付款控制制度

第第页付款掌控制度制度名称:付款掌掌控度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为规范企业商品采购付款业务的内部掌控管理，特订立本制度。第2条本制度由采购部订立、修改，报总裁审批后执行。第3条企业应当依照《现金管理暂行条例》《支出结算方法》和《内部会计掌控规范资金（试行）》等规定办理采购付款业务。第2章付账掌控中票据的审核第4条财务部门在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。第5条真实性审核。1.应付账款会计应确定原始凭证是否虚假，是否存在伪造或者涂改等情况。2.核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过，是否反映了经济业务事项的本质等。第6条合法性审核。审核原始凭证所反映的经济业务事项是否符合国家有关法律、法规、政策和国家统一会计制度的规定等。第7条合规性审核。审核原始凭证是否符合有关规定，如是否符合预算，是否符合有关合同，是否符合有关审批权限和手续，以及是否符合单位的有关规章制度，有无违章乱纪、弄虚作假现象等。第8条完整性审核。依据原始凭证所反映的基本内容的要求，审核原始凭证的内容是否完整，手续是否齐备，应填写的项目是否齐全，填写方式、填写形式是否正确，有关签章是否具备等。第9条除对上述5、6、7、8条审核外，还应对原始凭证的正确性进行审核，即审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额的计算有无错误，大小写金额是否相符等。第3章付账掌控中的现金使用第10条现金使用范围。1.向个人收购农副产品和其他物资的价款。2.结算起点以下的零星采购支出价款。第11条现金使用方法。1.采购付款中零星的采购需要支显现金的，采购员向财务部提出申请。2.财务部依据企业现金使用规定从库存现金限额中支出或者从开户银行提取后支出。3.财务人员不得从企业的现金收入中直接支出（即坐支），需要坐支现金的需报经开户银行批准。4.因采购地方不确定、交通不方便等特殊情况，办理转账结算不方便，必需使用现金支出时，应向开户银行提出书面申请，由企业财务部门负责人签字盖章，开户银行审批后，予以支显现金。第4章付账掌控第12条采购员在付款时，应得到采购经理、验收储存、财务部门等部门负责人的相应确认或批准。第13条一切购货业务应编制购货订单，购货订单应通过有关部门（如采购部、生产部、销售部、总裁等）签单批准。订单副本应及时提交财务部门。第14条收到货物并验收后，验收员应编制验收报告，验收报告必需按次序编号，验收报告副本应及时送交采购部和财务部。第15条收到供应商发票后，采购员将供应商发票与购货订单及验收报告进行比较，确认货物种类、数量、价格、折扣条件、付款金额及方式等是否相符，核对无误后交财务部。第16条财务部将收到购货发票、验收证明、结算凭证与购货订单、购货合同等进行复核，检查其真实性、合法性、合规性和正确性。第17条采购付款实行付款凭单制。有关现金支出须经采购部门填制应付凭单，并经财务经理审核，财务总监和总裁按权限审批。第18条已确认的负债应及时支出，以便按规定获得现金折扣，加强与供应商的良好关系，并维持企业信用。第19条财务部应当依照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，而且相互核对，显现差别时应编制调整表进行调整。第20条财务部按月从供应商处取得对账单，将其与应付账款明细账或未付凭单明细表相互核对，并查明发生差别的原因。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期篇2:采购付款内部掌掌控度采购付款内部掌掌控度为加强公司的采购与付款工作，提高采购成效，特订立本制度。集团各级单位的采购和付款依照各自的业务情况另行订立实在制度，报集团财务部审批后执行。各级单位的采购和付款如需集团公司搭配的，必需执行集团公司的规定（如承兑汇票的使用方法等）。集团公司的采购和付款实在方法如下：采购采购部门应视料子使用情形、用量、采购频率、市场供需情形、交易习惯及价格稳定性等因素，选择最有利的采购作业方式办理采购业务。（1）采购作业方式包含；1．定期合同采购：紧要用于采购生产过程中不行或缺的或常常使用且市场价稳定的料子。2.特约厂商采购：紧要用于采购用量、费用不太高的单项料子，在付款前应送采购部门审核，不高于时价时予以付款。3.一般采购：不适用以上两种方式的采购由采购部门按请购部门提出的请购单，逐笔询价、议价、并了解交易条件后订购。（2）期限采购部门应依照请购部门提出的“需要日”办理采购。采购部门应召集有关部门依照料子特性、采购地区及市场供需情形拟订各项料子采购作业处理期限，呈集团主管领导核准。应以供货合同拟明的交货期限为准，加记请购呈交批准及验收所需时间。原订采购作业处理期限更改时，采购部门应专函报告实在原因，呈集团主管领导核准后，通知各有关单位，以利于存量管制及适时提出请购。（3）询价1.采购部门收到“请购单”时，即加盖受件章，转采购经办人员办理询价。2.采购经办人员收到“请购单”，先推断请购料子的名称、规格、需求日期、数量等是否填写明确，有无供应厂商报价。对于资料填写不全或规格不详者，注明“填单异常，说明欠祥”等字样后退请购部门修订。3.对于加工合同采购项目，采购部门应要求厂商填具“本钱分析表”连同报价单一并送来，作为议价参考。4.询价完成后，采购经办人依据全部报价资料进行议价。（4）议价1.议价时除注意质量、价特别，还应注意交货期有无保证，能否向厂商争取分期付款。2.议价完成后，由经办人员拟订合作对象，呈请集团主管领导核批。（5）订购由采购经办人员于“请购单”上填记订购日及商定日，再交由采购助理人员填制采购联络函，寄送厂商。将“请购单”第二联送料子库以待收料。预付定金或采购金额较大，或附有条件的采购项目，采购经办人员应先与厂商签定供销合同书。合同书正本两份，一份存采购部门，一份存供应厂商，副本若干，分存请购部门、收料部门、会计部门。（6）采购作业要求：1.集团必需指定专人或机构负责采购，对采购商品的质量和价格负责。采购的执行人必需与仓储、会计、验收人分别。2.大额的采购应通过招标方式选择供应商。3.全部采购要经采购发起部门负责人签批后，报财务部和集团主管领导审批。4.全部采购应有合同，如无合同则采购发起单位和采购执行人应进行书面说明。5.采购订单应连续编号。6.全部采购应取得合法发票，如无发票则采购发起单位和采购执行人应进行书面说明。7.集团应指定专人对所购商品进行验货和入库（7）供应厂商管理1.各项料子的供应厂商至少应有3家（独家供应和总代理等特殊情况除外），各家背景及交易资料应记载于“供应厂商资料卡”存档备用。2.对于未实现公司标准的料子，采购部门应开发新供应厂商。3.新供应商的开发，由生产管理部门会同采购人员实地考察新供应商的生产设备，工艺流程、生产本领、产品质量后，填制供应厂商资料卡呈主管领导核准后通知对方。4.对于交货质量不良或无法定期缴获或停止营业的供应商应予撤消。届时由采购部门说明原因，送生产管理部门复查，并呈集团主管领导核准后，通知对方。验收1.验收部门收到有效的采购合同后，应对供应商发运的商品进行验收。验收部门需比较所收商品与订单上的要求是否相符，包含：商品的名称、说明、数量、到货时间等。然后再盘点商品，检查商品有无损害。2.验收后，验收部门对已经收货的每张订购单编制一式多联、预先连续编号的验收单。3.验收人员将货品送交仓库或其请购部门时，应取得仓库或请购部门签收的验收单副联第一联和第二联，第一联留做备查，第二联送交财务部。付款付款应严格依照合同的商定执行。采购执行人或采购发起单位应在合同商定的付款时间内填写支出凭单，由本单位的负责人签批后报财务部，财务部审核并由财务部负责人签批后报集团主管领导审批。以暂借款采购，采购经办人员应当在“请购单”采购记录栏内加盖“采购部门整理付款章”，以免会计部门重复付款。销售与收款内部掌掌控度目的本规定用来规范公司的销售相关业务处理方式。适用范围本规定的适用范围包含：集团及分公司、控股子公司的销售业务及与销售相关的业务。连带保证制度对于从事销售业务人员，集团分公司、控股子公司应依据本公司、本地区、产品类型等特点订立用以规范销售行为的连带保证制度、风险金抵押制度，并上报集团公司备案。销售计划销售经理应依据公司全年的销售预算拟定月/季销售计划，销售计划不但包含以销售额为主体的预算数值，还应包含计划的实在实施步骤。销售计划的编制应注意事项：1.搭配已拟定的销售方针与政策，来订立计划。2.拟定销售计划时，应以公司的整体利益为最终启程点，而不能只关注部门/个人的局部利益。3.销售计划的拟定必需以经理为中心，全体销售人员均参加为原则。4.销售计划的订立应切合实际，并能在实际工作中贯彻实施。5.销售计划的实施与管理（1）经理对于销售计划的彻底实施，必需负完全的责任。（2）拟定计划后，要确实施行，并达成目标，计划才有心义。所以，对于销售计划的实施与管理必需贯穿于日常的业务管理掌控。销售合同审批及信用管理为掌控销售风险，应在集团范围内推行标准的合同管理审批制度与信用管理制度。各分公司/子公司应设定分级审批程序及审批权限：第一级：销售经理第二级：负责销售的副总裁第三级：董事长第四级：董事会推行合同审批与信用管理制度应实现以下目标：1．强化客户资信管理，防范销售中的信用风险。2．掌控应收帐款，加快资金周转，提高公司财务管理质量。3．加强欠款追收，减少呆帐、坏帐损失，提高公司经营利润。4．规范赊销管理，提高公司市场竞争力。5．建立公司内部信用风险管理制度，全面提高公司管理素养。全部销售业务必需按标准合同文本与客户签定销售合同，并送商务部进行统一的合同管理；销售员填写手工销售单一式四联，按审批权限由部门经理审批，超出审批额度，由总经理进行两级审批，并留一联销售单；商务合同管理员核对销售单，信用管理员进行信用审核，超出信用额度的销售单须报信用管理总部审批；信用管理员依据手工销售单录入网上订单，同时将销售单传真至库房；库管员看获得工销售单和网上订单进行核对，核对无误办理出库手续；如不符，库管员须查明原因；信用管理员确认网上订单已经库管员确认发货后，输出一张网上订单，在销售单上加盖“已出库”章，将销售单两联转财务部；财务部以加盖出库章的销售单为凭证，更新库存明细及客户应收帐款记录；库管员依据销售单、发货明细制作“货物签收单”，货到客户后要求客户签收，将签收单原件交商务部合同管理员；信用管理员搭配销售人员/销售部门货款的催收，监督销售合同的执行，并将应收帐款的管理与销售人员的业绩考核挂钩。发票管理制度流程图下属公司发票管理员持：1.已开具完并每25份装订一册的发票存根联2.《发票领用申请表》3.交总公司发票管理员总公司发票管理员：1.核查《发票领用申请表》2.核查领票人发票使用正确情况，验旧配新3.登记《发票购买及调配台帐》，明确各管理员责任，及时购买增补各类发票下属公司发票管理员：1.依照总公司《发票开票流程图》开具发票2.于每月29日之前向总公司递交当月《发票开票月统计表》，以便总公司汇总统计总公司发票管理员：末汇总登记《发票开票月统计表》每月1日进行抄税，并将抄税资料与《发票开票月统计表》核对，确定无误后，交各公司总帐会计备查（八）收款办理和记录现金、银行存款收入。保证全部货币资金都必需如数及时地记入现金、银行存款日记账或应收账款明细账，并如数及时地将现金存入银行。财务部门要严格审核银行汇款通知单。办理和记录销货退回、销货折扣与折让。办理销货退回和现金折扣业务必需经过主管领导的授权审批，并保证与办理此事有关的部门和职员各司其职，负责实物接收、保管的人员应与账务处理的人员职务分别。注销坏账提取坏账准备对于赊销业务中由于债务人破产、死亡等各种原因无法支出货款的情况，公司应明确原因，乐观取得充分的证据，依据合理的理由确实认为某项货款再也无法收回，应依照公司的授权权限，经主管领导审批，核销该笔货款，并及时进行正确的会计处理。篇3:采购与付款流程财务制度采购与付款流程财务制度一、目的：为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全，特订立本制度。二、适用范围：适用于公司的除费用现金报销外的全部付款，包含但不限于购买料子、低值易耗品、固定资产、费用和服务的全部采购与付款。三、业务流程说明：（一）业务流程图：（二）业务流程分类说明：（1）料子采购：第一步：下定单：辨购PO经部门经理批准后下给供应商。第二步：收货：供应商将货物定时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出票据交财务，并由辨购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。第三步：收发票：第四步：请款：国内采购业务IQC收齐全部票据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。第五步：财务审核付款：（2）低值易耗品、固定资产采购：第一步：请购：按公司规定走辨购流程，部门经理应掌控是否超出预算。第二步：下定单：同上第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。第四步：收发票：同上第五步：请款：辨购按（1）请款第六步：财务审核付款四、实在业务的票据操作指南：（一）料子采购：分为国内采购业务、进口采购业务。（1）国内采购业务：要求票据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。（a）要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全全都。（b）要求发票上的每个原材料子的数量与送货单上的全都、且不得高于PO上的数量。（c）要求发票上的每个原材料子的单价与PO上的全都或低于PO单价。假如PO商定的付款条件和付款方式请款单应与其全都、总金额与发票全都或低于发票。请款人认为以上有差别的应在请款时说明,如不说明的视为同意。（2）进口采购业务：要求票据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。实在要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。（二）固定资产采购：业务流程使用票据：使用单位必需供应请购单PR、CEAR（二千美元及以上的）。实在参见我司《固定资产管理方法》业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。要求与料子全都，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。比料子采购多二张票据。请购单，领货固定资产验收单：（三）低值易耗品及费用：1、低值易耗品及有实物形态的费用：业务流程使用票据：使用单位必需供应请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字。业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。要求与料子全都，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。比料子采购多二张票据。请购单，领货单：2、无实物形态的费用或服务：流程特别要求：费用或服务使用单位在合同商定的供应商义务完成后，到IQC填写领货单，并在领货单填写供应商完成合同商定的服务的内容和时间，并签字后，IQC予以做收货记录并将ERP收货号填写上。五、对票据的要求：（对于不符合要求的票据将退回）1、PO：（1）要求与ERP中的各项内容全都、项目齐全。（2）编号不得重复。（3）加添ERP供应商编码。（4）要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或加添请在修改处请采购经理签字批准。2、收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数量、收货号（与ERP全都）有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。3、发票：（1）增值税专用发票：辨购审核内容：开票日期至请款日不得超出80天；要求审核数量。财务审核内容：审核“购货单位名称”必需为本公司名称全称、“住址、电话”“税务登记号”，“开户行及账号”等项目填写必需正确。应同时取得发票联（第二联）及抵扣联（第三联），并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字轨号码全都，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支出的金额相符，两联的内容和金额全都；不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符；“数量”“单价”“金额”“税率”“税额”“合计”“价税合计”各栏计算是否正确，“价税合计”中的大小写金额是否相符；符合其他增值税专用发票的管理规定。（2）普通发票：辨购审核内容：日期为实际发生日，注意是否遵奉规定不跨年度使用；并审核发票的开具日期是否超出该发票规定的使用时限；财务审核内容：发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支出的金额相符；不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符；“数量”“单价”“金额”“合计”各栏计算是否正确，大小写金额是否相符；取得的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐全；（3）国外发票：原则上要求原件，如复印件应经过财务经理批准。4、报关单：要求原件。5、请款单：要求全部项目填写齐全准确，不得涂改。经部门经理批准，单张请款单金额超出授权限额16万元的经总经理批准。六、业务流程请款票据资料看板：七、财务处理：1、供应商资料的新建和维护：按采购部门供应的经过批准供应商资料表新建和更新表，在ERP中新建和更新供应商编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。并及时将客户编号发邮件给采购部门的相关人员。财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档备查。2、确认应付账款：（1）应付账款确实认的条件：应付账款确认原则：1）货物已经收到或劳务服务已经完成商品全部权上的紧要风险和酬劳转移给购货方；2）需要在商定时间内偿付给供应商；3）金额能够可靠地计量；实在业务财务应付账款确认条件：采购定单、收货单（我司有权收货人员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。（2）供应商发票入账的流程:核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单（验收报告）、供应商开具的发票，日常所称的“三项核对法”。紧要核对数量和价格是否相符。（对于国外进口还要核对报关单）（3）会计处理：入账:对平正确后及时按发票等相关票据及时进行账务处理。（4）付款及销账：每月出纳在付款前，由总账会计向供应商直接或通过相关部门予以付款计划明细，按发票对应付账款进行及时的核销。（5）供应商对账：对于年未供应商对账,供应商发邮件或寄信给我司相关人员后,财务将按我司账面情况做出回复。3、月未结账对账：a）月未制作PPV表,与本钱会计进行核对,在结账前对平.b）每季度进行MRB库存盘点。IQC部门应每月对MRB库存实物进行盘点，财会应定期稽核，做到账实、账账相符，对差别情况应及时查明原因并报告相关领导。c）每季组织IQC/采购开会对ERP中未入账的收货记录中的DMR进行清理.d）每周一对ERP及用友中的明细进行核对.月未在结账前总账将对总账和明细账进行核对.八、特殊业务的说明：退回或折让、预付款规定1、发生退回或折让是指应质量等问题要将产品退回给供应商或让供应商同意在其货款中扣除款项。销售退回与折让应经相关领导按《权责指引》审批后办理。退回货物由质检部门检验和仓储部门清点（计量）后入库。财会部门依据检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等办理相应的退款事宜和账务处理。（1）对于增值税发票：分二种：一种发票还没有交财务的，请退回让供应商重开。另一种是已交财务认证，请通知财务，由财务到税务开具《进货退出或索取折让证明单》由对方开具红字发票，将红字发票联和抵扣联交财务。（2）普通发票国外发票：财务未入账，可以退回让供应商重开。或可开具红字发票。2、预付款：对于国外预付款，报关应在收到报关单的第一时间交财务核销，以保证后续货款的支出。对于国内预付款，应按PO或合同的规定填写预付款请款单，原件应在请最终一笔款项时附上。（1）预付款请款必需本人填制完成请款。（2）人民币预付款申请请在付款前二天完成。外币预付款申请请在付款前一周完成。如未提前财务将按请款日后二天后付款。（3）对于到期未清销，财务将冻结全部预付款。（如交货日期延后，请修改原请款单）九内控流程图。步骤掌控点掌控点分值管理掌控要件不相容岗位/职务管理掌控权责检查提示1.采购计划、方案的编制与审定（15分）1.1采购计划的编制与审定。需用单位（或相关掌控部门）依据生产经营需要，结合预算（计划），提出物料需用申请，经需用单位（或相关掌控部门）领导审定，报有关技术和管理部门审核，仓储或有关部门平衡库存后由物资管理部门编制采购计划分管领导审定。物料需用申请，相关部门审核看法，库存平衡记录，采购计划参见《权责指引》检查物资需用申请是否在计划内，并经相关部门审核，仓储或有关部门是否平库，相关审定是否符合《权责指引》。1.2采购方案的编制与审定。采购部门依据采购计划编制采购方案，经部门负责人签字后报相关领导按《权责指引》审定。采购方案应明确采购的原则、采购的渠道、供应商的选择方式和范围等内容。10采购方案及审定看法方案编制与审核分别参见《权责指引》检查采购方案是否经采购部门负责人审核，是否明确采购物资的实在数量、质量要求、交货期、采购方式等，相关审定是否符合《权责指引》。2.供应商的选择与价格确定（20分）2.1供应商资源及价格信息管理。企业物资采购部门应在总部供应商网络基础上建立健全本企业的供应商网络，定期考评列入名单的供应商资信及履约情况，依据考评结果调整供应商名单并报总部备案。供应商名单确实定与调整应经相关领导按《权责指引》审定。企业物资采购部门应建立物资价格数据库，及时收集相关物资的价格信息，定期发布物资采购的引导价格和参考价格，作为物资采购的紧要依据。供应商网络名单，定期考评记录，相关批件，物资价格数据库参见《权责指引》检查是否建立供应商网络及价格数据库，有无对供应商定期考评记录，对供应商确实定与调整是否报相关领导按《权责指引》审定。2.2供应商的选择与价格确定。由企业自行组织采购的，采购部门应依据审定的采购方案，通过招标、询比价等方式确定供应商与价格，原则上供应商应在总部或企业确定的供应商网络名单中选择，价格不得突破总部发布的采购引导价。通过招标方式采购的，应依照总部招标管理方法执行，对大宗、批量、紧要及特殊物资的采购原则上应采取招标方式采购；通过询比价等非招标方式采购的，采购部门应坚持货比三家、比质比价的原则。需要谈判的，应组织相关部门就价格、要求等进行谈判，经审核后报有关领导按《权责指引》审定。15物资采购实施方案，供应商网络名单，总部及企业采购引导价目录，招标或询比价资料，相关审批件洽商谈判不得少于两人参见《权责指引》检查供应商选择是否在总部或企业网络名单内，采购价格是否突破总部或企业引导价，采购是否经过询比价、有无询比价记录，通过招标方式采购的是否符合招标管理规定，对大宗、批量、紧要及特殊物资的采购是否采取招标方式，应由总部集中采购的是否有违规自行采购的现象，相关审定是否符合《权责指引》。3.合同签订与管理（25分）3.1合同审核与签订。大宗、批量或紧要的物资采购必需签订采购合同。合同由采购部门拟订，经财会、法律等部门审核后报相关领导按《权责指引》签署合同，同时送财会、法律等部门。采购合同及审核看法，授权委托书参见《权责指引》检查相关部门是否对合同进行审核，签订的合同是否送交财会、法律等部门。3.2采购及供应人员的更改备案与管理。采购人员更改时，企业采购部门应及时将人员更改情况向供应商备案或以书面形式通知供应商；采购部门应及时掌握供应商相关人员的更改情况，并将供应商相关人员的更改情况及时通知相关部门。相关备案或书面通知的备查资料检查企业有无对采购及对方供应人员更改情况的备案管理资料，是否将有关更改情况及时通知有关部门。3.3合同更改。采购合同需要更改时，采购部门应会同财会、法律等部门按原合同审签程序办理。审核看法，合同增补协议（或合同更改单）等资料参见《权责指引》检查合同更改有无增补协议更改单等资料，相关审签是否符合《权责指引》。3.合同签订与管理（25分）3.4合同管理。合同管理部门应将生效的合同统一连续编号，并将与合同相关的文件资料一并整理存档，妥当管理。合同管理台账检查合同是否连续编号并存档。3.5跟踪合同执行。物资采购、技术、设计部门和使用单位应对长周期的紧要设备和料子编制监造大纲，签订协议，落实责任，实行过程监控。采购部门应依照采购合同确定的制造周期、交货时间、工程项目进度计划落实催交催运措施，监督合同定期执行。监造大纲及协议