集团公司所属企业经营业绩未达标专项治理工作机制

2-1-集团公司所属企业经营业绩未达标专项治理工作机制（试行）为实现国有资产保值增值目标，加强集团企业经营管理水平，切实激发企业内生动力，进一步优化提升战略目标完成情况，围绕推动高质量发展、推动集团公司进一步提高核心竞争力和推动集团公司进一步打造世界一流企业，现结合集团公司所属企业运营情况，针对经营业绩未达标企业建立本专项治理工作机制。一、工作目标为进一步加强集团公司所属企业的运营管理工作，及时发现集团企业在经营发展过程中存在的经营业绩未达标情况，准确诊断问题原因，制定精准整改提升方案，有效扭转经营发展态势，并通过建立预警考核管理机制，强化经营业绩考核和干部责任落实，实现集团企业高质量发展。二、工作重点集团公司建立企业运营评价综合管理体系，监管“内三比”（同比、环比、预算进度）变化情况，重点关注所属企业利润预算指标完成情况。同时，加强对于亏损单位、“内三比”中个别事项降幅较大的单位、因管理口径差异因素未显现利润下滑单位进行专项分析和专项管理。三、主要措施（一）开展基层调研集团运营管理部组织开展多种形式的调研工作，深入掌握基层企业运营情况，听取基层单位工作报告，共同分析企业经营业绩未达标的具体成因和面临的困难问题。一是建立面对面问诊机制。对“内三比”均下滑的单位，一对一剖析问题，准确掌握真实情况，系统分析问题原因。二是形成亏损企业体检报告。要求企业全面分析评估亏损情况，结合年度预算、市场行情及经营管理实际预测下一步发展趋势。三是紧盯企业预算执行进度。对未达到预算进度的单位进行考核提示和问题梳理，分板块、分类型开展专题研讨，督导相关企业和所在产业平台制定本单位任务清单。四是加强集团职能部室协同。组织集团公司财务部门、业务管理部门结合分管领域，对于因管理口径差异因素未显现利润下滑单位进行精细化研究，同口径还原出真实情况再进行对比分析，将出现异常情况的相关企业加入重点管理范围。（二）系统分析问题集团公司各相关部室基于职责要求，各司其职，充分依据企业经营分析情况，结合调研掌握的利润亏损、同比环比下降和未完成预算进度单位的经营状况、财务状况等方面的信息，做好数据统计分析，从企业内部管理、外部市场竞争、成本控制等多个方面剖析利润指标未达标的具体原因，为制定后续改进方案提供决策依据。（三）明确改进方向集团公司所属企业充分发挥自身的主观能动性和创造性，结合自身查摆的问题，找出改进提升的关键环节，制定明确的工作任务和时间节点安排。各产业运营平台系统梳理所属企业运营情况，统筹管理资源，有效发挥平台管理的专业性和系统性优势，紧抓问题根源，科学准确地提出需由集团公司予以协调支持的建设性意见和工作建议，明确支持部门和关键资源，集团职能部室与各产业经营平台协同沟通并共同组织实施相关改进提升举措。（四）资源政策支持集团公司根据所属企业的实际经营情况和发展需求，量身定制资源政策支持方案。对外方面，集团公司协调政府税收优惠、审批流程等政策支持，加大市场开发统筹管理，拓展集团客户资源。对内方面，集团公司加大资金、人力、技术等资源支持，通过同板块、同行业优秀企业分享成功经验，加强集团企业间的沟通和协作，制定实施可持续发展的支持政策。（五）加强跟踪督导为了确保改进措施和政策支持的有效实施，集团公司运管、财务、业务管理部门以及各产业经营平台要加强协同，全面跟踪和监测所属企业的经营业绩改进状况。在常态化、周期性监督管理过程中发现的企业经营管理问题和困难，及时采取措施予以协调解决；对发现问题的新变化和新趋势，及时研究制定指导意见和发展策略。四、考核机制为加强对经营业绩未达标企业单位的持续督导考核管理，实现企业可持续发展，集团公司基于绩效考核体系管理要求，分别建立“红黄灯规则”与“红黄牌规则”，对不同周期未能实现经营业绩达标的企业，建立分阶段预警考核管理机制，设定预警信号发布程序，一旦触发预警指标，及时向相关企业单位发出预警管理要求。同时，加强集团各职能部室与相关单位负责人的工作协调，确保预警管理信息及时传达和有效改善。（一）红黄灯规则1、一次黄灯警示集团公司所属企业根据所属产业运营平台分解并确定的利润指标月度目标完成情况，对于未完成利润指标（累计进度指标）的单位，给予一次黄灯警示。扣罚标准同于现行月度绩效考核规则，即扣罚6分，每分价值标准为200元。2、两次黄灯警示对于连续两个月未完成利润指标（累计进度指标）的单位，累计给予两次黄灯警示。扣罚标准同于现行月度绩效考核规则，即扣罚6分，每分价值标准为200元。3、三次黄灯警示转为红灯警告对于连续三个月未完成利润指标（累计进度指标）的单位，累计给予三次黄灯警示并转为红灯警告。继续按照月度绩效考核规则进行扣罚的同时，相关情况将在集团公司季度工作会议上进行点名通报，至利润指标完成累计目标值前，持续作为集团公司月度经营会通报单位。（二）红黄牌规则1、一次黄牌警示对于累计半年（1-6月或7-12月）未完成利润指标（累计进度指标）的单位，由所属产业运营平台结合企业年度预算、预算分解及行业市场等因素综合研判后，仍属于生产运营问题造成进度滞后的单位，集团公司将给予一次黄牌警示。相关情况将在集团公司半年经营活动分析会上进行点名通报，集团公司对黄牌企业下达《考核提示函》，要求黄牌企业深入剖析原因，制定经营改进提升方案和工作计划，抓紧追赶进度，并向集团公司进行汇报。2、两次黄牌警示对于连续两个半年未完成利润指标（累计进度指标）的单位，根据《东尚（集团）有限公司所属企业负责人绩效考核管理指导意见（试行）》（津港运营〔2024〕92号）相关规定，遇特殊事项进行利润统一口径调整后，仍未完成年度利润目标值的单位，集团公司给予第两次黄牌警示。处理方式同于一次黄牌警示，同时根据年度绩效考核规则，对利润指标得分进行扣罚，影响企业负责人年度薪酬总水平。对于跨年累计两个黄牌警示的企业，不涉及年度扣罚。3、三次黄牌警示转红牌警告对于连续三个半年（三年任期中期）未完成利润指标（累计进度指标）的单位，由所属产业运营平台对其经营情况进行同口径分析研判，对于前期整改优化措施落实不到位，经营业绩未见显著改善和提升的企业，集团公司将给予第三次黄牌警示。同时，累计给予三次黄牌警示并转为红牌警告，并依据《关于推进中层领导人员能上能下的实施办法》予以处理及调整。五、组织领导（一）精心组织实施。集团公司运营管理部负责全面加强对提升企业经营质量工作的组织领导和统筹协调。集团各部室、各产业运营平台、所属企业负责落实好监管、管理和主体责任，建立重点任务台账，强化日常推动，及时分析研判运营管理过程中存在的问题和困难。集团公司运营管理部建立督查考核机制，加强对各企业单位经营绩效改进情况的督导研判。（二）严格成效评估。坚持以实现国有资产保值增值为要求，以提升集团公司归母利润为目标，以做好亏损企业治理为基础，以加强内部对集团公司所属企业经营质量提升工作效果情况进行分类检查评估，及时发现问题、解决问题，不断提升集团公司运营管理工作成效。（三）加强绩效考核。充分发挥绩效考核“指挥棒作用”，加强过程管控，集团运营管理部负责搭建绩效考核体系，强化对重点企业单位的利润指标和优化提升利润指标的重点任务的绩效管理，设立科