得其他营业单位支付的现金5.60%122.35%116.75%20.86%投资活动产生的现金流量-46.64%-125.79%-79.15%1.70%吸收投资收到的现金0.00%0.26%0.26%0.00%吸收权益性投资收到的现金0.00%0.26%0.26%0.00%其中:子公司吸收投资收到的现金0.00%0.18%0.18%0.00%取得借款收到的现金565.13%820.01%254.88%0.45%收到其他与筹资活动有关的现金2.01%0.00%-2.01%-1.00%偿还债务支付的现金654.02%718.51%64.49%0.10%分配股利.利润或利息支付的现金26.82%27.98%1.17%0.04%支付其他与筹资活动有关的现金9.87%5.70%-4.17%-0.42%筹资活动产生的现金流量-123.58%68.08%191.66%-1.55%汇率变动对现金的影响-0.02%0.01%0.03%-1.68%现金及现金等价物净增加额-122.63%-12.84%109.80%-0.90%期初现金及现金等价物余额222.63%112.84%-109.80%-0.49%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率1.111.121.10速动比率0.620.590.49保守速动比率0.620.580.48现金比率0.220.110.10营运资金与借款比0.250.270.22营运资金(万元)69689.7574649.7559529.75图3.1兰石重装2021~2023年流动比率图图3.2兰石重装2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数1.622.102.11经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.020.040.03现金流利息保障倍数0.661.831.73平均资产负债率(%)78.2872.5972.35长期借款与总资产比0.030.050.07有形资产负债率(%)81.1775.5675.87有形资产与带息债务比0.310.280.28权益乘数4.603.653.62产权比率3.602.652.62权益与负债比0.280.380.38长期资本负债率(%)23.0620.8324.79长期负债与权益比0.300.260.33经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.010.040.03经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.040.090.08图3.3兰石重装2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)40.6726.1524.81应收账款周转率2.463.824.03应收账款周转天数148.4595.4690.56存货与收入比0.680.550.58存货周转率1.221.571.46存货周转天数299.29231.77250.55应付账款周转率2.583.072.97营运资金周转率-43.7912.8320.63现金及现金等价物周转率2.336.617.62流动资产周转率0.500.610.65图3.4兰石重装2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率1.722.212.14非流动资产周转率1.231.331.23图3.5兰石重装2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.360.420.43股东权益周转率1.641.531.54图3.6兰石重装2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.130.110.09总资产净利润率(ROA)0.010.020.01图3.7兰石重装2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)5.425.594.96息税前利润与资产总额比0.040.040.04投入资本回报率0.040.040.04长期资本收益率0.110.090.07投资收益率0.010.020.02图3.8兰石重装2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比1.080.991.01营业毛利率0.170.140.15营业成本率0.830.860.85营业利润率0.030.040.03营业净利率0.030.040.03总营业成本率0.960.970.98销售费用率0.020.010.02管理费用率0.030.030.03财务费用率0.050.030.03销售期间费用率0.100.080.08成本费用利润率0.030.040.03息税前营业利润率0.080.070.06价格成本费用利润率1.201.161.18图3.9兰石重装2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.991.691.55经营现金流量净额与营业收入比0.030.060.05应收账款与营业收入比0.410.260.25图3.10兰石重装2021~2023年经营现金