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文档简介

审计与风险管理制度第一章总则第一条为了规范企业的财务审计工作和风险管理，提高企业的运营效率和风险防控本领，订立本制度。第二条本制度适用于本企业的财务审计工作和风险管理，全部相关人员必需遵守。第三条财务审计工作和风险管理是企业管理的紧要构成部分，全部部门和员工都应乐观参加和支持相关工作。第二章审计制度第四条企业应建立健全的内部审计机构，实施有效的内部审计工作。第五条内部审计部门负责订立年度审计计划，集中进行全面审计，并对审计结果进行分析和总结。第六条内部审计部门应编制审计工作手册，明确审计程序和方法，保证审计工作的质量和效率。第七条内部审计人员应具备相关的专业知识和技能，接受必需的培训和考核。第八条内部审计人员应保持独立、客观、公正的态度，严守保密义务，不得向任何非审计人员透露审计信息。第九条内部审计报告应准确、全面及时地向企业高级管理层和相关部门供应，并采取适当的方式进行沟通和反馈。第十条内部审计部门应定期对外部审计机构进行委托，并与外部审计机构保持紧密的沟通和合作。第十一条内部审计部门应配备适当的审计工具和设备，保障审计工作的顺利进行。第三章风险管理制度第十二条企业应建立健全的风险管理机构，订立风险管理政策和制度。第十三条风险管理机构应定期开展风险识别、评估和掌控工作，及时发现和解决可能存在的风险问题。第十四条风险管理机构应建立风险管理档案，记录紧要的风险信息和处理措施。第十五条风险管理机构应加强对风险管理人员的培训和考核，提高其风险管理本领和业务水平。第十六条风险管理机构应与内部审计机构和相关部门保持紧密的沟通和合作，协力推动风险管理工作。第十七条风险管理机构应定期向企业高级管理层和相关部门报告风险管理工作的情况，及时提出改进建议。第十八条风险管理机构应依据实际情况，订立灾难和危机管理预案，保障企业在风险事件发生时能够做出有效应对。第四章监督与检查第十九条企业管理层应加强对审计和风险管理工作的监督和检查，确保其有效实施。第二十条企业应定期进行内部审计和风险管理的自评，发现问题及时整改。第二十一条企业应定期邀请第三方机构对内部审计和风险管理工作进行外部评估，发现问题并提出改进建议。第二十二条企业应建立和完善举报制度，鼓舞员工自动报告可能存在的违规和风险问题，及时进行调查和处理。第二十三条企业应建立健全的奖惩制度，对举报人和贡献突出者予以适当的表扬和嘉奖，对违规和失职者进行相应的纪律处分。第五章附则第二十四条本制度由企业管理层负责解释和修订。第二十五条本制度自颁布之日起施行，废止以前订立的审计和风险管理相关制度。以上为审计与风险管理制度的认真内容。为确保企业的财务审计工作和风险管理能够得到有效实施，全部相关人员必需严格遵守本制度的规定。企业将连续加强对审计和风险管理工作的监督和检查，并定期进行自评和外部评估，以及时发现和解

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