2023公司财务管理制度范本15篇

2023公司财务管理制度范本15篇

公司财务管理制度（篇1）

第一章资金审批制度

1.总则

⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导

不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项

的支付，事后请其在支出单上补签意见；

（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人

章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。

办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专

人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用

情况进行登记；

（3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的

支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管

领导批准；

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票

须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第

三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批

准;

(6)非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得

作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准

支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。

施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务

方可报支；

(2)涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

3.公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补

贴；

⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；

(3)公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①

房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、

一般职员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴

标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。

(4)、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带

队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

4.车辆维修费及汽油费管理制度

⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维

修费用一般采取银行转账的方式结算；

⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。

需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；

（3）公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度

（1）公司办公用具由办公室统一采购、管理；

（2）办公室设立账朋登记公司办公用品的采购、使用情况；

⑶办公室财产台账为财务部附设账册；

（4）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、

定期通报；

（5）公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的,

应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统

一安排；

（6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人

事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

6.行政费用报销制度

（1）公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、

津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的

零星开支；

（2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写,

公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审

核，并按本章第1条的规定进行审批支付；

（3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后

方可实施；

（4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用

支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回

时财务开冲账收据给经办人；

⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签

字，财务审核后，由财务部直接支付；

（6）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户

银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任;

（7）其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

第二章工程成本管理制度

L公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保

证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标

文件的编制、工程决算的审定。

3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同

的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备

材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记

薄，记录材料价格变动的历史资料。

4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

0）参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司

各项工程成本的构成及用款计划；

⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后

决算的审定工作。

5.工程中间结算程序。

⑴施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部

审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资

料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；

⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额,

以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出

付款意见，报送公司主管领导审批。

6.工程决算程序。

⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程

中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；

⑵财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数

和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工

程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准;

(3)大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程

部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按

照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；

(4)房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、

销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办

理竣工房成本结算。

第三章财产管理制度

L公司财产的范围

⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；

(2)凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工

具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元

以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；

⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用

年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算

⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具

由办公室归口管理；

(2)公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由

工程部归口管理;

(3)办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应

设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公

司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

3.财产的购置与调拨

⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场

询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；

⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一

式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报

销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；

(3)各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部

门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；

⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一

联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,

一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；

(5)财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续

由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

4.财产的清查、盘点

(1)公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年

终必须进行一次全面的盘点清查；

⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;

（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益

报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，

必须追究主管人员和经办人员的责任；

⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应

会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管

领导决定处理意见；

（5）凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产,

使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任

人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，

应上报总经理，决定处理意见。

小公司财务管理制度

一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放

现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。

现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任

者的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时,

需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私

人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监

督。

9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和

辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国

票据法等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票

（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、

委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，

其他不予使用。

5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出

纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。

于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明

原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予

以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登

记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标

准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭

证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定

期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借

款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行

清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及

时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证

双方账账核对一致。

四、内部牵制：

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、库存现金和有价证券每季抽查一次。

4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单

人制单。

五、本制度自下发之日起执行。

公司财务管理制度（篇2）

总则

第一条目的：为了适应公司发展需要，强化总公司及分公

司财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全，

完整，规范企业财务行为，提高经济效益。根据《会计法》和《企

业财务通则》以及公司业务的实际情况，制定本制度。

第二条适用范围：本制度适用于分公司或办事处。

第三条分公司是总公司派出的，代表总公司实施产品推广和

销售行为的内部组织机构享有相对独立的市场推广自主权。

第四条总公司为整个公司资金结算和会计核算的中心，承担

办理企业（含分支机构）设立、章程修订、合同管理、销售业务管

理、拥有企业经济活动中的全部债权并承担经济活动过程中的相

应民事责任。

第五条分公司负责人（经理）是本单位财务管理的主要责任

人，直接对总公司负完全责任，严格执行总公司的经营方针和管

理制度。

第六条分公司财务人员由总公司直接任命或委派，是分公司

执行总公司财务管理制度的直接管理责任人，对分公司的各项财

产负直接管理责任，对分公司一切违规违纪行为享有绝对否决权,

并有责任向总公司相关领导汇报。

管理目标

第七条强化监控力度，简化核算程序，贯彻执行“收支两条

线”和对公司资金运营实行全过程控制的管理原则。通告全员职

责透明度，实行层层责任到人。注重会计队伍建设，营造公正、

廉洁、向上的工作氛围。

一般原则

第八条会计核算遵守国家有关法律、法规，执行本制度和总

公司的销售管理政策。

第九条财务管理模式是以实行“资金收支两条线”，实行对

资产全过程运行控制管理为原则、以总公司全面核算为主、分公

司辅助核算、数量统计为必要补充的集中核算制。

第十条会计记账采用保持与总公司平行记账的借贷复式记

账和单式序时分类记账相结合的记账方法，记账本位币为人民币。

第十一条会计事项的处理遵循权责发生制的一般原则。

会计基础工作管理

第十二条会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济

业务发生的有限凭证为依据，如实的反应公司财务状况。做到内

容真实、数据准确、项目完整、手续齐全、资料可靠。

第十三条会计记录必须清晰、便于理解、检查和使用。

第十四条原始凭证的规范：

1、原始凭证内容必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位

名称或填制人姓名、经办人员签字或盖章、接受凭证单位名称、

经济业务内容、数量、单价和金额。

2、从外单位取得的原始凭证。必须盖上有填制单位的公章，

从个人取得的.原始凭证，不许有填制人员的签名。

3、自制原始凭证必须有经办人员的签字或盖章：对外开出

凭证，必须加盖公司公章。

4、一式数联的的入库单，出库单及收据等重要凭证必须套

写，并连续按序号填写。不能跳页，若要作废时，应当注明“作

废”字样，联通存根等所有联次一起保存，不得撕毁，短少。

5、提高发货单的客户回签制度。发货后，必须索取收货经

办人员的签字单。

6、凡需填写大写、小写金额的原始凭证，大、小写金的必须

相符。购买实物的原始凭证，必须有验收人员签字证明，把好质

量关，支付款项的原始凭证，必须有收款单位或收款人的收款证

明。

7、原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当

由开具单位重开或者更正。

银行账户的管理

第十五条银行账户的设立：

1.分公司设立账户，只能使用总公司指定的账户，用于分公

司货款的收取及解缴总公司，账户一经确定，不得随意更改。

2.收入账户只能收入款项，除向总部解缴账款外，不得支取

任何款项。

3.费用账户只能用于支取分公司日常所需费用开支，包括零

星采购。

仓库管理制度

分公司所有销售产品的主要部分由总公司集中采购，其他产

品配件等的零星采购可由分公司自行采购，所有采购的实物都必

须办理入库手续。

第十六条仓库单据管理：

一、材料仓使用单据主要有：《入库单》、《出库单》、《报废单》、

《退货单》、《退仓单》，所有材料的进出都要用相关单据来反映流

动情况。

1.《入库单》：办理入库时，首先要取得送货单位的有效单

据作为入库凭证（如发票，收据，送货单，采购合同），同时入库单

上要写明送货单位，送货日期，及实物名称，单价，数量，总金额

等相关信息，如生产使用的实物，应该同时注明完整的项目名称。

凡是在外采购的物品，一律都要在仓库办理入库手续后方可使用，

包含办公用品的采购，不同类型的物品应分单入库（如生产，办公）

2.《出库单》：所有实物办理入库后，在领用时必须开具此

单，领用时，仓管应在出库单上写明项目名称或用途，领用人，

领用日期等相关信息，领用人领取物品时首先应由部门负责人签

字同意，仓库才准许办理出库单。

3.《退货单》：所购物品出现质量问题或是采购数量超计划

时，将物品退还给送货单位时开具退货单，同时送货单位在退货

单上签字，确认退货。

4.《退仓单》：领用人在仓库领出物品后，因质量问题或者

与实际需求不符合时，可以将物品退到仓库，仓管开具退仓单，

经办人签字确认退仓。

5.《报废单》：一般适用于领用人领用的低值易耗品类，需

要换新的时候（如生产用工具，办公用具），使用报废单时，经办

人员应事先找品质人员鉴定该物品是否不能在使用，鉴定是否属

于报废范围，对于确实不能再使用的物品才准许做报废处理。

二、成品仓使用单据主要有：《成品入库单》、《成品出库单》、

《成品调拨单》、《成品退货单》

1.《成品入库单》：所有产品在生产完成后应及时办理成品

入库，入库单上应该写明完整的项目名称，实物名称，数量等相

关信息。仓管，经办人在入库单上签字，确认入库。

2.《成品出库单》：所有产品在出库前先办理出库单，出库

单上应写明项目名称，货物名称，数量等相关信息，出库单上应

有仓管，经办人员的签字，有必要时可以同时写上送货车辆的车

牌号，以备查。

3.《成品调拨单》：主要适用于成品的内部转移，由当前管

理的仓库转到其他管理场所，所有成品需要内部转移时必须开具

此单，不能在没有单据的情况下随意转移产成品，调拨单上应写

明调拨的地点，时间及事由，同时必须有仓管及调拨相关人员的

签字。

4.《成品退货单》：当成品发到现场，出现质量问题或者人

为损坏，客户要求退货，且无法修复的情况下使用此单，并确定

责任归属，退货时应有总经理审批后方可接受退货，作为退货处

理。

第十七条仓库账务设置及其他要求：

1.仓库记账员必须按公司要求，采用《材料入库明细表》、

《材料出库明细表》、《材料进销存汇总表》、《成品入库明细表》、

《成品出库明细表》、《成品进销存汇总表》及其他相关附表等完

善材料及成品的账务核算，分公司会计应根据仓库的各明细账，

进销存汇总表，对各货物的总额进行核算。

2.所有账表应按月份逐笔登记，明细要求应和各单据的信息

一致，包括单据发生日期，发生内容，备注说明，单据编号等信

息。所有信息应和单据核对清楚，保证原始数据的准确性，避免

错登，漏登或多登。

3.分公司仓库每月末应对仓库进行盘点，《盘点表》由仓管

员填写并签字，交财务部会计复核，分公司负责人签字确认。分

公司会计必须客观、仔细核对盘点实际库存与账面结存，如有不

相符的，应及时查明原因，书写盘点报告和《差异明细表》，经仓

管、会计及分公司负责人签字后，报总公司审查、批准后进行账

务处理。

4.盘点表是分析盘点差异原因、明确经济责任和调整账务记

录的原始凭证，制作一式三份，即仓管员、分公司会计各一份，

另一份寄回总公司备案，以备查。

固定资产和低值易耗品的管理

第十八条资产的定义：

分公司的各项有形资产根据其价值大小、所用年限以及资产

取得方式分为固定资产和低值易耗品。

固定资产是指价格在两千元以上且使用时间超过一年或价格

在两千元以下，但使用时间超过一年的交通工具、办公用品、通

讯设施等资产，包括利用分公司费用等购置的。

低值易耗品指单位价值在两千元以下或单位价值超过两千元

但使用时间不到一年的各种资产。

第十九条资产分类：

不论固定资产还是低值易耗品，均按以下用途进行分类：

1.交通工具，指汽车，摩托车等代步工具。

2.通讯设施，指传真机，电话机等通讯工具及设施。

3.办公设施，指电脑、空调、打印机、复印机、照相机、摄

像机、办公家具等。

4.工具备件，指维修用工具、备件等。

5.生活设施，指用于员工日常生活的各种生活设施，如冰箱、

微波炉等。

6.其他资产：不属于以上几类的其他类型的各种资产。

第二十条固定资产折旧的计提：

1.折旧方法：

分公司的各类固定资产均按'“平均年限法”计提固定资

产折旧。

2.折旧年限:

参照国家有关规定，结合公司的实际情况，规定公司资产的

折旧年限为5年。

3.资产的变更：

资产变更指固定资产的转移，变卖，报废等。所有分公司资

产的转移、变卖、报废等必须报总公司批准后才能处置。

费用的管理

第二十一条费用的定义：

费用是公司进行市场推广和经营过程中发生的总耗费，是总

公司获得最大收益的的总投入，是为加快实现销售的根本保证。

费用管理维系着公司的生存和发展，分公司负责人对费用支出的

真实性、合理性负完全责任，会计人员对不真实、不合理的费用

直支出直接履行绝对否决权。

第二十二条费用预算管理：

为了确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率,

防止不合理资金的占用，提高公司各部门的监管能力，可以编制

《部门费用预算表》，事先预算出各部门费用，以此作为分公司费

用参考依据。

1.各部门负责人每月25日向财务部提供下月的部门费用预

算表。可以是电子档，财务部以此作为费用参考依据，并于每月

30号召开当月各部门费用分析会，讨论当月费用的使用情况，以

便及时发现问题，更好的完善费用制度。

2.每月30日，中山分公司向深圳总公司提交下月费用预算

表。中山分公司向总公司提交费用预算后，总公司将以此作为分

公司下月费用参考，安排资金计划。同时，深圳总公司对中山分

公司费用使用情况，每月做一次沟通讨论，提高费用管理。费用

预算表编制的内容（详见费用预算表一样表）

第二十三条分公司费用借支实行备用金管理制度。备用金权

限标准

第二十四条备用金借支程序：

1.借支人填写借支单，按规定权限审批后，交费用会计审核

签字，出纳拿审核后的借支单支付款项，借支人需在借支单上签

字。

2.备用金进行实报实销制，为了及时反映费用发生情况，借

支人员每月报销2次（每月15日和280）,每月每位借支人员在

财务部借款余额不能超过3000元（可根据实际情况做相应调整），

超过部分可从当月工资中扣除或及时提供费用报销单据后方可再

借支款项。

3.支付备用金后的借支单，由出纳收好交由会计做账务处理,

报销时由出纳开具相应报销金额收据，借支人员不能自留借支单，

借支单不予退回，借支人以收据作为个人报销凭据以备查。

第二十五条费用报销类型：

费用报销按单据类型分为：日常费用报销、差旅费报销、实

物报销。报销人员未分开报销时，财务有权退回，不予办理。

1.用报销，使用《费用报销单》，主要适用于日常经营管理

期间产生的业务招待费，交通费，通讯费等其他相关费用

2.差旅费报销，使用《差旅费报销单》，主要适用于出差人

员在出差期间发生的一切相关费用

3.实物报销，使用《费用报销单》，主要适用于购买生产，

办公用的材料、配件或设备等。报销时提供仓库入库单及相关购

货单据（主要为发票，收据）

4.报销单据都由报销人自行粘贴并填写完整，区别费用性质

分类粘贴（如交通费，住宿费，通讯费，办公费，招待费），不能混

合粘贴，便于归类计算和整理。

第二十六条费用单据粘贴标准：

1.票据的粘贴范围应以粘贴单的大小为界，不能超出粘贴单

范围进行粘贴，粘贴时应沿粘贴单的右界从右至左横向粘贴，覆

盖粘贴的相邻票据间留一定间隔距离，以保持单据表面平整，便

于单据的装订存档。

2.每笔费用的产生要写明发生的原因、具体时间、地点，

产生费用涉及到除报销人以外的人员时，需要同时注明相关人员

的名字，费用产生能归属到项目的必须写上完整的项目名称，对

于费用产生原因说明笼统，费用发生时间与发票不符的，不予报

销

3.费用报销单的填写一律不准涂改，尤其是费用金额，否则

无效。

第二十七条审批权限：

1.申请备用金时，金额3000元以下的，由部门负责人及副总

经理审批即可，申请金额在3000元以上的必须由总经理审批。

2.费用报销时,报销单据由部门负责人签字审核，确认无误

后交费用会计签字审核，再给总经理审批，待手续都办理完整后，

出纳开出相应报销金额的收据给报销人签字，确认报销。

第二十八条费用报销标准，见《费用报销制度》。

对账工作管理

第二十九条财务对账是检查分公司会计核算正确信息正确

与否的唯一有效方法，是避免公司资产免于侵占、流失的有力监

控手段。分公司应建立财务人员与业务人员联合对账的工作制度。

第三十条出纳（会计）对现金、银行等货币资金做到日清月结,

月末对现金进行盘点，核对账账，账实是否相符，月末就银行存

款与各开户银行出具的对账单进行核对，并对未达账项进行调整。

第三十一条会计汇同业务人员不定期对客户的汇款进行核

对，加强客户直接汇款总公司的跟踪。

第三十二条会计和业务员每月与客户核对一次销货往来账,

维护公司资产的安全和完整，把公司的坏账损失降低到最低限度。

第三十三条每月月末，会计将分公司各明细账与总公司相关

账目资料进行核对，使总公司与分公司做到账账相符，账实相符，

账表相符。

会计档案管理

第三十四条会计档案时指会计凭证、会计账簿和会计报表等

会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。

会计档案由会计凭证、会计账簿、会计报表和其他资料组成，其

他资料包括客户资料、产品销售价格表、经济合同、现金盘点表、

存货固定资产等结存类财产的实地盘点表等。

第三十五条分公司每年形成的会计档案，应归档装订成册。

在会计月度终了后，由分公司保管满六个月，期满之后编造清单

移交总公司财务部。

附则

第三十六条本管理制度是分公司财务人员处理日常会计业

务的行为准则，本制度解释权为总公司财务部。

公司财务管理制度（篇3）

加强公司财务管理，保证公司的健康发展。充分发挥潜力竞

争力、抵御风险具有重要意义。

一、认识公司财务管理的重要性

应在国家统一会计规范和有关法规的指导和约束下，结合公

司具体情况建立符合会计核算要求的内部会计制度。在公司内部

怀集制度中：会计估计等进行会计核算和监督使用的方法和程序,

以指导公司会计实践；保证会计共组规范运行。适用范围专一、

内容条理清晰、程序方法明确和实践造作方便等特点。有利于加

强日常会计工作，提高经济效益。

二、加强资金管理

1、资金的预算管理

资金的预算管理由资金预算收入、资金预算支出两大主体内

容构成。其中资金预算的收入最核心的内容是公司通过经营活动

带来的现金净增加额。通过公司有预见性的编制次月的资金预算

计划。以及当月所接工程量所需投入的资金计划。针对具体单项

工程所需投入资金的控制，资金运作的重点。便于公司日常资金

控制，节约公司的出资成本，避免盲目贷款和不合理存款情况的

发生。

2、资金的风险管理

公司的资金风险主要有使用风险，在无风险和或有风险，投

资风险它是一种事先可控制的风险。公司对此类风险加强事先控

制。

3、资金的日常管理

主要指资金的使用过程中得审批管理、报表管理和跟踪管理。

通过日常的报表了接全面情况，又通过专项检验查管理资金预算

执行过程中得深层次问题。特别是合同应收账款日常开支支出账

款、备用金使用账款。必须在首次借支备用金清帐完毕采矿再次

支取备用金。以及其他应收账往来账目应逐笔实行跟踪管理。

4、实际操作与建议

在加强预算管理方面，财务部门应在每个月钱编制下二个月

的自己预算，加强对投资项目的可行性调查论证。项目评审做到

科学化、专业化。尽量把预见风险发生的概率控制在最低程度。

在同城业各中主要以“货证凭证”、“转账支票”为结算手段。

在资金的日常管理方面，公司应定期、不定期的对资金的使用情

况进行检查。确保工程款及时收回，用出去的钱每一分在刀刃上。

把坏账损失降低到最低程度。

三、集中核算与控制

1、各分区、各班组在每月的二十五日应将各项开支经各主管

负责人审核、确认，上报公司财务。财务部分每月应将公司签订

的合同总价、每月已收回款项、个单项成本、开支、外部欠款等

应打成表格给各相关负责人，协同监督各负责人同各相关单位、

班组结算收款。

2、完善公司内部控制制度。内部控制制度是公司内部职能部

门、各相关工作人员之间，在外处理经济业务过程中相互联系、

相互制约的一种管理制度。完善的'内部控制制度可以保证公司业

务活动的有效进行，保护财产的安全和完整；可以防止、发现并

纠正错误与舞弊。保证会计资料的真实、合法、完整。内部会计

控制制度贯穿、融汇于跨级制度与其他公司管理制度的各方面。

公司只要存在经济业务事项，就需要有相应的控制制度给予制约。

3、实际操作方法与建议：内部控制制只要做到三点。①首先

要确定公司内部行政领导和各职能部门拥有的职权和相应承担的

责任，以及据以确定他们在外处理经济业务是所处的地位作用。

②要明确每项经济业务的处理程序和手续。③要明确处理每一项

经济业务的人员之间相互制约方式，相互之间能否形成制约关系。

每个人员是否置于他人的监督之下。

总之，财务管理制度是财务管理的规程，公司财务制度编制

需从公司的实际出发，结合公司各项业务外理程序；体现成本挂

历内部要求等资金、现金、费用管理。

公司财务管理制度（篇4）

第一条

会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的

有限凭证为依据，如实的反应公司财务状况。做到内容真实、数

据准确、项目完整、手续齐全、资料可靠。

第二条

会计记录必须清晰、便于理解、检查和使用。

第三条

原始凭证的规范：

1、原始凭证内容必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位

名称或填制人姓名、经办人员签字或盖章、接受凭证单位名称、

经济业务内容、数量、单价和金额。

2、从外单位取得的原始凭证。必须盖上有填制单位的公章,

从个人取得的原始凭证，不许有填制人员的签名。

3、自制原始凭证必须有经办人员的签字或盖章：对外开出凭

证，必须加盖公司公章。

4、一式数联的的.入库单，出库单及收据等重要凭证必须套

写，并连续按序号填写。不能跳页，若要作废时，应当注明“作

废”字样，联通存根等所有联次一起保存，不得撕毁，短少。

5、提高发货单的客户回签制度。发货后，必须索取收货经办

人员的签字单。

6、凡需填写大写、小写金额的原始凭证，大、小写金的必须

相符。购买实物的原始凭证，必须有验收人员签字证明，把好质

量关，支付款项的原始凭证，必须有收款单位或收款人的收款证

明。

7、原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当

由开具单位重开或者更正。

公司财务管理制度（篇5）

一、目的

为了加强公司的财务管理工作，规范各项目的报销程序及规

定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本规定。

二、适用范围

—电子商务科技有限公司所有员工

三、财务职责

负责建立、健全公司相关财务制度，监督各项制度的实施与

执行。负责本部门的财务预算、公司支付宝账户收支及银行结算

业务。负责本部门记账、对账、财务报表、财务分析及财务档案

管理工作。

四、店铺和账户管理

4.1企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手

机号、绑定邮箱及邮箱登陆密码须提交财务做备案。

4.2企业店铺支付宝分为店铺直属支付宝和企业支付宝两种。

店铺直属支付宝与淘宝店铺紧密相连，承载店铺所有的收支业务;

企业支付宝账户在申请企业店铺的'时候，仅住于验证企业身份,

在店铺经营过程中产生的收支业务，不经由企业支付宝账户办理。

4.3客户店铺需绑账号和钱包账号的，因按客户要求进行绑

定，严禁使用任何个人或其他公司银行账户，公司店铺需绑定的

电话号码和邮箱的，都应绑定公司总经理的手机号码和邮箱，严

禁使用他人手机号码和邮箱；

4.4各店铺钱包由项目经理进行管理，并在接收账号后重置

登陆密码和支付密码，严禁向他人泄露钱包信息，项目经理可根

据运营情况进行资金提现到绑定账户

4.5需由用钱包付款的一切支出，包括但不限于店铺装修、维

护以及缴纳各种业务保证金，均需由项目经理书面申请，并报总

监、总经理审批签字后方可进行。

五、费用报销管理

公司财务管理制度（篇6）

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和

提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加

强经营核算管理，反映、分析财务计划的'执行情况，检查监督财

务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费

用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工

作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员

组成。在没有专职总会首师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工

作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金

筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督

促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活

动分析：

（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作

职责是：

（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续

完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和

利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时

向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资

料。

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，

不坐支现金，不认白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经

总经理签字后，方可生效。

（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

公司财务管理制度（篇7）

第一章总则

第一条—股份有限公司（以下简称股份公司）财务管理制度

（以下简称本制度），是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会

计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》，并结合本公司

实际情况制订。

第二条本制度是规范本公司及其所属子公司的会计核算程序

和财务管理工作的管理力、法。

第二章财务管理组织机构

第三条股份公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体

制。

股份公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈

亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。

其投资形成的子公司实行独立核算，但在经营目标、财务核算、

资金上实行统一管理。

第三章公司资本金筹集与管理

第四条公司的资本金由国有法人股，自然人股构成。经国家

有关部门批准成为上市公司后，还将向社会公开发行社会公众股。

第五条公司筹集的资本金，除采用货币资金出资外，可以吸

收投资者以实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可

以依法转让的'非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定

不得作为出资的财产除外。

第四章公司财务报告

第六条财务会计报告，是指公司对外提供的反映公司某一特

定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的总结性书

面文件。包括：会计报表，会计报表附注，财务情况说明书，预算

经营会议分析资料。

会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。

第七条公司的财务报告按照报送范围分为：对外报送的财务

会计报告和用于内部管理的预算经营会议分析资料。

第五章附则

第八百条本制度由公司财务管理部门归口。

第九条本制度的制定和修订，由公司经理办公会审议通过、

并报董事会审议批准后执行。

公司财务管理制度（篇8）

第一章总则

第一条为加强山东省小额贷款公司财务管理，规范财务行为,

防范财务风险，完善小额贷款公司法人治理结阂，保护小额贷款

公司及其他利益相关者的合法权益，根据《金融企业财务规则》

（财政部令第42号）、《财政部关于小额贷款公司执行〈金融企业

财务规则〉的通知》（财金（）185号）及国家有关法律法规，制

定本制度。

第二条在山东省内依法设立的小额贷款公司适用本制度。本

制度所称小额贷款公司，是指在山东省辖区内由企业法人、自然

人或其他社会组织依法出资设立的，不吸收或变相吸收公众存款,

以服务“三农”和小企业为宗旨，从事小额放贷的新型地方金融

组织。小额贷款公司拥有独立的法人财产，享有法人财产权，以

全部财产对其债务承担夫事责任。

第三条小额贷款公司应执行国家法律法规和金融政策，在法

律法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，

自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人

的干涉。

第四条小额贷款公司应当根据本制度的规定及自身发展的需

要，建立健全内部财务管理制度，设置财务管理职能部门，配备

专业财务管理人员，运用预测、计划、预算、控制、监督、考核、

评价和分析等方法，筹集资金，营运资产，控制成本，分配收益，

配置资源，反映财务状况和经营成果，有效防范和化解财务风险，

努力实现持续经营和价值最大化。

第五条各市、县（含县级市、市辖区，下同）财政部门（以下

简称财政部门）依法指导、管理和监督本级小额贷款公司的财务

管理工作。

第六条小额贷款公司的设立必须根据有关规定，经省政府有

关部门批准，并依法在工商行政管理部门办理注册登记。

第七条小额贷款公司在完成工商注册登记后30日内，应当向

同级财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等

文件的复印件备案。

小额贷款公司发生分立、合并、设立分支矶构，以及主要工

商登记事项发生变更时，在依法完成工商变更登记后30日内，应

当向同级财政部门提交有关变更文件复印件备案。

财政部门在收到小额贷款公司上报的备案资料后，应妥善保

管并建立相应档案，作为财政部门加强对小额贷款公司财务管理

和对其实施考核、绩效评价、奖励补贴、风险救助等各项政策的

依据。

第八条小额贷款公司应当依法缴纳各类税费。小额贷款公司

财务处理与税收法律法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调

整。

第二章职责、职权

第九条小额贷款公司重点面向农村中小企业、农民专业合作

组织、个体工商户和个人创业者提供贷款服务。小额贷款的资金

运用必须符合以下规定：

（一）按照山东省小额贷款公司试点的有关规定，坚持“小

额、分散”的原则发放贷款。贷款发放和回收主要通过转账或银

行卡等结算渠道，减少现金交易。

（二）在符合国家有关法律法规的前提下，贷款利率由借贷

双方自主约定。

第十条财政部门履行下列财务管理职责：

（一）监督小额贷款公司执行本制度以及其他财务管理规定,

指导、督促小额贷款公司建立健全内部财务管理制度；

（二）指导、督促小额贷款公司建立健全财务风险控制体系，

监测小额贷款公司财务风险及其营运状况，监督小额贷款公司财

务行为；

（三）加强小额贷款公司财务信息管理，实施绩效评价，监

督小额贷款公司接受社会审计和资产评估；

（四）制定并实施促进小额贷款公司改革和发展的财政、财

务政策，组织小额贷款公司财务管理人员的业务培训；

（五）有关法律法规规定的其他财务管理块责。

第十一条小额贷款公司的投资者（以下简称投资者）应通过

股东会、董事会或其他形式的治理机构行使下列财务管理职权：

（一）执行并督促经营者执行国家有关小额贷款公司财务管

理的规定；

（二）决定内部财务管理制度，明确经营者的财务管理权限；

（三）决定财务管理职能部门的设置；

（四）决定财务计划和财务预算，决定筹资、处置重大资产、

经营者报酬、利润分配等重大财务事项；

（五）对经营者实施财务监督和财务考核，决定聘任或者解

聘财务负责人；

（六）决定聘用或者解聘承办社会审计和资产评估等业务的

社会中介机构；

（七）按照章程的规定，行使其他财务管理职权。

投资者可以通过制度规范、章程约定等方式，将投资者财务

管理职权全部或者部分授予经营者。

第十二条小额贷款公司的经营者（以下简称经营者）按照规

定行使下列财务管理职权：

（一）执行国家有关小额贷款公司财务管理的,规定；

（二）拟订内部财务管理制度、财务控制制度及贷款管理制

度，经投资者议定后报同级财政部门备案，并具体组织实施；

（三）组织财务预测，编制财务计划和财务预算草案，实施

财务控制、分析和考核；组织实施利润分配等财务管理方案；组

织财务事项审批；

（四）组织缴纳各类税费；

（五）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法

缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益；

（六）归集财务信息，依法组织编制和报送财务会计报告；

（七）提请聘任或者解聘财务负责人；

（A）配合有关机构依法实施的审计、评估和监督检查；

（九）按照章程的规定，以及股东会或者董事会的要求，行

使其他财务管理职权。

第三章资金筹集

第十三条小额贷款公司筹集资金，应当符合国家有关资本金

管理的规定，根据发展战略和经营规划拟定筹资方案，履行规定

的程序。

第十四条小额贷款公司筹集的资本金，在持续经营期间，投

资者除依法进行转让外，不得以任何方式抽走。

小额贷款公司在筹集资本金活动中，投资者缴付的出资额超

出法定资本金的差额，计入资本公积；经投资者决议后，资本公

积可以用于转增资本金。

第十五条小额贷款公司以借款等方式筹集资金，应当符合国

家有关规定，明确筹资目的，考虑资金需求和债务风险，签订书

面合同；小额贷款公司融入资金应符合山东省小额贷款公司试点

有关规定，并应适时合理调整负债结构，降低筹资成本。

第四章资产运营

第十六条小额贷款公司应当统一管理资金账户，明确资金调

度的条件、权限和程序。调度资金应当按照内部财务管理制度，

依据有效合同和合法凭证办理手续，不得私存私放资金。

第十七条小额贷款公司管理库存现金及其他形式的现金资产,

应当满足流动性要求，并控制现金资产总量。

第十八条小额贷款公司应当按照内部财务管理制度对合同进

行财务审核，跟踪履约情况，明确债权，及时清收应收款项。

第十九条小额贷款公司应当按照内部财务管理制度规定，定

期清查核实各类固定资产，落实使用和管理责任。

第二十条小额贷款公司发生的资产损失，应当及时核实，查

清责任，追偿损失，并按照国家有关规定进行处理。

小额贷款公司以出售、出租、抵押、置换、报废等方式处置资

产，应当根据有关法律法规的规定，履行相应程序。

小额贷款公司对外捐赠应当符合有关法律法规的规定，明确

捐赠的范围和条件，落实执行责任，严格办理捐赠资产的交接手

续。

第五章成本、费用

第二十一条小额贷款公司应当结合自身特点，按照内部财务

管理制度，强化成本费用预算约束，实行成本费用全员管理和全

过程控制。

小额贷款公司的成本费用支出应当按照有关规定纳入账内核

算，不得违反规定进行调整。

第二十二条小额贷款公司在经营过程中发生的与经营有关的

支出，包括各项利息支出（含贴息）扣除允许资本化的部分、手

续费支出、佣金支出、应计入损益的各种准备金和其他有关支出，

应当按照国家有关规定计入当期损益。

第二十三条小额贷款公司的成本核算，应当严格区分本期成

本与下期成本的界限、成本支出与营业外支出的界限、收益性支

出与资本性支出的界限。

小额贷款公司的成本核算，应当以季（月）、年为计算期。同

一计算期内，核算成本和营业收入的起止日期、计算范围和口径

应当一致。

第二十四条小额贷款公司应当注重费用支出与经济效益的配

比，实行费用预算控制，确定必要的费用支出范围、标准和报销

审批程序。

小额贷款公司应当强化费用支出约束，对业务宣传费、业务

招待费、差旅费、会议费、通讯费、维修费、董事会经费等实行重

点监控。

小额贷款公司的业务宣传费、业务招待费一律按规定据实列

支，不得预提。

第二十五条小额贷款公司应当按照国家有关规定，以及与职

工签订的劳动合同，核定和计发职工薪酬，并按规定列支。

第二十六条小额贷款公司根据有关法律法规和政策的规定，

为职工缴纳的基本医疗保险、基本养老保险、失业保险和工伤保

险等社会保险费用，应当据实列入成本（费用）。

第二十七条小额贷款公司为职工缴纳住房公积金的处理，按

照国家有关规定执行；工会经费按照职工工资总额的2%计提；职

工教育经费按照不超过职工工资总额的2.5%的比例提取，用于职

工教育和职业培训。

第二十八条小额贷款公司依法缴纳的行政事业性收费、政府

性基金以及使用或者占用国有资源等费用应据实列入成本。

第二十九条小额贷款公司根据经营情况支付必要的佣金、手

续费等支出，应当签订合同，明确支出标准和次行责任。除对个

人代理人外，不得以现金支付。

第六章收益、分配

第三十条小额贷款公司经营业务范围内的各项收入和其他营

业收入、营业外收入，应当在依法设置的会计账簿上按照国家有

关规定统一登记、核算，不得存放其他单位，或者以任何理由坐

支。

第三十一条小额贷款公司发生年度亏损的，可以用下一年度

的税前利润弥补；下一年度的税前利润不足以弥补的，可以逐年

延续弥补；延续弥补期超过法定税前弥补期限的，可以用缴纳所

得税后的利润弥补。

第三十二条小额贷款公司本年实现的净利润（减弥补亏损，

下同），应当按照提取法定盈余公积金、提取一般（风险）准备金、

向投资者分配利润的顺序进行分配。法律法规另有规定的从其规

定。

法定盈余公积金按照本年实现净利润的10%提取，法定盈余

公积金累计达到注册资本的50%时，可不再提取。

小额贷款公司应当按照《金融企业呆账提取管理办法》（财金

（）49号）及《财政部关于呆账准备提取有关问题的通知》（财金

U90号）有关规定，于每年年终根据承担风险和损失的资产余

额的一定比例提取一般准备金（一般准备金年末余额不低于年末

贷款余额1%）,用于弥补尚未识别的潜在损失。

以前年度未分配利润，并入本年实现净利润向投资者分配。

公司财务管理制度（篇9）

一、会计凭证管理

1、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审

批人签字后方可入帐，违者赔偿相应的经济损失。

2、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理，壹千元以下

的开支由主管领导审批后办理。

3、记帐凭证编制要及时，会计科目使用正确，摘要简明、清晰,

金额与原始凭证一致。

4、通行费、路赔等收入存银行专户，无挫支、私存、挪用情

况，违者停岗。

5、借支时需开借条,并由主管领导签字后，句出纳借与借条数

额一致的金额，报帐时，凭借条和发票一同报销。

6、印鉴要分管，互相制约，保管安全。造成经济损失的，当事

人应赔偿相应的经济损失。

二、会计帐簿管理

1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称，启用表内容填写齐

全。

2、按规定正确结转承前页、过此页金额；正确结清月计、累

计金额;错误更改合规定,跳行、隔页按规定注销。

3、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记，E清月结，余额不出

红字，帐实相符。

4、通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解。

5、根据银行结算规定办理结算业务，并做好银行存款的核对

工作，正确编制银行存款余额调节表。

三、会计报表管理

1、按省局规定的格式、种类编制报表。报表报送及时，内容

完整，数字准确，帐表相符，违者按旷工一天处理。

2、月、年度报表做到有分析、建设；年报附详细全面财务情

况说明书，报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公

章，内容填写齐全。

3、不能提前赶编报表，表内各项数字符逻辑关系，表与表之间

对应一致。

四、票证管理

1、票管员应及时向省局领取票证，票证存放有序。费收员交

接班领取票箱时，不得无故拖延，违者按事假一天处理，影响工作

的停岗。

2、票管员及时填制各种日报、旬报、月报。数字准确、内容

齐全，符合省局有关要求。通行费、票证台帐登记及时，帐表相符。

3、日报按省局规定时间报出，月报按省局规定种类及时上报,

违者按旷工一天处理。

4、票证库存数与报表、台帐相符，造成损失的，负责赔偿。

五、食堂财务管理

1、食堂管理人员必须每天统计食堂开支和收入，库存菜票、

售出菜票、实际发行菜票应相符，造成损失的，负责赔偿。

2、每隔一周，食堂管理员须向财务报销购菜单，汇报食堂收入。

食堂备用金两千元,用于食堂开支，违者按事假一天处理。

3、发生客保，需填写客饭单，需有招待人以及分管领导签字，

方可计入客饭收入，造成损失的，由当事人负责赔偿。

4、每月底要进行盘点，要求财务室、办公室和食堂人员参与，

清点存货，汇总开支与收入，食堂帐要求收支平衡。造成损失的由

当事人负责赔偿。

财务室职责

一、负责管理所的财务、审计通行费征收、票证管理等管理

工作。

二、认真制定年、月财务费用收支计划，严格控制各项费用开

支范围和标准。

三、按时上解通行费，解款率达到100%。

四、负责按时编报财务报表，做好大小额路赔的统计工作。

五、及时清理债权与债务，定期清查财物帐目。负责向领导定

期或不定期报告财务状况和年度财务情况。

六、财务人员必须做到廉洁自律，严格执行各项财务制度。

七、加强财务监督，严格开支范围和审批手续，坚持“一支笔”

原则。

财务室主任兼会计职责

一、在所长领导下负责财务的全面业务管理。

二、负责组织本部门的政治和业务学习，负责费收员的业务学

习。

三、负责督促、检查费收员、票管员的工作，负责财务人员劳

动纪律。

四、拟定月、年度工作计划和总结，定期向所长汇报本部门工

作情况。

五、定期检查、分析通行费计划的执行情况。

六、加强现金管理，严格执照现金使用范围支付，做到计划开

支、开支有据、安全保管。

七、负责财务室、票管房的日常管理和安全，并对因措施不力

造成的后果负责。

公司财务管理制度（篇10）

一、总则

1、为弘扬我公司企业文化，通过组织旅游活动，让员工拥抱

自然，放松心情，增进员工之间沟通交流，感受公司大家庭的和

谐、温暖，规范公司旅游组织管理，特制定本制度。

2、本制度适用于公司所有员工(除非转正员工)。

3、本制度施行遵循：自主、自愿原则。

二、实施细则

1、公司综合管理部每年需组织员工旅游一次。如遇特殊情况，

可补贴相关旅游补助经费。

2、旅游过程中的路线、交通、住宿、景点安排等问题，由公

司综合管理部负责联系旅行社统一安排。

3、安排旅游地点时需考虑交通便利、时间问题。避免员工因

长途旅行造成劳累，从而影响公司正常运作。

4、按照自主、自愿原则，员工可选择参加旅游或不参加。员

工家属如有意愿参加旅游活动，亦可向综合管理部报名自费参加。

5、旅游期间，工资的计算方式：

(1)若员工因工作需要不能参加公司统一组织的旅游活动的,

则该员工可享受相应的旅游补助，工资照常发放。

(2)参加公司旅游活动的员工，旅游期间工资按正常工资发

放。

(3)不参加公司旅游活动的员工，旅游期间正常上班、无补

助。

(4)遇法定节假日旅游的，不参加公司旅游活动、通知临时

加班的员工，按正常工资计算方式计算。

(5)旅游补助标准：因工作需要不能参加旅游活动的人员，

每人补助旅游费用的50虬

6、综合管理部旅游活动组织人员在与旅行社联系时，必须说

明在旅游过程中，不得强迫本公司员工购物、消费。

三、旅游标准

(1)、公司根据当年度的经营业绩提取一定比例的金额组织

员工进行旅游活动。

1、凡在本公司工作连续满半年以上的员工享有参加公司组

织的各类旅游的权利。半年以下的员工暂无资格参加。

2、公司在一个工作年度内以不同形式考核员工的工作表现

并记入员工档案，公司以各员工的不同表现给予员工不同待遇的

旅游项目。

(2)、公司的旅游项目的等级。

1、普通旅游项目，员工享有时间为六天国内游(如：云南丽

江、厦门、九寨沟、三亚等旅游胜地)。

2、高级旅游项目，员工享有时间为六天国外旅游(如：泰国、

韩国、新加坡、马来西亚等旅游胜地)。

(3)、员工享有不同旅游项目的规定。

1、凡本公司员工工作满6个月以上的，有资格参加公司组

织的普通旅游项目。

2、凡本公司员工工作满一年以上的，有资格参加公司组织

的.高级旅游项目，特殊情况除外。

(4)、旅游活动纪律

1、贵重物品需随身携带，注意保管，切勿离手。

2、行程中或自由活动时若有刺激性活动项目，身体状况不佳

者请勿参加。患有心脏病、肺病、哮喘病、高血压者等切忌从事

水上、高空活动，必须随身携带应急药物。

3、团体旅行时，员工需记录领队或导游的联系方式，不可擅

自脱队。单独离队，应征得全部导游和领队同意，并随身携带电

话，以免发生意外。

4、抵达景区游览前，谨记导游交代的集中地点、时间、所乘

游览巴士车号。万一脱队，请于集中地点等候导游返回寻找。

5、外出旅行，注意身体健康，切勿吃生食、生海鲜、已剥皮

的水果，不可光顾路边无牌照摊档，忌暴饮暴食，应多喝开水，

多吃蔬果类，少抽烟，少喝酒。

6、在旅游中，畅游奇山秀水、名胜古迹固然令人心旷神怡,

但也因四处奔波、体力消耗造成极度疲劳。因此，在旅游活动期

间，游客除了保证充足的睡眠之外，需随身携带充足的营养食品

和饮水，以便及时补充身体所需。

7、旅游有时会经过一些危险区域景点，如陡坡密林、悬崖蹊

径、急流深涧，在这些危险区域，要尽量结伴而行。千万不要独

自冒险前进。

8、忌分散活动，至少保持两三人的人数才分散活动。切忌单

独外出。

（5）、相关说明

1、本制度经总经理办公会议审议通过后生效。

2、本制度由综合管理部负责拟订、修改，解释。

公司财务管理制度（篇11）

第一章总则

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和

提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：

认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公

司统一的财务制度。

建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经

营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪

律的执行情况。

积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意

见，促进公司取得较好的经济效益。

厉行节约，合理使用资金。

合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用