2023年理财规划师之二级理财规划师题库

2023年理财规划师之二级理财规划师题库

第一部分单选题（400题）

1、信用卡预借现金不仅没有免息期，还要承担每笔预借现金金额的

（）计算的手续费。

A.0.05%

B.1%

C.3%

D.5%

【答案】：C

2、某客户在咨询中了解到定期寿险产品具有三大特点。（）不属于

定期寿险产品的三大特点之一。

A.可续保性

B.可转换性

C.不可转换性

D.重新加入性

【答案】：C

3、《税收征收管理法》规定，扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务

时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当（）o

A.及时报告税务机关处理

B.书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款

C.书面通知纳税人开户银行冻结其所有账户

D.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款

【答案】：A

4、小张有一处不动产，现已增值。目前小张需要资金，理财规划师建

议小张不要把财产出售转让，而是以财产作抵押进行信贷融资。理财

规划师的建议可以让小张（）o

A.避免应税收入的实现

B.避免适用较高税率

C.利用税收优惠

D.推迟纳税义务发生时间

【答案】：A

5、关于预期收益率、无风险利率、某证券的8值、市场风险溢价四者

的关系，下列各项描述正确的是（）o

A.市场风险溢价=无风险利率+某证券的8值*预期收益率

B.无风险利率=预期收益率+某证券的8值*市场风险溢价

C.预期收益率=无风险利率+某证券的8值*市场风险溢价

D.预期收益率=无风险利率一某证券的8值*市场风险溢价

【答案】：C

6、理财规划师为王总设计了风险节税方案，风险节税主要是考虑了节

税的（）,它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。

A.风险价值

B.收益性

C.成本性

D.无风险收益

【答案】：A

7、通常，认为证券市场是有效市场的机构投资者倾向于选择（）。

A.市场指数型证券组合

B.收入型证券组合

C.平衡型证券组合

D.增长型证券组合

【答案】：A

8、李先生家庭全年税后收入7万元，女儿今年刚考入大学，预计大学

一年的学费7000元，住宿费800元，生活费每年5000元，则李先生

家庭的教育负担比例为（）o

A.7%

B.10%

C.11%

D.18%

【答案】：D

9、纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游

艇，售价超过原值的，按照（）征收率减半征收增值税。

A.5%

B.6%

C.4%

D.3%

【答案】：C

10、唐小姐不了解缴税多少与风险大小的关系，找到理财规划师咨

询，得知一般用（）来反映税收期望值不同的不确定性节税方案的风

险程度。

A.标准差系数

B.标准差率

C.方差

D.方差率

【答案】：A

n、假设金融市场上无风险收益率为2%,某证券的8系数为1.5,预

期收益率为8%,根据资本资产定价模型，该证券的预期收益率为

（）。

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】：B

12、教育储蓄优点在于享有免征利息税、零存整取并以（）方式计

息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存整取

D.整存零取

【答案】：C

13、（）是市场经济国家的基准利率，其升降将直接影响各类市场利率

的走向。

A.法定准备率

B.信贷比率

C.再贴现率

D.货币供应比率

【答案】：A

14、（）属于客户非经常性收入。

A.工资薪金

B.每月奖金

C.债券利息

D.彩票中奖收入

【答案】：D

15、典当期限由双方约定，最长不得超过（）o

A.6个月

B.12个月

C.18个月

D.24个月

【答案】：A

16、关于住房公积金贷款的说法错误的是（）o

A.各地区公积金管理中心制定的贷款期限不同，一般最长不超过30年

B.公积金贷款对贷款人年龄的限制不如商业银行个人住房贷款那么严

格

C.公积金贷款还款灵活度相对较低

D.公积金贷款对贷款对象有特殊要求

【答案】：C

17、计算抛硬币的概率，可以使用（）o

A.古典概率方法

B.统计概率方法

C.确定概率统计方法

D.主观概率方法

【答案】：A

18、2009年5月，张小姐购买福利彩票，获得奖金200000元，通过国

家扶贫基金会向贫困地区捐赠20000元，请问，张小姐最后获得的收

入为（）元。

A.36000

B.46000

C.112000

D.144000

【答案】：D

19、甲与乙订立了一份购书合同，约定：甲向乙交付2000册书，书款

为2万元，乙向甲支付定金4000元，如任何一方不履行合同应支付违

约金6000元。后甲将书卖给了丙无法向乙交付。乙提出的如下诉讼请

求中，既能最大限度的保护自己的利益，又能获得法院支持的诉讼请

求是（）o

A.请求甲双倍返还定金8000元

B.请求甲双倍返还定金8000元，同时请求甲支付违约金6000元

C.请求甲支付违约金6000元，同时请求返还支付的定金4000元

D.请求甲支付违约金6000元

【答案】：C

20、已知名义利率为6.5%,通货膨胀率为4%,则根据费雪方程式计算

的实际利率为（）o

A.1.2%

B.2.4%

C.2.5%

D.3%

【答案】：B

21、交易双方约定在未来某一时间，依据现在约定的价格，以一种货

币交换另一种货币的标准化合约的交易是（）o

A.即期外汇交易

B.远期外汇交易

C.掉期外汇交易

D.外汇期货交易

【答案】：D

22、经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为8年到10

年。此周期通常又被称做（）o

A.康德拉耶夫周期

B.朱格拉周期

C.基钦周期

D.不能确定

【答案】：B

23、我国的社会养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方

式。其中个人账户的存储额只能用于职工养老，不得提前支取，职工

调动时，个人账户里的存储额全部随同转移，职工或退休人员死亡，

个人账户中的个人缴费部分（）。

A.自动归零

B.用于支付此人的丧葬费用

C.转入社会统筹账户

D.可以继承

【答案】：B

24、理财师需要分析的客户未来需求很多，但不包括（）。

A.不定期评价投资目标

B.分析客户的投资方向是否明确，或者加以引导使之明确

C.根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标

D.根据各种不同的目标，分别确定实现各个目标所需要的投资资金的

数额和投资时间

【答案】：A

25、关于继子女的法律地位，下列说法正确的是（）o

A.继子女享有与婚生子女相同的法律地位

B.继子女既可以继承继父或继母的遗产，也可以继承生父母的遗产

C.继子女与继父或者继母之间属于拟制血亲关系

D.基于不同的情况，继子女的法律地位是不同的

【答案】：D

26、在分红现金价值寿险中，分红最常见的红利选择有：a.现金给

付；b.抵缴保费；c.购买缴清增额保险；d.累积生息；e.购买一年定

期保险。其中（）红利选择已经出现在我国的分红保单中。

A.abed

B.abce

C.abde

D.bede

【答案】：A

27、甲向乙借款5万元，双方约定年利率为40,以单利计息，5年后

归还，则届时本息和为（）万元。

A.6.08

B.6.22

C.6.00

D.5.82

【答案】：C

28、单身期的理财优先顺序是

A.职业规划、现金规划、投资规划、火额消费规划

B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划

C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划

D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划

【答案】：A

29、在收益率-8值构成的坐标中，特雷纳指数是（）o

A.连接证券组合与无风险资产的直线的斜率

B.连接证券组合与无风险证券的直线的斜率

C.证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价

D.连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率

【答案】：B

30、股票交易的ST制度规定对于财务状况及其他方面存在异常情况，

导致投资者难于判断其前景的公司，交易所将对公司股票交易实行特

别处理，被特别处理的股票名称将改为原股票名前加“S『。所谓“财

务状况异常”不包括的条件是（）o

A.连续三年亏损

B.最近一年审计报告的每股净资产低于股票面值

C.最近一年审计报告被出具否定意见书

D.因重大事故而暂时停产，公司涉及可能赔付金额超过其净资产的诉

讼

【答案】：A

31、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直

至某个高峰，说明经济运行处于（）阶段。

A.繁荣

B.萧条

C.衰退

D,复苏

【答案】：A

32、下列不属于财政部批准免征房产税的情况的是（）o

A.损坏、不堪使用的房屋和危险房屋，经有关部门鉴定，在停止使用

后，可免征房产税

B.因企业停产、撤销而闲置不用的房产，经省、自治区、直辖市地方

税务局批准可暂不征收房产税

C.个人所有非营业用的房产免征房产税

D.高校后勤实体的房产，免征房产税

【答案】：C

33、工资、薪金所得的应纳税款，应该（）o

A.按分月预缴的方式计征

B.按月计征

C.按年计征

D.按季度计征

【答案】：B

34、根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的

（）宜。

A.10%〜20%

B.20%〜30%

C.20%〜40%

D.10%〜30%

【答案】：C

35、对贝塔系数的理解，下列论述不正确的是（）o

A.如果以各种金融资产的市场价值占市场组合总的市场价值的比重为

权数，所有金融资产的贝塔系数的平均值等于1

B.市场组合的贝塔系数等于1

C.贝塔系数等于金融资产收益与市场组合收益之间的协方差除以市场

组合收益的方差

D.贝塔系数是指金融资产收益与其平均收益的离差平方和的平均数

【答案】：D

36、（）是指证券在证券交易所集中交易挂牌买卖。

A.上市交易

B.上柜交易

C.秘密交易

D.特许交易

【答案】：A

37、普通寿险是需要终身缴纳保费的终身寿险。下列关于普通保险说

法正确的是（）o

A.普通终身寿险提供的是一种永久性保障

B.每年所支付的保费相对较高

C.普通寿险的现金价值通常是稳定不变的

D.保单初期的现金价值通常很高

【答案】：A

38、我国的法院管辖制度不包括（）o

A.级别管辖

B.自主管辖

C.地域管辖

D.专属管辖

【答案】：B

39、我们通常把（）叫做货币的对外价值。

A.利率

B.货币增长速度

C.汇率

D.货币升值

【答案】：C

40、某投资者连续100个交易日对股票A的价格进行观察，发现股票A

的收盘价高于开盘价的天数有40天，收盘价等于开盘价的天数有20

天，那么可以说股票A的收盘价低于开盘价的概率是（）o

A.20%

B.30%

C.40%

D.60%

【答案】：C

41、下列国家货币市场工具中信用风险最低的是（）。

A.国库券

B.回购协议

C.欧洲票据

D.大额可转让存单

【答案】：A

42、信用扩张是现代信用货币制度下货币供给机制的重要内容，在我

国能够扩张信用、创造派生存款的最主要的金融机构是（）o

A.中央银行

B.商业银行

C.信托投资公司

D.保险公司

【答案】：B

43、为了避免不动产业主因专业知识不足而遭受经济损失的风险，通

常业主可以采用不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是

()-

A.提供信用保证，实现不动产的销售

B.财产所有权与收益权分离

C.不动产信托中信托公司只是一个项目的投资者

D.不动产信托中信托标的物为不动产

【答案】：C

44、在借贷关系的存续期内，利率水平可随市场利率变化的利率是

()o

A.固定利率

B.浮动利率

C.优惠利率

D.一般利率

【答案】：B

45、接上题，王先生为太太购买的人寿保险中，()可以变更受益

人。

A.王先生的保险代理人

B.保险公司

C.王先生或王太太

D.王先生或保险公司

【答案】：C

46、根据我国《民法通则》，延付或拒付租金的诉讼时效期间是(

年。

A.1

B.2

C.4

D.20

【答案】：A

47、姜先生2005年年末以银行存款偿还住房抵押贷款5266元，则这

一事件对姜先生个人财务报表的影响是（）o

A.净资产总额变化

B.资产和负债同时增加

C.资产总额不变，负债减少

D.资产和负债同时减少

【答案】：D

48、理财规划师在给客户做投资规划时，应对客户的投资目标按时间

进行简单的分类，下列不属于短期目标的是（）o

A.装修房屋

B.30岁进行养老规划

C.休闲旅游

D.购买手提电脑

【答案】：B

49、百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分

为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主

要包括（）。

A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润

结构百分比

B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润

结构百分比

C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百

分比

D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润

结构百分比

【答案】：A

50、假设市场投资组合的收益率和方差是10%和0.0625,无风险报酬

率是5%,某种股票报酬率的方差是0.04,与市场投资组合报酬率的相

关系数为0.3,则该种股票的必要报酬率为（）o

A.6.25%

B.6.2%

C.6.5%

D.6.45%

【答案】：B

51、根据我国现行法律规定，担保物权包括（）o

A.抵押权、质权和典权

B.抵押权、质权和留置权

C.抵押权、质权、典权和留置权

D.抵押权、典权和留置权

【答案】：B

52、作为限制民事行为能力人其（）行为无效。

A.处理零花钱

B.接受别人赠与

C.法定代理人反对仍与他人订立劳务合同

D.瞒着法定代理人与他人订立劳务合同

【答案】：C

53、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定国家需要重点扶

持的高新技术企业，企业所得税按（）的税率征税。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%

【答案】：A

54、某客户的性格特征为“灵活、综合、无限制、多样化、合作、因

地制宜、明智”，则根据客户个性偏好分析模型，该客户符合的客户

类型是（）o

A.现实主义者

B.理想主义者

C.行动主义者

D.实用主义者

【答案】：D

55、投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资

者的10月小麦期货合约头寸，投资者应该（）o

A.买一分10月到期的小麦期货合约

B.卖一份10月到期的小麦期货合约

C.买两份9月到期的小麦期货合约

D.一份就9月到期的小麦期货合约

【答案】：B

56、当一国经济遭遇通货紧缩时，可以采取的政策是（）0

A.减税

B.增税

C.中央银行出售债券

D.提高利率

【答案】：A

57、某只股票要求的收益率为15%,收益率的标准差为25%,与市场投

资组合收益率的相关系数是0.2,市场投资组合要求的收益率是14%,

市场组合的标准差是4%,假设处于市场均衡状态，则市场风险价格和

该股票的贝塔系数分别为（）o

A.5%；1.75

B.4%；1.25

C.4.25%；1.45

D.5.25%；1.55

【答案】：B

58、个人独资企业的投资人对企业的债务承担（）o

A.有限责任

B.无限责任

C.连带责任

D.按份责任

【答案】：B

59、考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也

较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时将其60万元的储蓄拿出一

半，一共120万元，为小王支付房款，则此时，老王的退休金缺口为

（）元。

A.613781

B.676987

C.611145

D.674351

【答案】：A

60、百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为

结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要

包括（）。

A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润

结构百分比

B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润

结构百分比

C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百

分比

D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润

结构百分比

【答案】：A

61、下列不是财政政策主要工具的是（）o

A.变动公债发行规模

B.变动政府支出

C.公开买卖政府债券

D.变动政府收入

【答案】：C

62、以下生命周期中，（）的资产配置应该是攻守兼备型。

A.单身期

B.家庭事业形成期

C.家庭事业成长期

D.退休期

【答案】：C

63、资产证券化正在改变世界金融资源的配置，在美国，1990年资产

支持证券和按揭支持证券的总额超过了公司债券的总额，资产支持证

券的主要特点是（）o

A.风险隔离，解决现金流不足问题

B.收益率高

C.风险小

D.没有风险

【答案】：A

64、老刘已有五年驾龄，并且每年都会给他的车投保车全险。2006年

6月，老刘将车借给了他的朋友，他的朋友虽然会开车，但没有取得驾

照。结果他的朋友发生了车祸，车辆损失严重，经交管部门裁定，老

刘的朋友应负全部责任。对此（）o

A.因为老刘的朋友没有驾照，所以保险公司不予赔付

B.因为车是老刘的，与他的朋友无关，所以保险公司应该赔付

C.因为已经为车购买了车全险，所以保险公司应该赔付

D.保险公司不予赔付但应退还保费

【答案】：A

65、银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而

影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下

不属于运用货币政策工具的情况是（）o

A.提高再贴现利率

B.降低法定准备金率

C.提供优惠利率

D.发行国债

【答案】：D

66、关于Ginsberg,Ginsburg,AxelredandHerma理论认为个体职业

选择所经过的三个阶段，下列叙述不准确的是（）o

A.在幻想阶段，儿童自由地幻想各种职业选择

B.试验阶段是一个过渡的过程，通过这个阶段的努力和积累，青少年

们开始了他们职业选择的过程，并意识到这种选择的结果和责任

C.在现实阶段的探索阶段，一个具体的职业选择被确定

D.在探索阶段，青年们开始将他们的职业选择限制在个人喜好、技术

和能力上

【答案】：C

67、小王今年15岁，父母双亡。小王有一个哥哥和一个姐姐，小王的

祖父母和外祖父母尚健在。则小王的第一顺序监护人是（）o

A.小王的哥哥

B.小王的姐姐

C.小王的祖父母

D.小王的叔叔

【答案】：C

68、下列关于综合理财规划工作程序的顺序，排列正确的是（）o①

完成理财规划方案的执行与调整部分②完成分项理财规划③完备附件

及相关材料④确定客户的理财目标⑤分析理财方案预期效果

A.④①⑤②③

B.④①②⑤③

C.④②⑤①③

D.④⑤②①③

【答案】：C

69、作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，以转

让收入额减除800元（转让收入额4000元以下）或者20%,（转让收入

额4000元以上）后的余额作为应纳税所得额，按照（）项目适用20%

税率缴纳个人所得税。

A.稿酬所得

B.劳动报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得

【答案】：C

70、孟小姐将50000元投资在国债上并赚取了3000元的利息收入。那

么他这笔投资所得应纳（）元所得税。

A.0

B.1000

C.1500

D.2000

【答案】：A

71、小周今年结婚成家，幸福的生活刚刚开始，对于小周这样的青年

家庭来说，其进行投资的核心策略应为（）o

A.进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目

B.防守为主，基本不考虑高风险项目

C.防守理财，安全是最重要的

D.中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票型基金

【答案】：A

72、（）是指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己意愿的报酬

参与生产的状态。

A.充分就业

B.结构性失业

C.周期性失业

D.摩擦性失业

【答案】：A

73、下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是（）o

A.保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失

B.酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿

C.副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围

内

D.是一种商业保险，驾驶员可自主决定是否购买

【答案】：B

74、某公司主营业务收入为600万元，主营业务利润为350万元。那

么该公司的主营业务利润率为（）O

A.22.22%

B.41.67%

C.58.33%

D.77.78%

【答案】：C

75、薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股

票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的8系数分别

为1、0.6、0.5和2.4。则该组合的8系数为（）。

A.0.82

B.0.95

C.113

D.1.20

【答案】：A

76、信托中受益人享有多种权利，下列选项中不属于受益人的权利的

是（）。

A.享有信托受益权

B.放弃信托受益权

C.转让信托受益权

D.解任受托人权

【答案】：D

77、某零息债券还剩3.5年到期，面值100元，目前市场交易价格为

86元，则其到期收益率为（）o

A.14%

B.16.3%

C.4.4%

D.16%

【答案】：C

78、股指期货的流动性、杠杆性和交易双向性使其在资产配置中发挥

着重要的作用，具体表现不包括（）o

A.通过改变股票组合的8值来改变组合风险

B.消除系统性风险

C.套期保值

D.提高投资效率

【答案】：B

79、某人买了两种不相互影响的彩票，假定第一种彩票中奖的概率为

0.01,第二种彩票中奖的概率是0.02,那么两张彩票同时中奖的概率

就是（）o

A.0.0002

B.0.0003

C.0.0001

D.0.5

【答案】：A

80、（）将计税依据分为若干不同的级距，征收比例随着计税依据金

额增加而逐级提高，不同级距的增量部分适用税率不同。

A.比例税率

B.全额累进税率

C.超额累进税率

D.超率累进税率

【答案】：C

81、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较

高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略为（）O

A.月光型

B.进攻型

C.攻守兼备型

D.防守型

【答案】：B

82、理财规划师要明确客户存在的投资约束条件，下列不属于投资约

束条件的是（）o

A.流动性要求

B.投资期限

C.税收状况

D.供给状况

【答案】：D

83、下列说法错误的是（）o

A.居民购买的人寿保险计入“金融资产总量”

B.居民购买的投资基金计入“金融资产总量”

C.居民购买的股票债券计入“金融资产总量”

D.居民所持有的现金不计入“金融资产总量”

【答案】：D

84、万能寿险保单收取的费用不包括（）o

A.退保费用

B.保单续签手续费

C.保单管理费

D.手续费

【答案】：B

85、国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指

标，以下关于GDP的理解，不正确的是（）o

A.是流量而不是存量

B.市场活动所导致的价值

C.中间产品价值计入GDP

D.是一个市场价值的概念

【答案】：C

86、留学贷款的担保抵押方式中信用担保要求，以第三方提供连带责

任担保的、若保证人为银行认可的法人，货款额度为（）;若是银行

认可的自然人，货款额度为（）。

A.全额；50万元人民币

B.全额；20万元人民币

C.50万元人民币；全额

D.20万元人民币；全额

【答案】：B

87、如果资产组合的系数为1.5,市场组合的期望收益率为12%,无风

险收益率为4%,则该资产组合的期望收益率为（）o

A.10%

B.12%

C.16%

D.18%

【答案】：C

88、小李2015年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则

小李此次转让需要缴纳（）元的个人所得税。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000

【答案】：C

89、某客户向理财师小张咨询政府教育资助问题，下列（）不是小张

应注意的事项。

A.应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信息

B.拨款数量有很大的不确定性

C.充分加强对政府教育资助的依赖

D.政府拨款有限

【答案】：C

90、在间接标价法下，汇率数值的上下波动与相应外币的价值变动在

方向上,与本币的价值变动在方向上o（）

A.一致；相反

B.相反；一致

C.一致；一致

D.相反；相反

【答案】：B

91、某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取

得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（）o

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

【答案】：C

92、商业银行与其他金融机构区别之一在于其能接受（）。

A.原始存款

B.定期存款

C.活期存款

D.储蓄存款

【答案】：C

93、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10

万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6%。

A.299959

B.215830

C.215760

D.146780

【答案】：C

94、小李2009年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则

小李此次转让需要缴纳（）元的个人所得税。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000

【答案】：C

95、一般来说，长期理财规划建议书应包含的假设前提有（）。a.国

内政治、经济环境将不会有重大改变b.经济增长率、通货膨胀率、利

率、汇率和税率的变动趋势c.工资增长水平、未来消费支出的变动趋

势d.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素的重大不利影响

A.abed

B.bed

C.abc

D.cd

【答案】：A

96、在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产，情节严重的情

况下，理财规划师将承担（）o

A.刑事法律责任

B.行政法律责任

C.民事法律责任

D.行业自律机构的制裁

【答案】：A

97、姜先生离婚后与儿子小姜一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将

一个残疾的儿子大姜交给前妻抚养，姜先生2009年因车祸去世，在清

理遗产时发现姜先生留有一份自书遗嘱，将全部财产60万元留给儿子

小姜，则姜先生的遗嘱（）o

A.有效，将财产给小姜

B.无效，因为没有给大姜留特留份

C.有效，姜先生有权处理自己的财产

D.无效，因为没有给前妻留赡养费

【答案】：B

98、随着时代的发展，大件耐用消费品也可以通过贷款进行购买，此

种贷款被称为个人耐用消费品贷款。下列关于个人耐用消费品贷款的

贷款额度说法错误的是（）o

A.贷款起点不低于人民币3000元（不含3000元）

B.最高贷款额度不超过人民币5万元（含5万元）

C.采取抵押方式担保的，贷款额度不得超过抵押物评估价值的70%

D.采取质押方式担保的，贷款额度不得超过质押权利票面价值的90%

【答案】：A

99、下列行为中，不属于违法、犯法行为的是（）o

A.偷税

B.欠税

C.抗税

D.节税

【答案】：D

100、国家助学贷款一般可以使得受助学生获得较为优惠的贷款条件,

其中关于贷款期限的条款主要体现为（）o

A.最长为毕业后6年

B.毕业后1〜2年内开始还贷、6年内还清

C.各商业银行规定期限不同

D.与贷款金额挂钩，可至毕业后10年

【答案】：B

101,公证机构的办事原则不包括（）O

A.真实性原则

B.法定与自愿相结合的原则

C.回避原则

D.合理性原则

【答案】：D

102、甲在外工作意外死亡，留下价值3万元的财产，下列人员中，

（）不可以取得遗产。

A.甲的妻子

B.甲的父母

C.甲的女儿

D.和甲一起生活近10年，并由甲供养的岳父岳母

【答案】：D

103、老张计划从今年开始给儿子积攒大学相关费用，目前已经有5万

元，计划未来每个月再定期存入1000元，收益率可以达到每年4%。老

张的儿子今年8岁，18岁时上大学，该基金完全用于儿子的大学四年

及研究生两年的生活费，在考虑投资收益的情况下，均匀的消费，则

他的儿子届时每个月可以有（）元的生活费用。

A.3450.18

B.3477.65

C.3405.27

D.3466.09

【答案】：A

104、按照最新《理财规划师国家职业标准》的规定，理财规划师所要

遵循的执业原则不包括（）o

A.正直诚信

B.保本微利

C.勤勉谨慎

D.团队合作

【答案】：B

105、下列关于国际收支的说法错误的是（）o

A.国际收支记录的是对外往来账户，是居民与非居民的交易

B.国际收支系统地记录了包括涉及货币收支的对外往来，但不包括未

涉及货币收支的对外往来

C.国际收支是一个流量的概念

D.国际收支是个事后的概念，是对已发生事实进行的记录

【答案】：B

106、投资者目前持有一期权，其有权选择在到期日之前的任何一个交

易日卖或不卖2000份美国长期国债期货合约，则该投资者买入的是

（）o

A.欧式看涨期权

B.欧式看跌期权

C.美式看涨期权

D.美式看跌期权

【答案】：D

107、股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发

生的股权转让，（）o

A.按照1%。征收印花税

B.按照3%。征收印花税

C.按照5%。征收印花税

D.暂免征收印花税

【答案】：D

108、王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。找到理财规

划师进行咨询。理财规划师建议他们购买（）比较合适。

A.最后生存者年金保险

B.共同生存年金保险

C.最后死亡者年金保险

D.共同死亡年金保险

【答案】：A

109、人寿保险信托的功能不包括（）o

A.财产风险隔离

B.专业财产管理

C.税收优惠

D.财产继承的灵活性

【答案】：D

no、理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家

庭理财中的功能，下列（）是保险最根本的职能。

A.风险保障

B.储蓄功能

C.资产保护功能

D.避税功能

【答案】：A

111,对客户个人隐私和商业秘密没有保密义务的有（）

A.理财规划师所在机构

B.理财规划师

C.理财规划师的家人

D.理财规划师的同事

【答案】：C

112、在所有的理财工具中，（）的防御性最强，因此成为财务安全

规划的主要工具之一。

A.黄金

B.共同基金

C.保险

D.个人信托

【答案】：C

113、在客户办理现金储蓄的时候，（）方式比较适合刚参加工作,

需逐步积累每月结余的客户，该方式的起存点金额为（）元。

A.定活两便；5

B.定活两便；50

C.零存整取；5

D.零存整取；50

【答案】：C

114、某公司为其所拥有的价值100万元的厂房同时在A、B两家保险

公司投保财产损失险，投保保额均为100万元，在保险期间内厂房发

生火灾损失80万元，则B保险公司应该赔付的金额为（）元。

A.100万

B.80万

C.40万

D.不赔付

【答案】：C

115、张岩持有某上市公司的股票20000股，该上市公司2007年度的

利润方案为每10股送3股，并于2008年6月份实施，该股票的面值

为每股1元。上市公司应扣缴张岩的个人所得税（）元。

A.200

B.600

C.800

D.1000

【答案】：B

H6、王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找

到理财规划师咨询，得知（）是预期未来收入的现值，其现值就是数

量化来衡量人身风险。

A.生命价值法

B.需求法

C.资本保留法

D.未来收入法

【答案】：A

117、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式正确的是

（）o

A.应纳税额=（每月收入-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速

算扣除数

B.应纳税额=应税收入*适用税率

C.应纳税额=应纳税所得额*适用税率

D.应纳税额=（全年收入总额-成本、费用以及损失-42000）*适用税

率-速算扣除数

【答案】：D

118、理财规划师为客户制定综合理财规划建议书的作用不包括

（）o

A.认识当前财务状况

B.明确现有问题

C.体现理财专业化程度

D.改进不足之处

【答案】：C

119.李先生计划贷款买房，在办理按揭手续过程中，需要缴纳

（）o

A.印花税

B.营业税

C.教育费附加

D.契税

【答案】：A

120、反映企业财务状况的会计要素不包括（）o

A.资产

B.负债

C.所有者权益

D.利润

【答案】：D

121、在马斯洛的需求层次中，（）是最基本、最优先的一种需求。

A.生理需求

B.安全需求

C.尊重需求

D.自我实现需求

【答案】：A

122、市场利率和实际利率的关系是（）o

A.市场利率大于实际利率

B.市场利率等于实际利率

C.市场利率小于实际利率

D.不确定

【答案】：D

123、小王于年初购买了10000元某公司股票，持有一年的时间，此年

中获得分红500元，年终卖得12000元，那么小王在这一年里持有该

股票的持有期收益率是（）o

A.20%

B.21%

C.25%

D.5%

【答案】：C

124、如果两种证券的投资组合能够降低风险，则这两种证券的相关系

数P满足的条件是（）o

A.-1<P<0

B.0<P<1

C.VWP

D.-1<P<1

【答案】：D

125、煤炭开采、自行车、钟表等行业正处于行业生命周期的（）o

A.幼稚期

B.成长期

C.成熟期

D.衰退期

【答案】：D

126、对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机

构，可由地方政府确定，对其从事担保业务的收入，（）年内免征营

业税。

A.3

B.5

C.6

D.7

【答案】：A

127、有关理财规划的理解，以下叙述中（）是正确的。

A.进行理财规划，就可以实现自己的梦想

B.理财规划是针对富裕人群设计的财富管理方案

C.理财规划是一生的规划，涵盖各个生命阶段

D.理财规划是全方位的规划，规划一次，终身可用

【答案】：C

128、从2001年起，我国采用国际通用做法，（）编制并公布一次以

2000年价格水平为基期的居民消费价格定基指数，作为反映我国通货

膨胀（或紧缩）程度的主要指标。

A.逐月

B.逐季

C.每半年

D.每年

【答案】：A

129、下列关于基础货币的说法中，正确的是（）o

A.从用途上看，它是指货币当局的负债

B.从用途上看，基础货币表现为流通中的现金和商业银行的准备金

C.从来源来看，它包括商业银行的存款准备金（包括商业银行的库存

现金以及商业银行在中央银行的准备金存款）

D.从用途上看，流通于银行体系之外而为社会大众所持有的现金，即

通常所谓的“通货”

【答案】：B

130、可以引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实（）o

A.只能是合法行为

B.只能是表示行为

C.只能是民事行为

D.可以是合法行为也可以是违法行为

【答案】：D

131、财务自由主要体现在（）。

A.是否有适当.收益稳定的投资

B.是否有充足的现金准备

C.投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出

D.是否有稳定.充足的收入

【答案】：C

132、投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故在同一保

险期内分别向两个以上保险人签订保险合同的保险称作（）o

A.原保险

B.共同保险

C.重复保险

D.再保险

【答案】：C

133、如果李凌面临一个月投资项目：70%的概率在一年内让自己的投

资基金额翻倍，30%的概率让自己的投资金额减半。则该项投资收益率

的标准是（）o

A.55.00%

B.47.25%

C.68.74%

D.85.91%

【答案】：A

134、商业银行下列做法正确的是（）。

A.无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率

B.将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售

C.将一般储蓄存款产品单独当做理财计划销售

D.将结构性储蓄产品中的基础资产与衍生交易部分相分离

【答案】：D

135、中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率,

进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，

以下不属于运用货币政策工具的情况是（）o

A.提高再贴现利率

B.降低法定准备金率

C.提供优惠利率

D.发行国债

【答案】：D

136、对实行超额累进税率的个人收入进行税收筹划，基本方法是

（）o

A.隐瞒收入

B.尽量降低收入总额

C.集中收入，以提高每次的应税所得

D.通过改变支付次数、收入均衡支付等方法，以降低每次的应纳税所

得额

【答案】：D

137、短期债权人在进行企业财务分析时，最为关心的内容是（）o

A.企业长期盈利能力

B.企业资产周转速度

C.企业资产变现能力

D.企业的未来发展

【答案】：C

138、今年王先生和三名同事共同进行了一项课题研究，他们携成果参

加科研比赛，获得了二等奖，获奖金共计10000元。每人平均2500

元。王先生这2500元应按照（）项目申报个人所得税。

A.特许权使用费所得

B.偶然所得

C.劳务报酬所得

D.稿酬所得

【答案】：B

139、法律文书生效后，权利人应在（）内向人民法院申请强制执

行。

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年

【答案】：C

140、安先生购买了某年金型保险，其中定期给付选择是指在一个确定

时期内以确定年金的形式提供保险金支付，时间一般最长不超过（）

年。

A.25

B.30

C.35

D.40

【答案】：B

141、关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是（）o

A.我国的企业年金原被称为企业补充养老保险

B.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户

中一次领取企业年金

C.职工未达到国家规定的退休年龄的不得从各人账户中提前提取资金

D.每个企业都必须建立企业年金账户

【答案】：D

142、为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而

必须分次等额提取的存款准备金是指（）o

A.偿债基金

B.预付年金

C.递延年金

D.永续年金

【答案】：A

143、由非官方的行业自律组织规定并对组织成员有一定约束力的利率

是（）。

A.市场利率

B.优惠利率

C.公定利率

D.基准利率

【答案】：D

144、某客户2013年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一

套，购买当月开始还款，贷款期限30年，采用等额本息还款法，贷款

利率为5.34%,则该客户2014年资产负债表的房屋贷款应为（）万

^712o

A.69.12

B.72.15

C.79.18

D.88.43

【答案】：D

145、有些银行会在信用卡核准的信用额度外给予客户一定比例的上浮

信用额度，但对于超出信用额度的消费金额，银行一般会收取超额部

分的（）作为超限费用。

A.0.05%

B.0.03%

C.3%

D.5%

【答案】：D

146、理财规划师在建立退休养老规划的过程中，必须建议养老计划的

客户遵循一定的原则，以下属于遵循弹性化原则的是（）o

A.在条件允许的情况下，进行早期的强制性储蓄是非常必要的

B.由于所在工作单位近期效益不佳，导致收入水平下降，可以对不确

定的收入采取保守型预测

C.退休养老规划准备得早，可以使资金的使用达到事半功倍的效果

D.制定退休养老规划的过程中，多估计些支出，少估计些收入，使退

休后的生活有更多的财务资源

【答案】：B

147、根据金融工具的期限不同，将金融工具分为（）o

A.短期金融工具和长期金融工具

B.直接金融工具和间接金融工具

C.债权债务类金融工具和所有权类金融工具

D.原生金融工具和衍生金融工具

【答案】：A

148、田先生2009年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支

付购进买入债券的税费共计150元。他在年底将买入的债券卖出600

份，每份卖出价12元，支付卖出债券的税费共计110元。则他卖出的

这600份债券可以扣除的成本是（）元。

A.6000

B.6110

C.6150

D.6200

【答案】：D

149、某投资者收到一笔10年期每年4000元的年金，此年金将于5年

后开始支付，折现率为9%,那么其现值为（）元。

A.16684

B.18186

C.25671

D.40000

【答案】：A

150、中间业务是指银行不需要动用自己的资金而以中介人的身份代客

户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务，以下不以属于银行

的中间业务的是（C）。

A.汇兑

B.代理

C.发行商业票据

D.代客买卖

【答案】：C

151,下列不属于城镇土地使用税计税依据的是（）o

A.土地使用证所记载的面积

B.土地管理部门测量的面积

C.使用人申报的面积

D.使用人所占用的面积

【答案】：D

152、以下说法正确的是（）o

A.儿媳、女婿与公婆、岳父母之间属于拟制血亲关系

B.丧偶儿媳、女婿是公婆、岳父岳母的第一顺序继承人

C.姻亲之间没有法定的权利和义务

D.儿媳、女婿与公婆、岳父母之间有相互继承的权利

【答案】：C

153、某客户购买了一款看涨期权，如果标的资产市价高于行权价格,

则该期权处于（）状态。

A.实值

B.价外

C.虚值

D.平值

【答案】：A

154、对于个人的金融投资所得，国家一般要按（）的比例税率对其

征收个人所得税。

A.10%

B.20%

C.5%

D.15%

【答案】：B

155、根据劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，建立企业

年金的企业，应当确定企业年金受托人。确定受托人应当签订书面合

同，合同一方为（）,另一方为受托人。

A.企业

B.企业年金理事会

C.企业年金管理人

D.企业工会主席

【答案】：A

156、以下对理财规划的理解错误的是（）o

A.理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售

B.理财规划强调大众化，一项理财规划适用于多个人群

C.理财规划是一项长期规划，贯穿人的一生

D.理财规划通常由专业人士提供

【答案】：B

157、下列不属于夫妻的个人债务的是（）0

A.夫妻双方约定由其中一方承担的债务

B.一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务

C.因一方实施违法行为所欠的债务

D.一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，但收入用于共同生活

所负的债务

【答案】：D

158、理财规划师职业道德规范一般由（）颁布并监督执行。

A.保监会

B.银监会

C.教育部

D.行业自律机构

【答案】：D

159、根据国务院2005年颁布的《关于完善职工基本养老保险制度的

决定》，从2006年1月1日期，个人账户的规模统一为本人缴费工资

的（）。

A.4%

B.8%

C.11%

D.15%

【答案】：B

160、下列属于房地产投资缺点的是（）o

A.保值性能好

B.抵御通货膨胀

C.使用财务杠杆

D.投资金额较大

【答案】：D

161、以下（）不是设立人寿保险信托的动因。

A.受益人心智有障碍

B.受益人的监护人缺乏管理能力

c.保险金支付的时间不确定

D.受益人可能就保险金分配产生纠纷

【答案】：C

162、理财规划师对客户的资产负债表和收入支出表进行分析，计算的

财务比率不包括（）o

A.负债收入比率

B.负债比率

C.投资与净资产比率

D.总资产周转率

【答案】：D

163、在购房规划的流程中，人们的居住需求由空间需求和环境需求等

因素决定，其中，环境需求的决定因素主要是（）。

A.家庭人口

B.生活品质

C.购房年龄

D.居住年数

【答案】：B

164、（）是会计工作的起点和关键。

A.填制和审核会计凭证

B.编制会计分录

C.登记会计账簿

D.编制会计报表

【答案】：A

165、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）o

A.增值税

B.消费税

C.土地增值税

D.关税

【答案】：A

166、下列关于再贴现的说法错误的是（）o

A.再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为

B.再贴现率是中央银行对商业银行及其他金融机构的放款利率

C.中央银行挂牌的贴现率要低于市场利率

D.中央银行通过变动给商业银行及其他存款机构的贷款利率来调节货

币供给量

【答案】：C

167、按《保险法》的规定，投保人分期支付保费，在支付首期保费

后，逾期（）未支付当期保险费的，合同效力中止。

A.30天

B.一个月

C.60天

D.两个月

【答案】：C

168、若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当

（）o

A.小于零

B.大与零且小于1

C.大于零

D.大于1

【答案】：D

169、早有权利和履行纳税义务的当事人在税收法律关系中称为

（）o

A.权利主体

B.征税对象

C.权利客体

D.法律关系内容

【答案】：A

170、接上题，我国法定结婚年龄是女年满（）周岁。

A.18

B.20

C.22

D.24

【答案】：B

171、假设某资产组合的8系数为1.5,a系数为3%,期望收益率为

18%o如果无风险收益率为6%,那么根据詹森指数，市场组合的期望收

益率为（）o

A.12%

B.14%

C.15%

D.16%

【答案】：A

172、以下情况中，（）达到了财务自由。

A.月收入3000元，全部为工资收入，月支出2500元

B.月收入5000元，其中4000元是工资收入，1000元是投资收入；月

支出3000元

C.月收入7000元，其中5000元是工资收入，2000元是投资收入；月

支出8000元

D.月收入5000元，其中1500元是工资收入，3500元是投资收入；月

支出2000元

【答案】：D

173、在收益率一标准差构成的坐标中，夏普指数就是（）o

A.连接证券组合与无风险资产的直线的斜率

B.连接证券组合与无风险证券的直线的斜率

C.证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价

D.连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率

【答案】：A

174、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等

的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.家族支援现金储备

D.追加投资储备

【答案】：B

175、薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股

票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的卢系数分别

为1、0.6、0.5和2.4o则该组合的8系数为（）。

A.0.82

B.0.95

C.1.13

D.1.20

【答案】：A

176、6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%,该项

分期付款相当于购价为（）元的一次现金支付。

A.958.16

B.758.20

C.1200

D.354.32

【答案】：A

177、宏观经济政策的目标不包括（）o

A.充分就业

B.物价稳定

C.经济高速增长

D.国际收支平衡

【答案】：C

178、在家庭综合理财规划方案中，专项理财规划中的建立家庭现金储

备不包括（）o

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.投资现金储备

D.家庭支援现金储备

【答案】：C

179、在确定理财目标时，须遵守的原则不包括（）o

A.理财目标必须具有现实性

B.理财目标应具有概括性

C.理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序

D.以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨

【答案】：B

180、下列关于信用卡说法不正确的是（）。

A.信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分

B.广义上信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡

C.银行会给信用卡中预存一部分资金用于消费者提前消费，但消费者

以后要偿还

D.狭义上的信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的贷记卡，即

无需预先存款就可贷款消费的信用卡

【答案】：C

181、甲和乙签订合同，约定违约金为5万元。后来甲违约，给乙造成

近10万元的损失，则（）做法正确。

A.甲的实际赔偿数额不会超过5万元

B.乙可以请求甲双倍支付违约金

C.甲必须赔偿乙所有的损失

D.乙只能请求人民法院予以适当增加违约金

【答案】：D

182、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业缴费

每年不超过本企业上年度职工工资总额的（）o

A.1/11

B.1/12

C.1/13

D.1/14

【答案】：B

183、人民在投资股票时，除了关注股票价格的当前行情外，市盈率也

是一个重要的参考指标。下列关于市盈率的说法正确的是（）o

A.每股股价与每股净盈利的比

B.每股净盈利与每股股价的比

C.价格/销售收入

D.销售收入/价格

【答案】：D

184、黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，

存期为6个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1

万元，那么这1万元适用的计息利率为（）o

A.整存整取利率

B.整存整取利率六折计息

C.当日挂牌活期存款利率

D.可以与银行协商解决

【答案】：C

185、内地某企业会计核算以美元为记账本位币，2013年年末编制财务

报告时记账本位币应为（）o

A.美元

B.美元或人民币

C.人民币

D.日元

【答案】：C

186、如果将8为0.75的股票增加到市场组合中，那么市场组合的风

险（）。

A.肯定将上升

B.肯定将下降

C.将无任何变化

D.可能上升也可能下降

【答案】：B

187、时间的长短是影响货币时间价值的首要因素，（）。

A.时间越长，货币时间价值越明显

B.时间越长，货币时间价值越不明显

C.时间越短，货币时间价值越明显

D.时间越短，货币时间价值不变

【答案】：A

188、可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的（）有缺陷。

A.意思表示

B.行为能力

C.权利能力

D.行为动机

【答案】：A

189、关于年金寿险产品，下列说法正确的是（）o

A.死亡率越低，保险费率越低

B.死亡率越低，保险费率越高

C.死亡率越高.保险费率越离

D.死亡率不影响保险费率

【答案】：B

190、居民甲和居民乙交换住房，经评估，两套住房的价值都为40万

元，则甲乙共需要缴纳的契税为（）o

A.0元

B.12000元

C.24000元

D.6000元

【答案】：A

191、处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资

工具各不相同。这体现了财务管理原则中的（）o

A.资金合理配置原则

B.收支积极平衡原则

C.成本效益原则

D.风险收益均衡原则

【答案】：D

192、王先生想购买人寿保险，由于他事业刚起步，收入暂时有限，针

对这种情况，理财规划师应该建议王先生选择（）o

A.定期寿险

B.人寿保险

C.人身保险

D.意外伤害保险

【答案】：A

193、沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了生死两全保险，关于

此种保险的说法正确的是（）o

A.生死两全保险一般单独销售

B.生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄

C.生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄

D.生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具

【答案】：D

194、可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会

计报表使用者预测未来的经营前景的是（）o

A.绝对数比较

B.相对数比较

C.结构百分比法

D.变动百分比法

【答案】：D

195、上市公司对股东的分红有现金股利和股票股利，交易所依据分红

的不同会在投票简称上进行提示，在股票名称前加DR表示（）。

A.除权

B.除息

C.权息同除

D.复权

【答案】：C

196、苏先生打算购买商业保险，于是咨询理财规划师，了解到投保人

通过缴纳保险费，购买保险产品，将自身所面临的（）转嫁给保险

人，保险人收取保费，形成保险基金。用于未来的（）赔付。

A.风险；确定性

B.风险损失；不确定性

C.风险；不确定性

D.风险损失；确定性

【答案】：B

197、在财务会计核算过程中，关于会计信息质量要求具有一系列的会

计原则需要遵守，其中不包括（）o

A.真实性原则

B.实质重于形式原则

C.收付实现制原则

D.重要性原则

【答案】：c

198、（）是实务中衡量投资组合风险最常用的指标。

A.方差

B.期望收益率

C.收益额

D.协方差

【答案】：A

199、（）可以用来衡量投资组合价值波动的幅度。

A.系统风险

B.单位风险回报率

C.标准差

D.决定系数

【答案】：C

200、小李2008年的每月开支分别为4n2元，2876元，2655元，

3009元，2897元，3444元，2792元，4302元，3654元，3100元,

6327元，4165元。2008年月开支的中位数是（）。

A.3100元

B.3118元

C.3444元

D.3611元

【答案】：B

201、一般情况下，个人年金要比联合生存年金的保费（）o

A.高

B.低

C.相等

D.无法确定

【答案】：B

202、某