审计、监督与风险管理制度

审计、监督与风险管理制度一、制度目的本制度旨在规范企业内部的审计、监督与风险管理工作，确保企业运营的合规性和稳定性，保护企业利益，并提升企业的整体竞争力。二、适用范围本制度适用于企业各级组织和全体员工，包含但不限于领导班子、管理部门、员工以及与企业建立合作关系的各方。三、重要内容1.审计制度1.1内部审计1.1.1内部审计目的内部审计旨在评估和改善企业内部管理、掌控及运营流程，发现并矫正潜在的风险和问题。1.1.2内部审计职责内部审计部门应负责订立审计计划、开展审计工作、报告审计结果，并向企业高层管理人员供应建议。其职责包含但不限于：审计企业财务情形、业务运作情况、资产使用情况等；检查企业运营管理的合规性和效率性；发现潜在风险，供应风险预警和防控措施；评估内部掌控措施的有效性。1.1.3内部审计程序内部审计应依照以下程序进行：订立审计计划，明确审计范围、目标、方法和时限；收集、核实、分析相关数据和信息；进行实地勘察和访谈，了解实际情况；进行数据分析、比较和核对，发现异常情况；编制审计报告，提出问题、建议和整改措施；定期跟踪整改情况，评估整改效果。1.2外部审计1.2.1外部审计目的外部审计是由独立于企业的具备资质的审计机构对企业财务报表进行审查，以保证财务报告真实、准确和合规。1.2.2外部审计职责外部审计机构应依据法律法规和审计准则，独立、公正、客观地开展审计工作，其职责包含但不限于：对企业财务报表进行审计，评估其真实性和合规性；识别财务报表存在的问题和风险；发现、预警并防范潜在的财务风险；出具独立看法和审计报告，供应审计结果。2.监督制度2.1内部监督2.1.1内部监督目的内部监督旨在确保企业各级组织和员工依法遵守企业章程、规章制度和相关政策规定，推动企业运营的规范性和高效性。2.1.2内部监督职责内部监督部门应负责订立监督规定、引导监督工作、报告监督结果，并向企业高层管理人员供应建议。其职责包含但不限于：监督企业各级组织和员工的行为合规性；检查企业运营管理的合规性和效率性；推动问题整改和改进措施的实施；供应监督建议和风险预警。2.1.3内部监督程序内部监督应依照以下程序进行：建立监督规定和制度，明确监督范围和目标；收集、核实、分析相关数据和信息；开展巡查、检查和评估工作，发现问题；编制监督报告，提出问题和整改建议；跟踪问题整改情况，评估整改效果。2.2外部监督2.2.1外部监督目的外部监督是指政府监管机构、社会组织以及相关利益相关方对企业的经营活动进行监督和评估，以促进企业合规和社会责任的履行。2.2.2外部监督职责外部监督机构应依据法律法规和职责权限，依法进行监督和评估工作，其职责包含但不限于：监督企业的经营活动和行为合规性；评估企业的环境影响和社会责任履行情况；发现、预警并防范潜在的违法违规行为；供应建议和引导，促进企业改善和发展。3.风险管理制度3.1风险管理目标风险管理的目标是识别、评估、掌控和监控企业所面对的各类风险，保障企业的可连续发展和稳定经营。3.2风险管理职责风险管理部门应负责订立风险管理策略、规定和措施，组织实施风险管理工作，并向企业高层管理人员供应建议。其职责包含但不限于：识别和评估企业面对的各类风险；订立风险管理规定和掌控措施；监控和预警潜在风险的发生；供应风险管理建议和决策支持。3.3风险管理程序风险管理应依照以下程序进行：识别和评估潜在风险，建立风险清单；订立风险管理策略和掌控措施；组织风险应对和防控措施的实施；监控和评估风险掌控效果；定期报告风险管理情况和建议。四、违纪处理对于违反本制度的行为，将依照企业相关规定予以处理，包含但不限于纪律处分、行政惩罚、经济赔偿等。五、附则本制度实施后，企业各级组织和员工都应严格遵