2024年企业出纳工作总结范文（34篇）

2024年企业出纳工作总结范文（34篇）

2024年企业出纳工作总结范文（精选34篇）

2024年企业出纳工作总结范文篇1

转眼，送走了20_年，迎来了20_年，曩昔的一年里，在领导

正确引导和各部门的鼎力支持下，凭着责任心和敬业精神，我扎扎

实实地开展完成了各项工作，下面，我就20_年度各方面的工作环

境作简单的总结。

一、日常工作

1、严格执行库存现金限额，审核现金报销单据的真实性合理性。

2、严格包管现金的平安，防止收付毛病。对库存的现金放入保

险柜，包司库存现金的平安

3、随时控制银行存款余额，保管好现金，收据，保险柜暗码，

印鉴，支票等。妥善保管好收付款凭证，对付这快日常工作，自我

经手以来，没有出过任何毛病，我想这一点应该是值得自满的。

4、每月编制工资报表，到月底实时汇总各部门当月考勤环境，

做工资表交由领导审批。在工资的发放历程中，做到认真仔细，不

失足误。

5、认真核对银行对账单，做好记录，对对账单余额不符的款项

实时查明原因。

二、其他工作

共同各部门做好统计收付款挂号，实时给领导精确的资金环境。

完成领导交办的其他事项。

三、回首反省自身存在的问题，我觉得：

因我公司为外贸企业，针对外贸的资金结汇汇率差异大，不敷

了解时事，不能精确断定局势对汇率的影响。

四、对针对以上问题，往后的尽力偏向是：

增强理论学习，进一步进步工作效率。对业务的熟悉，必须通

过相关专业知识的学习，办理问题的才能，尽力学习。

综上所述。在曩昔的一年里，支付过尽力，也获得过回报。在

往后我会用用严肃认真的态度观待工作，在工作中一丝不苟的执行,

并在工作中控制财务人员应该控制的原则。作为财务人员分外必要

在制度和人情之间把握好分寸，既不能的触犯规章制度也不能欠亨

世故人情。只有康续的进步业务程度能力使工作更顺利的进行。在

即将到来的20__年，我会扬长避短，更好的完本钱职工作。

2024年企业出纳工作总结范文篇2

自11月我进入餐厅财务担当出纳工作以来，我虚心学习新的专

业知识，积极配合业务部门的工作，努力适应新的工作岗位，以最

快的速度和最好的状态承担起工作职责。

首先，在公司前部门领导的支持和帮助下，推进了餐厅各项财

务制度及其日常的工作流程建立和规范。在同事们的指导和帮助下

使我学到了不少餐厅管理运行的常识，使我较快地熟悉工作环境。

其次作为餐厅出纳，我在计划、收付、反映、监督四个方面竭

尽全力履行好自己的工作职责，过去的几个月里保证工作目标顺利

达成的情况下，不断改善工作方式方法，顺利完成如下工作：

一、日常工作：

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，

发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收回各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完

成了职工工资和其它经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核（完全依据审批权限给予支付），

对不符手续的凭证不付款。

5、做好收银台的监管工作和收银员的管理工作。

二、阶段性工作：

1、依据餐厅的运行情况，协助领导月财务报销制度、收银工作

流程等进行了补充和微调。

2、根据试营业期间归集出的问题，草拟餐厅物料采购作业流程、

电子菜谱信息权限管理办法、配合促销计划编制代金券的发放使用

核对统计的规则。

三、回顾检查自身存在的问题，我认为：

1、对本餐厅管理运行出现的问题研究还不够深入，致使所涉财

务管理条线的相关问题缺乏预见性，常常是问题发生后才管理制度

进行修正。

2、对针对以上问题，今后的努力方向是：

加强理论学习，进一步提高工作效率。对业务的熟悉，必须通

过相关专业知识的学习，虚心请教领导和司事增强分析问题、解决

问题的能力。

综上所述。在过去的半年中，付出了努力，也得到了回报。我

坚持要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该

掌握的原则。作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸,

既要做好监督控制的工作，又要注意恰当的工作方法。只有不断的

提高业务水平才能使工作更顺利的进行。

根据不同的分类标准，可将总结分为许多不同的类型。

①按范围分，有班组总结、单位总结、行业总结、地区总结等。

②按内容分，有工作总结、教学总结、学习总结、科研总结、

思想总结、项目总结等。

③按时间分，有月份总结、季度总结、半年总结、年度总结、

一年以上的时期总结等。

④按性质分，有全面总结、专题总结等。

区分以上总结的种类，目的在于明确重心、把握界限、为构思

写作提供方便。但上述分类不是绝对的，相互之间可以相容、交叉。

如《—大学1999年度工作总结》，按性质讲是工作总结，按范围讲

是单位总结，按时间讲是年度总结，按内容讲是全面总结。同时，

大学的工作总结不可能不涉及教学和科研，那么它也包容了教学总

结和科研总结的成份。这说明在总结的分类上，应灵活掌握，不必

过于拘泥。

2024年企业出纳工作总结范文篇3

出纳业务是一项基础性工作，近年来，我行从完善出纳工作制

度入手，建立组织，落实职责，强化培训，严格督查，认真考核，

有力地加强了出纳工作的规范化管理，有效地提高了出纳工作质量。

一年度全行现金收入万元、支出万元，分别

比去年上升了97%、_o46%；全年从人行或市行发行库领回现金

万元、上缴人行或市行发行库发行库现金万元、内部现

金调缴万元；全年收缴假币一张计元。

我行的具体做法是：

一、完善制度，落实职责，为提高出纳工作质量带给制度规范

保证

出纳工作是一项每一天都与钞票打交道的基础性工作，同时又

是一项有固定操作规程、操作技术、每一天周而复始不停操作的经

常性工作。这项工作最大的特点就是操作人员极易产生麻痹松懈情

绪，不能坚持操作规程，而一旦不按操作规程操作就极易出错。因

此，要保证出纳人员能够一如既往地按固定操作规程操作，并一向

持续较高的质量，务必要有完善而又严密的制度体系作保证。基于

这样的认识，我行按照出纳工作的特点及运行规律，对如何透过制

度规范来保证出纳工作质量的提高，并使这种较高的质量能够得到

一如既往地持续做了超多的工作。

一是深入调查研究，找出影响出纳工作质量的症结。前期，我

行针对出纳制度和操作规程不能一以贯之地严格执行、工作质量时

好时坏的问题进行广泛深入的调查研究。透过深入细致的调查，我

们发现导致出纳工作质量起伏不定的主要原因是，对一以贯之严格

执行出纳操作规程缺乏有效的激励和刚性的约束;对防范缴库现金出

现差错的重点操作环节缺乏明确具体的硬性规定；对出纳工作检查督

导不严、考核奖惩不力、出纳人员操作技能落后。而构成这众多原

因的根本性症结就是缺乏严明的制度规范。因为，一个人要一以贯

之、周而复始地干好一项工作，除了要热爱这项工作之外，更重要

的是不仅仅要明白这项工作如何干、干好干坏的标准、干好或干坏

后会得到什么样的奖惩，并且还要明白这种规定是长期执行的，是

不会以领导人的变动或个人的意志变化而改变的。而要到达这一点,

就务必按照保证出纳工作质量的实际，完善各种相关的制度。

二是抓住问题症结，制定相应配套的制度和操作规程。根据调

查研究得出的结论，我行针对出纳工作操作规程不全面不系统的问

题，对出纳工作从柜面收付款、入库保管、上缴人行（市行）大库等

全过程进行制度规范，制定了《出纳操作规程》；针对没收假币缺乏

严密的操作规程，容易与客户产生矛盾的问题，制定了以“五个当

面”为主要资料的《没收假币操作规程》，“五个当面”即当客户

的面办理现金业务、当客户的面识别真假币、当客户的面加盖“假

币”戳记、当客户的面开具假币没收证明、当客户的面讲清没收的

理由和道理。针对持续出纳工作质量既缺乏有效激励，又缺乏刚性

约束的问题，我行根据出纳制度和人民银行南京分行《人民币质量

管理竞赛考核办法》的要求，按照多劳多得的原则，制定了出纳工

作技能、效率和质量与个人经济利益挂钩的《出纳工作考核奖惩实

施细则》，规定了“每半年整点上缴现金无差错的网点，支行营业

部和一般性网点分别奖励现金500元和300元；发现并收缴假币的，

按假币面额的10%奖励柜员”、“对发现并没收假币的员工，将其

记入出纳人员及相关处所的财会管理年终综合考评，对出纳工作质

量优异的出纳人员，由支行命名为优秀出纳员&”；针对检查督导不

力、考核不严的问题，把“对出纳工作检查督

导职责”列为内勤主任和县支行监管员的考评资料。由于针对

性地制定了一系列制度，使我行出纳工作持续稳定质量的重点环节

都有了制度保证，为实现规范化、制度化管理奠定了基础。

三是狠抓职责落实，确保制度得到严格执行。制度的应有作用

能否得到有效的发挥，关键在于制度能否得到一以贯之地严格执行。

而要保证制度得到严格执行，首先要把执行制度的具体职责落实到

实处。因此，我行对出纳、内勤主任、会计科监管人员都制定了

《岗位职责履行明白书》，把每个工种、每个岗位应履行的职责及

操作程序明确地落实到具体职责人，从而有效地增强了各岗位员工

执行制度的自觉性加职责心，保证了各种制度能够得到一以贯之地

严格执行。

二、抓好培训，增强技能，为提高出纳工作质量带给业务素质

保证

出纳工作职责重大、专业性强，要提高出纳工作质量光有制度

保证、出纳工作人员光有良好的愿望是不够的，还务必具备精湛的

业务操作技能。因比我行在抓好员工政治素质提高和严格执行各项

制度的同时，切实抓好采取多种形式对出纳人员进行业务技能培训。

一是举办出纳业务培训班。近年来，我行始终坚持每个季度都

利用一个双休日举力、一期出纳业务培训班，每个网点都轮流选派柜

员或专职出纳员参加。培训班系统讲授出纳工作的基本要求、制度

规定、操作程序；邀请人行货币发行部门的同志讲解人民币质量管理

规定要求和假币的辨别知识，组织观看反假防假光盘教学片，同时

组织优秀出纳员现身说法，传授工作经验。近年来，我行对全行18

名专职出纳员和71名前台柜员都集中轮训了一遍以上，使他们的专

业知识水平得到了系统的提高。

二是正常开展岗位练兵活动。近年来，我行十分重视组织员工

开展技术练兵。各营业机构每个月都要利用业余时间，组织对出纳

人员进行钞票整点标准及要求的掌握程度、假币识别潜力、点钞速

度及准确性进行综合训练考核，并把考核成绩列入员工季度岗位绩

效工资考评的资料c

三是定期对业务技能进行评级考试。从20_年起，每年都定期

对会计出纳人员的业务技能进行评级考试，以考试成绩定技能级另h

与岗位工资系数挂钩，并实行“一考定一年、来年再考评”的动态

调整政策。此举极大地调动了全体出纳人员苦练业务技能基本功的

主动性、自觉性和持久性，有效地促进了出纳人员业务水平的不断

提高。

三、抓住关键，突出重点，为提高出纳工作质量带给客观条件

保证。

多年的出纳工作实践使我们认识到，春节高峰期的现金收付及

回笼现金的整点缴库、残破币整点缴库是影响出纳工作质量提高的

重点突出问题，而要解决这些客观存在的问题，光靠出纳人员的主

观努力是不够的，支行财会科还务必有针对性地创造解决问题必需

的条件，才能到达提高并持续出纳工作质量的预期目的。我行在抓

好出纳工作日常管理的同时，从物资上、人力上向春节现金回笼高

峰期倾斜，采取针对性措施解决残破币整点缴库的问题，为有效打

通影响出纳工作质量的瓶颈创造了必需的客观条件。

一是加大购置机具设备的投入。20_年，我行又投入了十余万

元购买自动、半自动捆钞机、防伪点钞机和伪币识别仪等，对部分

现金收付量较大的营业网点配置了半自动捆钞机具，同时支行还库

存了十多台点钞备用机具，一旦营业网点机器发生故障，立即进行

调换;此外，春节现金回笼高峰期之前，我行还组织力量对出纳机具

设备进行调试维修，保证机具设备满足现金回笼高峰期的需要，以

提高出纳工作效率，防止差错发生。

二是集中人力突击整点。我行明确凡基层上缴的完整币，在钞

票整点成捆后，务必与库存现金余额核对无误后方可上缴。支行中

心库对基层单位上缴的现金，务必进行抽样复点。春节现金回笼高

峰期，单靠出纳与复核两个人是无法既保证时间又保证质量的。因

此，每年春节期间发行各个营业网点都集中人力，利用班余时间突

击整点。支行中心库组织支行机关人员利用晚上突击整点，从人力

上保证每年春节期间上缴人行国库现金近亿元无差错。

三是残破币以支行中心库集中整点上缴为主。针对基层营业网

点收缴残破币数量少、聚集成捆时间长、上缴标准掌握不一的问题,

为了减少损伤市占压库存，提高残破币上缴的合格率，减少差错，

我行要求基层单位十元以上方额的损伤纸币，能够逐张上缴，十元

以下方额的损伤币，成把上缴，由中心库出纳人员集中整点。同时

对支行中心库出纳人员提出严格的要求，把上缴残破币质量作为绩

效工资考核的重要资料，从而有力地促进了中心库出纳人员尽心尽

职做好残破币整点工作，有效地杜绝了残破损伤币解缴的差错。

2024年企业出纳工作总结范文篇4

一年，我部认真贯彻和落实党和国家的三农方针，政策，严格执

行金融法律，法规相关规定，依法合规经营，制定和完善了内控制

度建设，强化成本意识，积极拓宽经营渠道，压缩费用开支，提高

了会计核算水平和经营效益。在联社党委的领导下，努力完成联社

主任室下达的工作任务，密切配合其他部q的各项工作，把主要工

作放在服务于基层上，较好地完成了本年度的各项工作，现将本年

工作总结汇报如下：

一，合理制定经营目标，确保全年各项指标的完成

二，加强财务管理，规范财务行为，努力增收节支

1,根据上年财务管理经验，结合今年改革实际情况，以总量控

制，效益优先，以攻定支，超额审批，超限停支，财务公开，民主

理财为原则，控制水电费,

公杂费，邮电费等费用全年限额，业务招待费严格按照利息收

入的5%。序时列支，其他费用开支必须报经联社审批，并下批复作

为年终考核认账因素。同时综合考虑各方面情况，又给每个网点额

外增加了火元费用，从而保证了各网点经营和管理所需各项费用的

开支。

2,规范财务行为，合理控制财务开支。继续执行《**市农村

信用合作社财务管理办法》和《费用结报制度》，在联社费用管理

委员会管理下，详细规范了财务开支的范围，标准，审批权限，程

序等，不断完善了费管会的管理制度，对于核定费用以外的费用开

支，一律提前上报费管费研究，审批。截止n月末，经费管会研究

审批通过的各项费用为*元，其中：各项垫支费用，购买的低值易

耗品费用为*元，各种修理费用为大元，营业外支出为**元，其

他各项费用为*元C

3,减少非生息资金的占比，加强应收利息的管理。截止11月

末，我社应收利息帐面余额为*万元，已超过银监部门的风险控制

警戒线，我部根据实际情况，在主任室的要求下，坚持谁分片地区,

谁负责清理的原则，对各网点进行跟踪督促，限期清理。截止11月

末，应收利息余额为**万元，预计年末将全面完成应收利息的清

理工作。

三，及时清收违规投资，规范投资行为

根据银监部门加省联社清理违规投资的要求，加大了对违规债

券和保险投资的清收力度，通过采取上门催收洽谈，电话追问和网

上查询，委托出售等方式，及时清收了申根万国*万元国债和保险

投资*万元。目前仍有保险投资**万元未收回，正继续与太平洋

保险公司洽谈给付；密切关注南方证券托管工作，债权一经确定，

及时清收南方证券火火万元国债投资。为规范投资行为，确保资金

安全，高效运营，我部于今年十月制定了《**市农村信用合作联

社投资业务管理办法》，规定了在银行间债券市场进行资金拆借，

债券买卖，债券回购等投资业务行为。十月份以来，委托省联社在

银行间债券市场购买债券*万元，同时与省联社进行短期资金拆放

业务，提高了资金使用效益。

四，申请发行专项中央银行票据**万元

五，充实资本金，增强自身的经营实力和抗风险能力。

根据农村信用社资本自聚，资金自筹，经营自主，盈亏自负，

风险自担的要求，通过宣传发动，募集股金，完善法人治理结构等

必备程序，共增扩股金*万元，有力地支持了地方经济的发展，加

强了对三农的服务，同时自身的经营实力和抗风险能力也得到了加

强。

六，加强内控建设，堵塞经济案件的发生

1,为了进一步规范农村信用社的业务操作，严格执行各项内控

制度，强化内部管理，促进各营业网点依法合规经营，防止各类案

件的发生，我们修改和补充了《火火市农村信用社违反业务管理规

定和业务操作规程处罚办法》，把内控制度考核分为财务会计部分,

信息科技部分，资金营运部分，监察审计部分，安全保卫部分，人

力资源部分，资产保全部分共七个部分，详细，完整地制定了各项

业务操作规程的处罚办法，以处罚为手段，有效地规范了各项业务

操作规范，提高了全体员工的业务素质，加强了风险防范，防止违

章违法行为的发生C

七，加强账户管理，现金管理及人民币管理，防范金融风险

今年以来，为和强我社账户管理和现金管理，配合银监部门和

人民银行业务监管的需要，分别进行了账户管理检查，大额现金检

查。检查分为三个阶段进行：第一阶段，对照《人民币银行结算账

户管理办法》和《现金管理办法》等相关规定，各基层网点首先展

开自查，形成自查报告上报我部；第二阶段，我部对各网点自查报

告进行汇总分析，形成报告报银监部门和人民银行；第三阶段，配

合银监部门和人民银行对各网点进行抽查。对检查所发现的问题如

违规支取现金，违规开设基本账户等进行通报，结合处罚办法对相

关人员进行处罚，并要求限期整改。检查通过现场指导，问题讨论

等方式，促进了基层网点内勤员工相关业务理论水平和操作能力，

规范了我社账户开立，变更，撤销和人民币现金存，取等业务

操作行为，进一步确保了我社依法合规经营。7月份，结合全市开

展反假宣传周活动，积极开展了反—宣传活动，在真州农贸市尝新城

镇街道等地进行宣传，反假活动的'开展不仅增强了内勤员工防假，

反假的能力，而且也提高市民防假意识和对一的识别能力，有效地预

防了金融犯罪，防范了金融风险。

A,加强培训，强化辅导，提高会计工作水平

九，下一年度工作目标

1,加强柜面人员业务培训与考核，组织技术练兵，技能评级等,

努力提高业务人员素质。

2,开展柜员制调研，争取尽早实行柜员制。

3,健全内部管理制度，做到依法核算，合规经营。

4,强化会计辅导与检查的力度，杜绝安全隐患。

2024年企业出纳工作总结范文篇5

一、会计基础内容

1、规范商业公司财务帐套布局设置。

2、在集团财务制度的基础上规范了华品成本费用的管理，明确

了成本费用的分类，重新整理了科目，为加强了项目管理，分门别

类的计算实际消耗的费用项目，真实反映当期的成本。为绩效管理

提供参考依据。

3、规范商业公司财务帐套布局设置，根据商业公司特点，设置

相应帐套，通过辅助帐中客户、仓库模块的核算使博科软件充分发

挥出作用，能够及时有效的反映财务数据，满足未来经营管理的需

要。

二、会计基础工作

(1)认真执行《会计法》，进一步加强财务基础工作的指导，

规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会

计档案的管理等。

（2）根据集团的指示，对华品公司会计电算化情况进行了备案,

使财务工作符合财政部的需要，更加规范化，为不断提高财务工作

质量而努力。

（3）按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务

报表，及时申报各

项税金。

三、财务核算与管理工作

（1）按公司要求对商业公司包租的商业地产进行登记、分析，

对各项收入监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日

常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性

的意见，与各分公司、集团财务管理部建立了良好的合作关系。

（2）正确计算各项税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款,

积极配合税务部门新的税收申报要求，及时发现违背税务法规的问

题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与

指导。

（3）在紧张的工作之余，加强财务部团队建设，打造一个业务

全面，工作热情高涨的团队。作为一个基层财务工作管理者，注意

充分发挥财无部其他员工的主观能动性及工作积极性。提高团队的

整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。

（4）作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更

是一个执行者，是集团财务管理部对外的一个窗口。要想做好财务

工作，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以

身作则，这样才能保证在目前的情况下，大家都能够主动承担工作。

新的工作岗位意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，本人决

心再接再厉，更上一层楼。在今后的日子里我们将向财务精细化管

理进军，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保

投资效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财

务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、

部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财

务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，

通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务

管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管

理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事

始于细”。

2024年企业出纳工作总结范文篇6

行政单位出纳，与企业、事业单位出纳工作一样。主要工作内

容包括：货币资金核算、往来结算、工资核算、登记现金和银行存

款日记账。

1.货币资金核算。日常工作内容有：

(1)办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理

制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办

理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会

计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证

上签章，并加盖收讫、付讫戳记。

(2)办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因

特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收

款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领

用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。支票

遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给

任何单位或个人办理结算。

(3)认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款

凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的

账面余额要及时与根行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节

表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时

查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

(4)保管库存现金，保管有价证券。月于现金和各种有价证券，

要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超

过部分要及时存入根行。不得以白条抵充现金，更不得任意挪用现

金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别

处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保

险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

(5)保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥

善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全

部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专

设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

(6)复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭

证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算,

催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及

时处理。

2、往来结算。日常工作内容有：

(1)办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业

务。

现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工

之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款

项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面

的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；

应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法

支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备

用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，

加强管理。对预借妁差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额,

不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业

务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,

要建立清算手续制度，加强管理及时清算。

(2)核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项

往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账

凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有

关部门报告。

3、工资核算。日常工作内容有：

(D执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同

劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计

划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制

止或向领导和有关部门报告。

(2)审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等

级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人

所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。按

照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审

核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必

须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表

附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。

(3)负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付

工资的来源，进行明细核算。根据管理部'I的要求，编制有关工资

总额报表。

4、登记现金日记账和银行存款日记账。定期核对库存、与银行

对账，编制银行存款余额调节表。

2024年企业出纳工作总结范文篇7

总结一：企业出纳工作总结

一年在全行员工忙碌紧张的工作中又临近岁尾。年终是最繁忙

的时候，同时也是我们心里最塌实的时候。因为回首这一年的工作,

我们会计出纳部的每一名员工都有自已的收获，都没有碌碌无为、

荒度时间。尽管职位分工不同，但大家都在尽最大努力为行里的发

展做出贡献。时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，为了总结

经验，发扬成绩，克服不足，现将今年的工作做如下简要回顾和总

结：

今年我在财务部从事出纳工作，主要负责现金收付，票据印章

管理，开具发票和银行间的结算业务，刚刚开始工作时我简单的认

为出纳工作好像很简单，不过是点点钞票，填填支票，跑跑银行等

事务性工作，但是当我真正投入工作，我才知道我对出纳工作的认

识和了解是错误的，出纳工作不仅责任重大，而且有不少学问和技

术问题，需要理论与实践相结合才能掌握。在平时的工作中我能严

格遵守财务规章制度，严格执行现金管理和结算制度，做到日清月

结，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇

报及时处理，根据会计提供的凭证及时发放工资和其它应发放的经

费，坚持财务手续，严格审核有关原始单据，不符要求的一律不付

款，严格保管有关印章，空白支票，空白收据，库存现金的完整及

安全，及时掌握银行存款余额，不签发空头支票和远期支票，月末

关帐后盘点现金流量及银行存款明细，并认真装订当月原始凭证，

每月及时传递策行原始单据和各收付单据，配合会计做好各项帐务

处理及各地市资金下拨款，严格控制专款专用和辍行帐户的使用。

以上是我今年工作以来的一些体会和认识，也是我在工作中将

理论转化为实践的一个过程，在以后的工作中我将加强学习和掌握

财务各项政策法规加业务知识，不断提高自己的业务水平，加强财

务安全意识，维护个人安全和公司的利益不受到损失，做好自己的

本职工作，和公司全体员工一起共同发展，新的一年意味着新的起

点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，更上一层楼。回顾一

年的工作，自己感到仍有不少不足之处：

1、只是满足自身任务的完成，工作开拓不够大胆等；

2、业务素质提高不快，对新的业务知识学的还不够、不透；

3、本职工作与其他同行相比还有差距，创新意识不强。

以上是我部—年全年的个人工作总结，向全行领导及员工作以

汇报。这一年中的所有成绩都只代表过去，所有教训和不足我们每

个人都牢记在心，努力改进。工作是日复一日的，看似反复枯燥，

但我们相信“点点滴滴，造就不凡”o有今天的积累，就有明天的

辉煌。

总结二：企业出纳工作总结

我于20—年8月来到.有限公司，直到现在20—年1月我负责

公司财务部门的出纳工作。在这一年多的时间里学习到很多东西，

对出纳的岗位认识、工作性质、业务技能乂及思想提高都是对我职

业生涯的填充和必不可少的弥补。

在财务部业务种类繁多的地方，我的主要职责是现金收支，现

金日记账的登记和账务核对，手写支票。财务工作像年轮，一个月

工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。虽然繁杂、琐碎，

也没有太多新奇，但是作为企业正常运转的命脉，我深深的感到自

己的工作岗位价值c回顾这将近一年来的工作，我虚心学习新的专

业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应工作岗位，以最快的

速度和最好的状态进入自己的工作状态。

日常工作：

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，

发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系。

4、除此之外，也必须完成其他领导交付的工作任务。

5、银行取现、转账付款等业务。

6、办理银行承兑汇票开立，汇票贴现等业务。

回顾自身存在的问题，我认为：

一、学习不够c当前，以信息技术为基础的会计软件的应用及

理论基础、专业知识、工作方法等不能完全适应新的工作。

二、工作态度不够积极。需要增强大局观念，转变工作作风，

努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导同

事们把工作做得更好

三、对针对以上问题，今后的努力方向是：

加强理论学习，进一步提高工作效率。对业务的熟悉，必须通

过相关专业知识的学习，虚心请教领导和司事增强分析问题、解决

问题的能力，努力学习。

综上所述。在过去的一年中，付出过努力，也得到过回报。用

严肃认真的态度对待工作，在工作中一丝不苟的执行制度。我坚持

要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握

的原则。只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即

将到来的20_年，我会扬长避短，更好的完成本职工作。

总结三：企业出纳工作总结

时光荏苒，三个月的会计实习期很快就要过去了，从二年前选

择学习会计专业到而今有机会走上会计岗位，缘于那份对会计工作

的热爱，过去的二年，虽然在学校学习到一些会计理论知识，但与

实际工作相比还是有一定的差异，通过前期的会计从业资格学习和

三个月的会计实际工作实习，使我对会计工作有了新的认识及理解。

常言道：隔行如隔山，从一个行业跨入另一个行业，也算经历了一

段不平凡的考验和磨砺。我们每个追求进步的人，在一年的时间里,

在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，无论是在敬业精

神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，

并取得了一定的工作成绩，本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻

研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财

务岗位上发挥了应有的作用。为了总结经验，发扬成绩，克服不足,

现将所学到的工作做如下工作总结。

1、认清岗位职责，切实作好会计基本工作。

作为企业经济活动的起点，货币资金的管理责任重大。自在市

局从事出纳工作以来，我严格按照中国人民银行规定的现金管理办

法和财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理市公司的

日常费用报销业务c为作好现金的管理，并结合会计电算化工作，

我坚持日清月结，作到每日库存数与现金日记帐余额核对，确保帐

实相符；月末现金日记帐余额与现金总帐余额相符。作为银行出纳,

我认真把握中国人民银行的《支付结算办法》和财政部关于货币资

金的内部控制制度，作到了严格按相关规定和在单位财务制度范围

内办理银行存款、取款及转帐业务，对不符合制度的资金业务坚决

不予办理。同时，我还注重与货币资金相关的票据及单据管理。结

合市公司资金活动的特点，单位银行户头达30多个，票据的购买、

保管、领用及注销等环节我都要一一把关，确保不发生因票据引发

的资金安全问题。每月结束后定期主动与粮行对帐单核对，进行银

行存款余额调节表的编制，确保了单位资金的安全与会计核算的准

确。—年年6月至20_年9月我在市公司投资的房地产公司从事出

纳工作。在此期间，我严格按现金及银行结算制度和公司的资金使

用要求进行资金结算活动，确保了在个人职责范围内的三个项目的

资金作到了专款专用。

2、深入学习《会计法》，积极参与会计基础规范工作。

按照国家局规范会计基础工作的要求，针对市公司前期会计基

础工作的不足，我配合处内同事在拟定的原始凭证粘贴规则后分处

室制作了自制凭证粘贴样本。在新的原始凭证粘贴规则实行后，我

尽量做好宣传、解释工作。对于不熟悉的司志，我亲自示范，直到

达到要求为止；尤其是离退人员报销医药费用时问题层出不穷，我

都能细心讲解、热情帮助。在工作中既坚持原则，又不拘泥于形式,

工作得到大家的肯定，也使会计基础规范工作得到其他部门的支持,

也为整体提升市公司会计基础工作水平打下了良好的基础。通过近

半年的不断摸索与实践，会计基础规范工作从凭证这一源头取得明

显的进步。

3、立足本职，作好本部门其他工作的配合。

我除作好本职工作外，认真学习市公司机关财务开支审批制度、

差旅费开支管理办法等内部控制制度等，认真把握经济事项的实质,

作好会计基础核算工作；协助完成市公司各项税收的解缴；定期根

据人劳通知编制公司职工工资表及其发放；每月与结算中心往来帐

的核对；以及对营销中心的利润上划下拨。这些工作虽然琐碎，但

是我始终能保持良好的心态，认真的作好每一项工作，为处内各项

工作能顺利开展尽自己的努力。

2024年企业出纳工作总结范文篇8

我担任公司出纳已经_年了，在此我对自己这些年的工作做出以

下总结：

一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织

会计核算计划财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。

自公司成立以来，计划财务部一直严格遵守国家财务会计制度、

税收法规和公司的财务制度，认真履行财务部的工作职责。

从填制会计凭证，登记会计帐簿，到编制财务会计报表；从公

司成立时的税务登记，到每月的纳税申报；从开立银行账户，到通

过银行的业务结算；计划财务部各个员工勤勤恳恳，忍劳忍怨，努

力做好本职工作。

财务部除按时申报纳税外，还积极配合税务局安装使用了税控

装置，使用税务局推行的网上申报，使纳税更及时更准确，同时积

极了解学习国家税收的最新法规以及有关优惠政策，做到用好政策,

用活政策。

计划财务部对公司的资产进行严格的管理，对负债进行严格的

控制，杜绝了资产流失。财务部定期对公司的固定资产进行了清点,

对公司的债权、债务进行了核对。

二、加强财务内部控制制度建设，提高财务管理水平

建立健全财务内部控制制度、内部制约机制，提高财务管理水

平，是使公司健康发展的必要保证。

为了保证公司的方针、政策和公司领导的管理意志在财务的各

个环节得以实施，保证会计人员按照经公司领导认可的程序、要求

办理会计事务，保证办理会计事务的规则、程序能够有效防范、控

制违法、舞弊等会计行为的发生。财务部制定出适用于本公司的财

务制度，并严格执行了财务制度。

根据公司的统一部署，财务部制定了财务部职责及财务部各岗

位的职责，明确了会计人员的职责权限、工作分工、工作规程和纪

律要求。

在公司成立初期，财务部根据公司的实际情况和业务特点，制

定了公司报销制度、核算流程和审核流程。并且，在公司的发展、

运行中，及时调整和修订会计的有关规定，以适应公司业务的开展。

财务部还制定了“采购物品与劳务管理办法”，以加强内部控

制，规范采购业务c

三、努力节省开支，杜绝浪费，为公司的发展出谋划策

为了保证公司的健康发展，在公司领导和各部门的支持下，财

务部努力节省开支，杜绝浪费。

财务部定期对支出做出预算，计划开支，合理分配资源，以保

证公司业务发展所需要的资金。在各部门的配合下，财务部还编制

了二。一年度公司预算。

财务部对业务部门的工作予以大力支持，在销售期间，财务部

员工深入一线，为销售业务提供服务。

尽管在工作中遇到了许多困难，例如，对财务部工作的不理解,

但是我们深知财务部工作的重要性，并站在公司的立场上，严格执

行财务制度，把好审核关。

二O_年是公司成立的第一年，财务部在这一年里，为建立公

司的会计核算体系、成本控制体系和内部控制体系打下了基础。

2024年企业出纳工作总结范文篇9

_年_月一日的各项工作基本告一段落了，在这里我只简要的总结

一下我在这一年中的工作情况。

我是一年—月有幸被录用，在进行培训。于—月—日正式到上海

就职，至今已有四个多月的时间。

上海北玻财务部目前只有夏部长和我两个人。所以，我担负着

出纳和会计辅助工作。工作伊始，人员少、工作杂、业务多，我一

兼数职，在繁忙的工作中锻炼自己磨练自已，也常常加班加点的熟

悉自己的本职工作，在短时间内就进入角色并配合夏部长按纪律做

好财务工作。

财务部一直人手较少，而且我们没有独立的办公室，一间办公室

内安排了四个部门C但在夏部长有序的组织下，能够轻重缓急妥善

处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐

工作。这是财务部最平常最繁重的工作。一年来，我们及时为各项

内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财

务要求。由于上海公司是筹建阶段，工程、生产、后勤需要的资金

量巨大，每月的现金流量就有上千万。虽然现金流量巨大而繁琐，

但我们“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、

及时，没有出现过任何差错。企业的各项经济活动最终都将以财务

数据的方式展现出来。在财务核算工作中我都尽职尽责，认真处理

每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。

今年下旬上海北玻的一期工程已接近尾声，设备的生产阶段开

始展开。随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提

高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我

们在12月份进行丁会计电算化的实施，即采用新中大a3财务软件,

虽然系统开始不是大稳定，但工作的高效率已经体现出来。这为我

们节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了

良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。

财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单

位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保

持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项

的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良

好的税企关系，并圆满完成了对统计、税务等各部门有关资料的申

报。

新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更

好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。明年会有

的机会和竞争在等着我，我心里在暗暗的为自己鼓劲。要在竞争中

站稳脚步。踏踏实实，目光不能只限于自身周围的小圈子，要着眼

于大局，着眼于今后的发展。我也会向其他同志学习，取长补短，

相互交流好的工和经验，共同进步。征取更好的工作成绩。

一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织

会计核算

计划财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。

自公司成立以来，计划财务部一直严格遵守国家财务会计制度、

税收法规和公司的财务制度，认真履行财务部的工作职责。

从填制会计凭证，登记会计帐簿，到编制财务会计报表;从公司

成立时的税务登记，到每月的纳税申报;从开立银行账户，到通过银

行的业务结算；计划财务部各个员工勤勤恳恳，忍劳忍怨，努力做好

本职工作。

财务部除按时申报纳税外，还积极配合税务局安装使用了税控

装置，使用税务局推行的网上申报，使纳税更及时更准确，同时积

极了解学习国家税收的最新法规以及有关优惠政策，做到用好政策,

用活政策。

计划财务部对公司的资产进行严格的管理，对负债进行严格的

控制，杜绝了资产流失。财务部定期对公司的固定资产进行了清点,

对公司的债权、债务进行了核对。

二、加强财务内部控制制度建设，提高财务管理水平

建立健全财务内部控制制度、内部制约机制，提高财务管理水

平，是使公司健康发展的必要保证。

为了保证公司的方针、政策和公司领导的管理意志在财务的各

个环节得以实施，保证会计人员按照经公司领导认可的程序、要求

办理会计事务，保证办理会计事务的规则、程序能够有效防范、控

制违法、舞弊等会计行为的发生。财务部制定出适用于本公司的财

务制度，并严格执行了财务制度。

根据公司的统一部署，财务部制定了财务部职责及财务部各岗

位的职责，明确了会计人员的职责权限、工作分工、工作规程和纪

律要求。

在公司成立初期，财务部根据公司的实际情况和业务特点，制

定了公司报销制度、核算流程和审核流程。并且，在公司的发展、

运行中，及时调整和修订会计的有关规定，以适应公司业务的开展。

财务部还制定了“采购物品与劳务管理办法”，以加强内部控

制，规范采购业务C

三、努力节省开支，杜绝浪费，为公司的发展出谋划策

为了保证公司的健康发展，在公司领导和各部门的支持下，财

务部努力节省开支，杜绝浪费。

财务部定期对支出做出预算，计划开支，合理分配资源，以保

证公司业务发展所需要的资金。在各部门的配合下，财务部还编制

了二OO四年度公司预算。

财务部对业务部门的工作予以大力支持，在销售“口”期间，

财务部员工深入一线，为销售业务提供服务。

尽管在工作中遇到了许多困难，例如，对财务部工作的不理解,

但是我们深知财务部工作的重要性，并站在公司的立场上，严格执

行财务制度，把好审核关。

2024年企业出纳工作总结范文篇10

在过去的20_年里，从初进弘泰公司至现今，足有十个月的时

间。在这十个月的时间里面，个人能力飞跃性的提升，暂且不论。

但是，个人成长还是有的。这也得力于公司的信任和培养。下面对

个人工作职责作一些简单的总结：

一、开单

此项工作需要做到足够的仔细、认真、谨慎。对于产品的专业

知识也要有一定的认知。如此一来，就能避免很多工作上的失误。

还需特别注意数据方面的。对于这份工作，我需要提升的她方还有

很多，例如：应更仔细认真，尽量避免出错；第一范文网效率的提

升，仍需加强。做到更快更准，才是最终目标！

二、出纳

1、展厅日常收支工作管理，做到数目清晰明确，日清月结。

2、做好登记明细，以免出现疏漏。

3、当天收支情况及时输入电脑。

以上是职责范围内最主要的工作，毋需置疑，必需竭尽所能做

到最好！此外，还有很多展厅的日常工作需要注意。包括：

1、早会记录、展厅人员出入登记、客流量登记、电脑日常工作

的维护、公司q群信息的及时传达。

2、展厅样板的维护：样板的出仓，必须经过公司的审批，做好

登记以及相关的手续，展厅的出仓样板，需及时作好补充。

3、展厅卫生的维护，属于个人负责的卫生区域，必须每天做到

位，龙头、五金配件的维护，每月至少打蜡一次。

这些工作尽管琐碎，但是，却高度体现个人的工作责任心。

以上工作总结不尽详细，并且，日常工作中也有诸多疏漏的地

方。希望在这次对于过往工作的审视中，获得经验和教训，来年逐

步完善！

2024年企业出纳工作总结范文篇11

_年已经过去，迎来崭新的20—年。在过去的一年度中我担任

公司财务部出纳及劳资工作，我的份内职责是：现金收支，按计调

安排各个银行汇款、办事，开具发票，工资、提成补助的核算及发

放。月底制作往来账报表及团队一览表，月初劳动局报表。份外职

责是：倒班给客人订机票，更换lod电子屏，每季度给旅游局报人

天次报表。及完成领导交付的其他工作。回顾这一年来的工作，在

忙忙碌碌中度过，虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工

作，总体来说，个人工作中小缺陷不可避免，但也可以说是圆满结

束。总结请大家评议，多提宝贵意见。

首先在这里我要感谢领导对我的信任，把这么一份重要的工作

交到我手里，让我有机会学习和接触财务工作，其次，我要感谢乔

会计这个师傅，她教会我如果做好和胜任这份工作。这一年来从不

熟练到熟练的掌握每月工作内容，在做的过程中不断改善以往的工

作方式方法，能让各类文件更完善的为自己工作服务。顺利完成如

下工作：

1、严格执行银行存款及现金管理，定期核对发现账目如金额不

符，做到及时处理，做到每日现金结算。

2、定期电话催促公司各项应收款，如可收回，及时处理安排。

3、坚持财务手续，严格审核（报销凭证上必须有经办人及领导

的签字才能给予支付），走团汇款也必须经过计调签字或领导同意给

予汇款。

4日常工作的改善。现金收支，例如很小的事情，一般给客人

在报名后都会先开收据，后换发票。在收据上就有很多的不便，因

为没有报名表详情的附件，财务收款后需要分团入账，以前收据上

只写团名和金额。这样远远不够，团少的时候可以对出来，但是团

多的时候，操作起来非常繁琐。所以在改善后的收据上，要写的真

的很详细：团名（例如海南），天数，人数，金额，客人姓名，出发

日期，收款人。这样的话，开收据的时候稍微麻烦一点，但在分团

上账会方便很多。还有很多的例子，如报销单，一览表，考勤表之

类的一些改善都是日常积累做下来，月底会对做账核算工资帮助很

大的。

5.回顾检查自身的问题，我认为：学习不够，以目前的专业学

习及技能，为人处世方法方式没有办法更好的胜任此工作。在以后

要向领导多学习一下增强分析问题、解决问题的能力。

在过去的一年中，付出过很大努力，但是成果也许没有显著。

这些都需要好好学习，只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利

的进行。在即将到来的20_年，我有新的工作变动和意向。在此我

祝愿阳光之旅越办越好，员工能力越来越强，团队精神越来越旺。

2024年企业出纳工作总结范文篇12

深圳市开发置业—项目自—年4月开始筹备，在集团的大力支持

下，实业公司正确领导和决策下，置业公司全体员工、各个相关部

门克服了人员相对不足、时间要求紧、房地产市场宏观调控等多方

面不利因素的影响，积极配合和坚决执行实业公司整体发展战略，

齐心协力，众志一心，扎实工作，实现了“三当”，即当年开工，

当年销售、当年售罄的骄人成绩，同时也为南山房地产商业品牌的

创立做出了自己应有的贡献

一、_项目财务基本数据：

截至一年年年末，项目总共实现销售资金回流6.6亿元，银行

按揭签约放款率达100%,建设投入期最大现金流3.17亿元，预计

本项目最终实现销售净利润1.25亿元，实现项目投资回报率达

20.7%,圆满地完成了—集团和实业公司下达的各项工作考核指标。

二、财务控制管理与财务指标分析

（一）在实业公司的监管下，财务工作实现了几个突破

1）监督与服务

—年年初，实业公司实行项目公司目标成本管理监督考核，因

此公司要求内部财务管理监督水平需要不断地提升。外部，税务机

关及银行对房地产企业的重点监察、税收政策调整、国家金融政策

的宏观调控也相应增加了我们的工作难度。在这不平凡的三年里置

业公司财务部克服了由于财务专业人员严重短缺、付款审批流程等

因素引起的工作量大、事务集中、办理日常财务事务距离远、时间

长等多方面困难，在公司各级领导的鼎力支持和关怀下，使得财务

部在职能管理上积累了一些经验，并向前迈出了一大步，坚决做好

财务审核、监督和服务等各项工作。

2）合作银行的选择

在与银行商谈按揭合作条件的过程中，财务部分析了以前开发

项目的一些经验和教训，对项目销售后的资金安全及时回流和开发

商承担的连带担保责任以及为配合销售紧密相连的系列增值服务等

多方面进行了认真细致的研究，经过反复具体地、探索性地调查讨

论和斟酌比较，并屡次与多家内外资银行领导的谈判协商，结合实

业公司对香蜜湖项目资金运用等方面的具体要求，寻找适合我们项

目的合作伙伴，终于在预定时间内与各合作银行（中行、招行、深发

展）达成一致地针对香蜜湖项目的多项最优惠的政策。

从最初的只能凭合同抵押回执到最终业主按揭合同签定后凭预

售买卖合同的复印件即放款，使得我项目巨额现金回流时间至少提

前了两个月，开盘销售一周内回流资金近1亿元，最大限度地把控

住银行的放款节奏，也使得公司有充足的自由资金运用，这样的操

作方式也确保了资金回流的安全及时，同时也保证了后续合同备案

和抵押等工作的及时顺畅。

（二）在连带担保责任方面

我们实现了目前深圳银行业所能给予房地产开发商的最优惠条

件：连带担保到办妥楼花抵押登记为止，最早免除开发商担保责任,

较房产证办妥并抵押给银行的一般条件至少提前了一年半的时间，

同时也免除了数千万相关担保保证金的巨额支出。

（三）免费合作增值服务

我部与具有多年房地产行业经验的银行达成协议，共同举办盛

大的开盘仪式、各类高尚的业主联谊活动，支持网点免费销售宣传、

行内网络及刊物宣传、定期发布楼盘信息、共同开发社区智能卡等

一系列增值服务，为保证良好的销售态势创造了机遇。

（四）为工程、销售部门提供最优秀的服务

项目销售准备及开展期间，营销部与财务部的工作被推向了最

前沿。财务部在销售的重要期间扮演着监督管理和服务的角色。

1）研究编制销售日报小软件，及时获得销售新信息，发现并解

决问题

在未能使用销售软件的情况下，部门员工做了艰苦的努力，齐

力研究并编制和逐渐完善了《销

售情况日报表》以弥补因销售信息缺乏和滞后给财务工作带来

的种种难题，及时与销售部门的销售日报表进行核对，并对销售计

划完成情况、销售政策执行、未收款原因进行分析，以此来判断分

析银行、财务及销售等各个单位部门的衔接情况，发现工作中的问

题，加强内部控制，提出有关措施，及时改进。

2）我部与深银联及合作银行联系安装了固定和移动两种pos刷

卡机，极大的方便了业主交纳定金和首期款，并协议由银行承担深

银联刷卡手续费，从而降低了财务费用。

经过上级实业公司和我司各部门的不断努力，原计划项目最大

现金流3.61亿元，实际最大现金流为3.17亿元，节约投入资金

4400万元。

（五）编制工程付款台帐，建立部门间审核方式

在项目成立伊始，每笔工程付款在财务部都要经过2次记录，

一次是金蝶财务系统入账，另外一次是“工程台帐”，由于金蝶财

务系统近年连续升级和更换账套，所以对每项合同整个的付款情况

在需要查询时要经过账套的转换，比较耽误时间，工程台帐的建立

无疑是节约查询时间的很好办法，并且能一目了然地反应该类和该

项合同名称、合同金额、结算金额、付款逐次逐笔时间、凭证号码、

累计付款额、发票开具情况、剩余款项、是否已经缴纳印花税等细

节。另外，我们根据工程台帐与工程部门预算人员进行不定期核对

每项合同的付款等情况，确保双方审核、记录正确，保证工程款项

的支付无误。

（六）加强与税务等政府部门沟通，积极推进土地增值税清算

两年来，置业公司财务部积极研究学习国家新的财政税务政策,

加强了与税务部门等的沟通往来，努力寻找应对方案，为确保税务

工作的顺利进行做着准备。在初始的会计核算中我们没有注意到开

发成本科目下设置的“开发间接费用”的重要性，其实直接组织、

管理开发项目发生妁费用，包括工资、职工福利费、折旧、办公费、

水电、劳保等都可以在此科目下列示，而开发间接费用作为房地产

开发成本的基本一项，按照税法的规定在计算房地产企业土地增值

税时有加计20%的扣除，仅这一点就使得置业公司的土地增值税应

纳税额减少近10万元。

三、存在的问题和解决的办法：

―项目走过热火朝天的建设和销售阶段，回顾过往，我们发现

工作当中有很多的不足，有的不足在发生前就得到了上级领导的及

时纠正，有的则是在摸索中暴露出来甚至影响到工作的，这些不足

都会使得我们的工作多走弯路，甚至产生财务风险。

（一）营销台帐建立的重要性

营销台帐与工程台帐一样具有重要的作用，因为营销部门没有

类似预算的岗位，费用控制和合理计划支出的意识相对比较薄弱，

又不像财务部门与工程部门这样可以实现成本支出的双控，所以日

常对销售费用的支出和管理、控制的职能其实仅仅是由财务部门单

方面完成的。尤其是像宣传展览、广告等费用在楼盘营销推广工作

刚刚开始的阶段更是款项支付频繁，形式也多样繁杂，经常会出现

与同一家公司签订多项合作协议，工作强度和压力忽然的增加，更

是考验我们的认真细心程度，这个时候如果能够按时记录营销台帐,

那么每次付款就不会感觉混乱，心中有本明白账。

（二）销售费用与开发成本支出的‘预警

项目公司每年都会根据实际情况调整费用目标，造成费用超支

各有不同说法，实质的原因除了受市场价格和政策的波动之外，主

要是缺乏超支预警的敏感性，对于哪些是合理和必要的支出，哪些

是可要可不要的支出，哪些款项必须按期支付，哪些款项需要暂缓

支付等等这些内容都需要我们财务人员有对市场和项目形象进度的

了解以及良好把控能力。费用把控离不开事前的预计、事中的控制

和预警、事后的分析三个步骤，财务人员不应该停留在传统的在办

公室做做帐表上面，要争取更多的机会和时间走出去，促进与内部

各个职能部门的沟通、信息共享，与外部相关市场的接触，增强对

每一细项费用使用的合理性事前的基本判断能力，这样根据细项预

计费用情况制定出来的计划目标更趋于可靠性和真实性，不至于调

整的偏差

太大。根据前述制定的计划目标来指导日常工作，细项费用的

动态出现了明显的异常变动与目标对比就有了预警信息

（三）管理费用使用要区别责任中心

管理费用也往往容易超计划，这项费用的支出都是由公司内部

各个职能部门累积的，超计划也难找到根源，尤其是业务招待费、

汽车费用、办公用品等费用在发生时都认为是必要的，难以控制，

—年年置业财务部提出将费用控制落实到每个部门，使得每个职能

部门都成为费用的责任中心，每个职能部门再落实到每个职员的头

上，年初制定计划目标，作为部门工作考核的指标，减轻了以前单

由财务部门一厢情愿控制，其他职能部门不理解、难于配合、不照

此执行的矛盾、尴尬局面，让职员、部门共同担负费用控制的责任,

有力提高了目标的执行效力。

以上的一些心得体会都是从财务工作的细节出发的，每个日常

工作的细节虽小，但是都关系到整个财务工作的最终品质，与整个

项目完成优良情况息息相关，我们无非是要做到心中有数、有底，

不辱财务部门的职责使命。

四、一年工作提纲

置业财务部的工作方方面面都离不开公司各级领导和各位同事

对我们财务工作的指导和关怀，有如此强大的精神支持，是我们做

好公司财务工作的巨大精神动力和力量。我们也将继续随时求得上

级领导的无尽支持，做好以下重点工作：

(1)继续保持与税务及相关政府部门的沟通联系，及时掌握国

家新的政策法规，分析税务新政对公司发展的影响，规避风险，并

且坚决完成项目土地增值税等的清算工作，不留尾巴。

(2)加强与同行业人员的沟通和探讨，加强财务制度执行力度,

把握总体工作思路，做细、做精财务工作，充分发挥财务部门的职

能作用，保障和促进全局各项工作顺利开展。

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