支出与费用核算管理制度

支出与费用核算管理制度一、背景与目的为了规范公司内部的支出与费用核算流程，确保资金合理使用，提高公司的经济效益，特订立本《支出与费用核算管理制度》。本制度旨在明确各级管理人员的责任和权限，规范支出与费用的申请、审批、支出和报销流程，加强预算管控，保障公司资金的安全性和正常运营。二、适用范围本制度适用于公司内全部的支出与费用核算活动，包含但不限于日常办公费用、差旅费用、采购费用等。三、制度要求3.1预算编制与调配每年公司应订立认真的年度预算计划，并依据部门或项目的需要进行合理的调配。预算编制应综合考虑公司整体经济情形以及各部门的运营需求，确保资金调搭配理化，并遵从节省用款的原则。3.2支出与费用申请全部支出与费用均需要经过合法授权的人员提出申请，并依照公司规定的表格进行填写。支出与费用申请应明确项目名称、金额、理由、时间等，并附上必需的相关证明料子。对于超出部门预算的支出与费用，需要经过相关审核和批准，由财务部门授权后方可执行。3.3支出与费用审批支出与费用审批由具备审批权限的管理人员负责进行，审批的原则是合规、合理和必需。审批人员应认真核对申请内容，确保申请的项目与金额符合实际需要，并参照预算进行预算管理。对于特殊情况下显现的紧急支出，应当事后向财务部门进行说明并自动增补相关料子，以便进行相应的核算和报销。3.4支出与费用支出支出与费用支出必需通过公司规定的支出渠道进行，且必需符合相关法律法规和财务制度。支出时，支出人员应核对支出信息和金额，保证付款的准确性，并将相关支出凭证归档备查。对于大额支出或涉及紧要合同的支出，应采取双重审批制度，确保安全和准确性。3.5支出与费用报销支出与费用报销需在支启程生后的合理时间内办理，超时未报销的费用将不予以支出。报销时，报销人员应依照公司规定的报销流程和要求进行填写，并附上与支出相关的合法而完整的凭证。报销审批人员应认真核对报销单上的金额、凭证的真实性和合法性，并及时进行审批处理。3.6支出与费用记录和核算公司应建立完整的支出与费用记录制度，确保支出和费用的真实性和准确性，并保存相关记录至少5年。财务部门负责对公司的支出与费用核算进行日常监督和检查，及时发现和矫正欠妥行为和违规情况。定期进行支出与费用核算总结，对各项支出与费用进行分析和评估，为公司的经营决策供应参考。四、责任与惩罚对于未经批准擅自进行支出与费用的人员，将依公司相关规定进行严厉处理，并追究其相应的法律责任。对于违反本制度的人员，将依据违规情况，予以相应的纪律处分，包含但不限于警告、记过、降职、解职等处理措施。五、附则本制度自颁布之日起正式执行，如需修改，需经公司相关部门的审批和批准。全部公司员工均应遵守本制度的要求，严禁私自更改、偷漏、虚报或滥用支出与费用。对于本制度未能明确规定的事项，将由公司相关部门依据实际情况进行裁定和决策。以上为《