上海银行财务系统增值税改造方案V5-XXXX0509

上海银行财务管理系统——营改增改造方案用友金融信息技术有限公司2016年4月文档修订记录：版本号修订日期修订说明修订人审核人批准人20160404新建刘颖20160411根据行方修订建议进行沟通调整:1）时间要求；2)新增支付控制参数；3）发票类型调整；4）单据逻辑；5）卡片信息调整刘颖20160415根据行方、德勤、金丘、百望以及用友五方会议沟通信息补充调整需求；根据与计财陆老师、张老师以及实物系统老师沟通信息调整资产模块需求刘颖20160426根据和陆老师，孙老师的沟通结果进行调整，固定资产报销和进行转出等相关业务处理流程的调整巢强20160427根据和赵总，孙老师以及金丘的老师沟通结果进行调整，报销发票页签改动，发票类型增加巢强20160503根据和陆老师，孙老师沟通结果进行调整，报销发票页签改动，增加是否固定资产报销字段巢强20160509根据和陆老师，孙老师沟通结果进行调整，报销单据改动，增加发票信息变动按钮，增加销项发票类型巢强 41.1文档用途 4 51.3参考文档 52概述 62.1编写目的 62.2业务背景 62.3基本定义 62.4时间要求 73系统建设目标 84财务系统进项业务改造需求 84.1系统目标 84.2业务流程 84.3系统接口 94.3.1与发票管理系统接口 104.4基础档案 124.4.1供应商信息 124.4.2客户信息 124.4.3财务核算信息 144.4.4资产类别 264.4.5参数设置 284.4.6发票类型 294.5原有模块改造 304.5.1预算模块 304.5.2报销模块 304.5.3资产模块 364.5.4税务模块 454.6其他功能 454.6.1视同销售 454.6.2进项转出 464.6.3分期抵扣 464.6.4发票台账 474.6.5未认证通过 471.1文档用途本文档将为“上海银行财务管理系统营改增改造方案”的设计、开发、实施、测试、维护提供准确的系统需求描述。项目组关键用户：l业务人员l科技人员从事系统开发、维护：l实施顾问l开发顾问l运维顾问其他相关人员：l项目管理委员会1.3参考文档《1.财务系统增值税改造项目需求》，行方提供《2.上海银行增值税会计核算科目》，德勤提供《3.上海银行增值税会计核算手续》，德勤提供《4.报销及采购模块需增加的供应商信息字段需求》，德勤提供《5.销项端开票的客户信息字段需求》，德勤提供《6.需要德勤确认的税务事项汇总》，德勤提供《7.上海银行管财务改造项目_会议纪要_20160330》《8.上海银行营改增-财务系统改造项目实施计划_V1.0_20160406》《9.关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知财税[2012]15号》《10.财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2016]36号》2概述2.1编写目的准确描述“上海银行财务系统增值税改造”的系统需求。2.2业务背景根据国家“营改增”推进时间表，银行业“营改增”工作已经迫在眉睫，根据政府报告，营改增将从2015年5月1日起在全行业范围内实施，这对于银行业的经营模式、金融产品设计、会计核算体系、税务合规管理等方面都是巨大挑战。鉴于银行业的行业特性，其“营改增”的工作难度远大于交通运输业和部分现代服务业等相关行业。银行经营规模大、业务模式复杂多样，网点分布广，客户数量庞大，日常运营高度依赖信息技术和系统支持，这些特点导致在实施营改增的过程中，银行业可能需要投入更多的资源和成本，才能保证顺利完成“营改增”的变革。由于财务系统涵盖了进项和销项两种业务，所以为了满足营改增的要求，要对财务系统进行改造。2.3基本定义在“上海银行财务系统增值税改造的系统需求”中涉及到的专门术语解释如下：营业税：是指提供应税服务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。增值税：是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。增值税一般纳税人：一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。增值税专用发票：增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。进项税额：进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。进项抵扣：进项税就是购进货物时所发生的税金，可以和销项税抵，如进项税多可做为留抵税，用于以后月份抵，若销项税多则应向税务部门交纳税款.进项转出：是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。视同销售：是指银行对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。进项转出与视同销售的区别：进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况；视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的，其与该项货物的进项税额的差额，为应交增值税。2.4时间要求由于财务系统改造作为上海银行营改增建设项目的重要组成部分，按照本需求书中目前已明确的系统需求即“财务系统涉及的进项税业务”进行改造，计划安排如下：项目阶段阶段开始日期结束日期备注项目规划12015/6/12015/6/5蓝图设计12015/6/62016/4/18系统建设12016/3/142016/4/22系统测试12016/3/142016/4/22代码封版12016/4/252016/4/26能封版上线切换12016/4/272016/4/28项目规划22016/4/52016/5/16蓝图设计22015/4/52016/4/29系统建设22016/4/292016/5/11系统测试22016/5/112016/5/13代码封版22016/5/142016/5/14能封版上线切换22016/5/162016/5/16上线切换32016/6/242016/6/243系统建设目标通过对上海银行财务管理系统的改造，实现财务管理系统中涉及的费用支出、收入的营改增的功能需求描述。主要功能如下：1、财务系统涉及的进项税业务；2、提供销项税的开票信息；4、与发票管理系统接口；特别说明：经与行方、德勤公司沟通确认，对于财务系统中涉及到的进项税业务，自贸区没有需要特别处理的业务。4财务系统进项业务改造需求4.1系统目标4.2发票普通发票增值税专用发票,海关普通发票增值税专用发票,海关专用缴款书，农产品收购…财务核算保持不变财务核算保持不变待抵扣进行税认证不通过认证通过认证不通过认证通过未认证单据清单重新开票视同销售借：费用贷：应交税费—销项税额未认证单据清单重新开票视同销售借：费用贷：应交税费—销项税额应交增值税进项税入费用或资产科目进项转出借：费用贷：进项税额转出4.3系统接口上海银行营改增建设涉及到以下系统的同步改造：1）行内：核心系统等2）用友：小财务系统上海银行营改增建设涉及到以下系统的同步建设：1）金丘：发票管理系统（新建）2）百望：税控管理系统（新建）上海银行营改增-财务改造系统建设的整体架构图如下：系统间数据交互说明：1）财务系统将已入账的发票信息提供给发票管理系统，包含发票代码、发票号等信息。2）发票管理系统对财务系统提供的发票信息进行勾对，并给财务系统反馈对应的发票认证结果，财务系统根据发票认证结果进行“待抵扣转进项税额”3）财务系统中若发生进项转回，还需要将进项转回的数据反馈给发票管理系统。--需要“发票管理系统”提供进项转回的属性以及所需要的明细字段信息系统间数据交互频率：按月。4.3.1与发票管理系统接口通讯方式VAT系统提供财务系统需要的服务接口列表数据的输入输出输入数据：序号字段名名称类型是必输非必输备注1.REQ_ID交易流水号VARCHAR2★2.INVOICE_NO发票号码VARCHAR28★3.INVOICE_CODE发票代码VARCHAR2★4.SOURCE_SYSTEM来源系统VARCHAR21★输出数据：序号字段名名称类型备注1.交易流水号VARCHAR2★2.INVOICE_NO发票号码VARCHAR28★3.INVOICE_CODE发票代码VARCHAR2★4.SOURCE_SYSTEM来源系统VARCHAR21★5.BUYER_TAX_ID购方识别号VARCHAR26.VENDOR_TAX_ID销方识别号VARCHAR27.ISSUANCE_DATE开票日期VARCHAR288.PRICE金额NUMBER9.TAX税额NUMBER10.VERIFICATION_RESULT认证结果VARCHAR21★11.VERIFICATION_DATE认证日期VARCHAR2812.税率VARCHAR213.税目VARCHAR214.是否固定资产报销VARCHAR215.ERR_MSG错误信息VARCHAR216.ERR_CODE错误码VARCHAR26接口调用失败------待确认返回认证结果的标示符所标示的含义，开票信息接口，进项转出的返回信息接口待定4.4.1供应商信息对于财务系统内的供应商信息进行全面梳理，以下字段为本次系统改造涉及的内容。业务信息来源：《4.报销及采购模块需增加的供应商信息字段需求》字段名称改造内容备注供应商名称请改用公司注册登记的全称纳税人类型新增字段，可选择。参照值：一般增值税纳税人；小规模增值税纳税人；非增值税纳税人是否可以开具增值税专用发票新增字段，可选择。参照值：是；否纳税人识别号新增字段，手工录入4.4.2客户信息对于财务系统内的客户信息进行全面梳理，以下字段为本次系统改造涉及的内容：业务信息来源：《5.销项端开票的客户信息字段需求》字段名称改造内容备注客户名称字段内容：改为公司注册登记的全称填写三证合一后营业执照上公司注册登记的全称，若尚则填写税务登记证上的公司全称；纳税人类型新增字段，可选择。参照值：增值税一般纳税人增值税小规模纳税人纳税人识别号新增字段，手工录入填写三证合一后营业执照上的统一社会信用代码，若尚未完成三证合一，则填写税务登记证上的纳税人识别号；公司地址新增字段，手工录入请填写三证合一后营业执照上的公司地址，若尚未完成三证合一，则填写税务登记证上的公司地址。公司电话新增字段，手工录入开户行新增字段，手工录入填写《开户许可证》上基本存款账户上的开户行账号新增字段，手工录入填写《开户许可证》上基本存款账户上的账户信息财务部联系人新增字段，手工录入填写公司财务部负责人员名称字段名称改造内容备注财务部联系电话新增字段，手工录入填写公司总机或者财务部负责人员联系方式；4.4.3财务核算信息根据财税[2012]15号文件规定：“自2011年12月1日起，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。”—如果采购报销走单据，建议行方新增明细收支项目进行区分；如果资产建卡，归到哪个资产类别明细建议德勤提供完整准确的核算规则。（一）初次购买增值税专用设备（增值税专票建立固定资产卡片：借固定资产贷应付账款采购付款：借应付账款贷银行存款价税合计额价税合计额价税合计额价税合计额（二）抵减增值税应纳税额时借应交税费-应交增值税-应纳税额减征额？贷???（三）缴纳的技术维护费（增值税专票）借管理费用贷银行存款（四）抵减增值税应纳税额时借应交税费-应交增值税-应纳税额减征额？贷管理费用会计科目需要在财务系统中增设如下与增值税相关的核算科目，具体科目及核算规则，来源于《2.上海银行增值税会计核算科目》和《3.上海银行增值税会计核算手续》一级会计科目二级会计科目三级会计科目释义265应交税费009应交增值税001进项税额主要记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购进货物、固定资产或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记;退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。核算和反映本行购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。支付时借记本科目，贷记相关科目；抵扣时贷记本科目，借记有关科目。退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。002销项税额记录企业销售货物、固定资产或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额，用蓝字登记;退回销售货物应冲销的销项税额，用红字登记。核算和反映本行销售货物、固定资产或提供应税劳务应收取的增值税额。收取时借记有关科目，贷记本科目；缴纳时借记本科目，贷记有关科目。退回销售货物应冲销的销项税额，用红字登记。003进项税额转出记录企业的购进货物、在产品、产成品、固定资产等发生非正常损失以及其他原因时，不能从销项税额中抵扣而按规定应该转出的进项税额。例如：企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。核算和反映本行购进的货物、固定资产等发生非正常损失以及购进货物或者应税劳务用于非应税项目、免税项目、集体福利或者个人消费以及其他改变用途等原因时，不能从销项税额中抵扣而按规定应该转出的进项税额。发生时，一级会计科目二级会计科目三级会计科目释义其抵扣的进项税额应贷记本科目，借记“应交税费应交增值税（进项税额）ℽ,不予以抵扣。004减免税款记录企业经主管税务机关批准，实际减免的增值税额。核算和反映经主管税务机关批准，实际减免的增值税额。发生减免时，借记本科目，贷记有关科目。005已交税金记录企业已缴纳的增值税额。企业已缴纳的增值税额用蓝字登记；退回多缴的增值税额用红字登记。期末如果贷方合计大于借方合计，为贷方余额，表示纳税人尚未缴纳的增值税额，应在规定的期限内缴纳税款;如果借方合计大于贷方合计，则为借方余额，表示纳税人尚未抵扣或多缴的增值税额，可在以后各期的销项税额中继续抵扣；如果借、贷方合计数相等，余额为零，则表示纳税人已结清了税款。核算和反映本行已缴纳的增值税额。缴纳时，借记本科目，贷记“110存放中央银行准备金”或相关科目；退回多缴的增值税额用红字登记。006转出未交增值税记录企业月终将当月发生的应交未交增值税转出的金额。核算和反映本行当月发生的应交未交增值税，于月末转入未交增值税。007转出多交增值税记录企业月终将当月多交的增值税转出的金额。核算和反映本行当月发生的多交增值税（指“应交增值税”借方中“已交税金”明细科目余额大于“应交增值税”贷方合计数的余额），于月末抵 减未交增值税,转入“未交增值税”科目008营改增抵减的销项税额规定一般纳税人在试点期间，提供按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款应税服务的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额。核算和反映本行按照税务规定可从销项税额中抵扣的金额。一级会计科目二级会计科目三级会计科目释义009待抵扣进项税额核算一般纳税人按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额。核算和反映本行按照税务规定暂不予在本期申报抵扣的进项税额。010增值税留抵税额核算一般纳税人试点当月按照规定不得从应税服务的销项税额中抵扣的月初增值税留抵税额。核算和反映本行在试点期间当月按照规定不得从应税服务的销项税额中抵扣的月初增值税留抵税额。010未交增值税应交税金——未交增值税”账户的借方发生额，反映企业上交以前月份未交的增值税额和月末自“应交税金——应交增值税”账户转入的当月多交的增值税额;“应交税金——未交增值税”账户的贷方发生额，反映企业月末自“应交税费——应交增值税”账户转入的当月未交的增值税额;“应交税金——未交增值税”账户的期末余额，借方反映企业多交的增值税，贷方反映企业未交的增值税。011增值税检查调整该账户属于调整类账户，主要用途是对在税务稽查当中涉及的应交税金等有关账户的金额进行调整。增值税检查调整的贷方，记录应调减账面进项税额或调增账面销项税额和进项税额转出的数额；该账户的借方，记录应调增账面进项税额或调减账面销项税额和进项税转出的数额。收支项目基于德勤反馈的信息，建议在收支项目中对于“不存在可抵扣项目”的收支项目，增加一个收支项目属性，以明确该类收支项目不可进行抵扣。收支项目编码收支项目名称不存在可抵扣项目135001待摊费用13500101待摊费用-房屋租赁费13500102待摊费用-设备维护费13500103待摊费用-软件维护费13500104待摊费用-广告费13500199待摊费用-其他费用其他应收款139002其他应收款-存出保证金不可抵扣收支项目编码收支项目名称不存在可抵扣项目13900201其他应收款-租房押金支出不可抵扣13900202其他应收款-其他保证金支出不可抵扣139010其他应收款-诉讼类支出垫款不可抵扣13901001其他应收款-诉讼费垫款13901002其他应收款-保全费垫款不可抵扣13901099其他应收款-其他诉讼类支出垫款139011其他应收款-出售凭证工本费支出139013其他应收款-财务应收款不可抵扣139013001其他应收款-员工借款他应收款-暂支机票款他应收款-其他员工借款√139013002集中采购垫付款他应收款-集中采购垫付款他应收款-代垫分支行其他款项√139013005待领用库存物资支出139013006待领用印花税款支出√139013007待出售药品款项139013099其他应收款-其他暂支款项√在建工程154001基建工程支出154002装修工程支出154003安装工程支出154004自行开发系统工程支出154005委托开发系统工程支出154006筹建期固定资产支出154099其他在建工程支出158002003总行借出款项(非清算专用)√158002004分行借出款项（非清算专用）√拨出营运资金√188001总行拨出营运资金√188002分行拨出营运资金√190099递延奖励√260应付利息√260025应付债券利息√26002501应付债券利息-金融债利息√26002502应付债券利息-次级债利息√261014其他应付款-财务应付款√261014001其他应付款-工会会费261014002代扣缴个人所得税√261014003其他应付款-缴纳代扣缴养老金√261014004其他应付款-缴纳代扣缴住房公积金√261014005其他应付款-缴纳代扣缴医疗保险金√收支项目编码收支项目名称不存在可抵扣项目261014006其他应付款-缴纳代扣缴失业保险金√261014007其他应付款-缴纳代扣缴补充住房公积金√261014008其他应付款-缴纳代扣员工补充养老保险√261014011其他应付款-归还保证金√26101401101其他应付款-归还招标保证金√26101401199其他应付款-归还其他保证金√261014013员工互助基金√261014017其他应付款-应付质保金及工程尾款261014018其他应付款-应付固定资产款项261014099其他应付款-其他应付款项263应付职工薪酬√263001应付职工薪酬-发放职工工资√263006应付职工薪酬-划拨工会经费√266应付利润√266001应付利润-应付股利√266001001应付利润-支付当年股利√266001002应付利润-支付以前年度股利√267预提费用267001预提监管费√267002预提房租费267003预提维保费267004预提寄库费267005预提现金调拨费267006预提押运服务费267099预提其它费用272001发行债券-兑付发行债券面值√527001代理手续费支出527099其他中间业务支出52709901中间业务支出-交易经纪支出52709902中间业务支出-交易佣金支出52709999中间业务支出-其他中间业务支出529营业费用529002职工福利费此科目属于集体福利，需视情况做进项转出，不在此作讨论52900201职工福利费-子女托费52900205职工福利费-职工直系亲属丧葬补助52900206职工福利费-职工互助基金行政补助支出（总行专用）52900207职工福利费-职工死亡丧葬补助52900208职工福利费-职工医药费52900209职工福利费-献血员工疗休养费52900210职工福利费-献血营养补贴收支项目编码收支项目名称不存在可抵扣项目52900211职工福利费-员工体检费52900212职工福利费-工作午餐费52900213职工福利费-职工食堂费用52900214职工福利费-工作服清洗费52900215职工福利费-职工饮用水费52900216职工福利费-职工探亲假路费52900217职工福利费-职工宿舍费用52900218职工福利费-供暖费补贴52900219职工福利费-职工异地安家费52900220职工福利费-异地任职或借调人员补贴52900299职工福利费-其他福利费支出529003职工教育费52900301职工教育费-培训费52900302职工教育费-讲义费52900303职工教育费-兼课费52900304职工教育费-考试费52900399职工教育费-其他教育费529005劳动保护费52900501劳动保护费-劳保用品购置费52900502劳动保护费-工作服制作费52900503劳动保护费-特殊岗位保护费52900504劳动保护费-6个月以上长病假人员工资√52900505劳动保护费-职工退职金√52900599劳动保护费-其他劳动保护费529007住房公积金√52900701基本住房公积金√52900702补充住房公积金√529008补充劳动保险费52900801补充养老保险52900802补充医疗保险529009住房基金529010劳务费529010001劳务费-聘用离退休人员补贴√529010002劳务费-派遣劳务费529010002001劳务费-代发工资√529010002002劳务费-其它派遣劳务费529010003劳务费-外包劳务费529010099劳务费-其他劳务费52901009901劳务费-实习生补贴√52901009902劳务费-挂职人员补贴√52901009999劳务费-其他劳务费1529020广告费收支项目编码收支项目名称不存在可抵扣项目52902001广告费-品牌广告费52902002广告费-产品广告费52902003广告费-其他广告费529021业务宣传费52902101业务宣传费-设计制作费52902102业务宣传费-宣传资料印制费52902103业务宣传费-宣传用品采购52902104业务宣传费-宣传推广费52902199业务宣传费-其他宣传费529022业务招待费??52902201业务招待费-来宾接待??52902202业务招待费-业务交流??52902203业务招待费-商务洽谈??52902299业务招待费-其它招待费??529023会议费529023001会议费-内部会议支出529023002会议费-会务支出52902300201会议费-会场租赁费52902300202会议费-会议食宿费52902300299会议费-其他会务支出529024印刷费52902401印刷费-业务凭证印刷费52902402印刷费-报刊、杂志印刷费52902403印刷费-名片印刷费52902404印刷费-信函印制费52902405印刷费-印章刻制费52902406印刷费-制卡费52902499印刷费-其他印刷费529025公证费52902501公证费-抵押登记费52902502公证费-公证费529026咨询费529026001咨询费-信息服务费529026002咨询费-专家评审费529026003咨询费-工程监理费529026004咨询费-专业咨询费529026005咨询费-外包服务费529026099咨询费-其他咨询服务费529027差旅费52902701差旅费-外埠差旅费52902702差旅费-出勤误餐费52902703差旅费-市内交通费收支项目编码收支项目名称不存在可抵扣项目529028公杂费52902801公杂费-办公用品购置费52902802公杂费-日常小五金用品52902803公杂费-书报资料费52902804公杂费-日用品52902805公杂费-保洁服务费52902899公杂费-其它公杂费529029钞币运送费52902901钞币运送费-押运服务费52902902钞币运送费-押运车辆运行费52902903钞币运送费-运钞设备购置费52902999钞币运送费-其他运钞费529030出纳费52903001出纳费-钱币包装用品购置费52903002出纳费-现金寄库箱52903003出纳费-出纳机具及配件52903099出纳费-其他出纳费529031车辆运转费52903101车辆运转费-停车、通行费52903102车辆运转费-汽油费52903103车辆运转费-车辆修理、保养费52903104车辆运转费-车辆年检年审费52903199车辆运转费-其它车辆运转费529032电子设备运转费529032001电子设备运转费-电子设备耗材529032001001电子设备运转费-电子设备耗材-科技基础类硬件设备耗材529032001002电子设备运转费-电子设备耗材-科技平台类硬件设备耗材529032001003电子设备运转费-电子设备耗材-科技专属类硬件设备耗材529032001004电子设备运转费-电子设备耗材-其他电子设备耗材529032002电子设备运转费-电子设备维保费529032002001电子设备运转费-电子设备维保费-基础类科技设备维保费529032002002电子设备运转费-电子设备维保费-平台类科技设备维保费529032002003电子设备运转费-电子设备维保费-专属类科技设备维保费529032002999电子设备运转费-电子设备维保费-其它电子设备维保费529032003电子设备运转费-系统软件维保费529032003001电子设备运转费-系统软件维保费-基础类系统软件维保费529032003002电子设备运转费-系统软件维保费-平台类系统软件维保费529032003003电子设备运转费-系统软件维保费-专属类系统软件维保费529032003999电子设备运转费-系统软件维保费-其它系统软件维保费529032004电子设备运转费-外购小额软件费529032004001电子设备运转费-外购小额软件费-应用开发项目软件费529032004002电子设备运转费-外购小额软件费-科技开发项目软件费收支项目编码收支项目名称不存在可抵扣项目529032004003电子设备运转费-外购小额软件费-基础类项目软件费529032004004电子设备运转费-外购小额软件费-其他软件费529032005电子设备运转费-应用软件维保费529032005001电子设备运转费-应用软件维保费-基础类应用软件维保费529032005002电子设备运转费-应用软件维保费-平台类应用软件维保费529032005003电子设备运转费-应用软件维保费-专属类应用软件维保费529032005999电子设备运转费-应用软件维保费-其他应用软件维保费529032099电子设备运转费-其他电子设备运转费529033邮电费52903301邮电费-个人电话通讯费52903302邮电费-单位电话通讯费52903303邮电费-短信服务费52903304邮电费-普通邮政费52903305邮电费-信函快递费52903306邮电费-电话装机费52903307邮电费-网络通讯费52903308邮电费-专线建设费52903309邮电费-其它邮电费529034水电费52903401水电费-电费52903402水电费-自来水费52903403水电费-燃气费52903404水电费-办公场所饮用水费52903405水电费-供暖费529035修理费529035001修理费-房屋修理费529035002修理费-电子设备修理费52903500201修理费-电子设备修理费-科技基础类硬件修理费52903500202修理费-电子设备修理费-科技平台类硬件修理费52903500203修理费-电子设备修理费-科技专属类硬件修理费52903500299修理费-电子设备修理费-其他设备修理费529035003修理费-车辆修理费529035099修理费-其他修理费52903509901修理费-监控设备维修费52903509902修理费-空调设备维修费52903509999修理费-其他修理费1529036安全防范费52903601安全防范费-安全防范用品购置费52903602安全防范费-安保人员费用52903603安全防范费-行政值班费52903604安全防范费-110报警服务费52903605安全防范费-消防装置费收支项目编码收支项目名称不存在可抵扣项目52903606安全防范费-监控设备保养费52903699安全防范费-其他安全防范费529037绿化费529038审计费529038001审计费-年报审计费529038002审计费-工程审计费529038003审计费-资产评估费529038099审计费-其他审计费529039外事费52903901外事费-外事差旅费52903902外事费-外事接待费529040董事会费52904001董事会费-董事会费52904002董事会费-董事津贴、咨询费52904003董事会费-监事会费52904004董事会费-监事津贴、咨询费52904005董事会费-股东大会费用529041上缴管理费529042商业银行代办费52904201商业银行代办费-转汇服务费52904202商业银行代办费-库箱委托保管费52904203商业银行代办费-交换场服务费52904299商业银行代办费-其他商业银行代办费529043财产保险费529043001财产保险费-车辆保险费529043002财产保险费-其他财产保险费529043003财产保险费-社会责任保险费529043004财产保险费-高管责任保险费529043005财产保险费-存款保险费529043099财产保险费-其他保险费529044技术转让费529044001技术转让费-应用开发项目技术转让费529044002技术转让费-科技开发项目技术转让费529044003技术转让费-基础类项目技术转让费529044099技术转让费-其它技术转让费529045研究开发费529045001研究开发费-应用开发项目研发费529045002研究开发费-科技开发项目研发费529045003研究开发费-基础类项目研发费529045004研究开发费-其它项目研发费529046协会会费52904601协会会费-社会团体协会会费收支项目编码收支项目名称不存在可抵扣项目52904602协会会费-资格准入协会会费52904699协会会费-其他协会会费529047费用性税金√529047001费用性税金-印花税√529047002费用性税金-房产税√529047003费用性税金-车船使用税√529047004费用性税金-土地使用税√529047005费用性税金-水利、堤围等专项基金√529047099费用性税金-其他费用性税金√529048诉讼费529049律师费52904901律师费-诉讼代理律师费52904902律师费-风险代理律师费52904903律师费-委外催收服务费52904904律师费-律师顾问费52904999律师费-其他律师费529050资产保全费529051租赁费529051001租赁费-房产租赁费52905100101租赁费-自助机具场地租赁费52905100102租赁费-营业办公用房租赁费529051002租赁费-电子设备租赁费529051002001租赁费-电子设备租赁费-科技基础类硬件租赁费529051002002租赁费-电子设备租赁费-科技平台类硬件租赁费529051002003租赁费-电子设备租赁费-科技专属类硬件租赁费529051002099租赁费-电子设备租赁费-其他设备租赁费529051003租赁费-运输设备租赁费529051004租赁费-通信专线租赁费529051099租赁费-其他租赁费529052开办费52905201开办费-业务招待费52905299开办费-其他开办费529053物业管理费52905301物业管理费-物业管理费52905302物业管理费-能源管理费529054低值易耗品摊销52905401低值易耗品摊销-电脑购置费52905402低值易耗品摊销-打印机购置费52905403低值易耗品摊销-其他电子设备购置费52905404低值易耗品摊销-点钞机购置费52905405低值易耗品摊销-其他业务机具购置费52905406低值易耗品摊销-办公家具购置费收支项目编码收支项目名称不存在可抵扣项目52905499低值易耗品摊销-其他低值易耗品529055长期待摊费用摊销52905599其他长期待摊费用摊销529099其他营业费用529099099其他营业费用-其他营业费用534其他营业支出536营业外支出53600101固定资产盘亏及清理损失√536005赔偿金违约金支出536010税收滞纳金及罚款√536011捐赠支出53601101捐赠支出-公益性捐赠支出√53601199捐赠支出-其他捐赠资产√536099其他营业外支出4.4.4资产类别基于目前与行方和德勤沟通的情况，财务系统中所列的资产类别理论上均存在进项抵扣。类别编码类别名称说明010房屋建筑物10001办公用房10002营业用房10003办公营业用房10004住宅10005其他建筑物020电子设备20001大、小型机20002PC机20003电子计算机机房设备20004输出设备20005输入设备20006网络设备20007安全设备20008存储设备20009自助银行设备20099其他电子设备及外围设备类别编码类别名称说明030运输设备30001轿车30002面包车30003大客车30004运钞车30005摩托车30006助动车30099其他运输设备040电器设备40001制冷取暖设备40002卫生设备40003餐饮器具设备40004影视、音响设备40005电动工具40006测量仪器40099其他电器设备050办公机具器具50001通讯设备50002办公设备50099其他机具器具060会计机具60001点钞机60002票据鉴别仪60003验印设备60004清分机60005电子回单箱60006捆钞机60007其他出纳机具60008打码机60099其他会计机具070其他设备70001办公家具70002消防器材70003监视、报警器材70004保管箱70099其他设备080投资性房地产090无形资产90001土地90002自行开发系统软件类别编码类别名称说明90003委托开发系统软件90004外购系统软件90005其他无形资产90006自行开发应用软件90007委托开发应用软件90008外购应用软件长期待摊费用100001房屋装修待摊100002长期房租待摊100003其他长期待摊费用短期待摊费用110001广告费110002财产及其它保险费110003房租110004维保费110005安全防范费110006商业银行代办费110007钞币运送费110008补充医疗保险110009物业管理费110010咨询费110011业务宣传费110012福利费110013邮电费预提费用120001预提监管费120002预提租赁费120003预提维保费120004预提钞币运送费租入房产(管会专用)不涉及营改增租金收入(税务专用)不涉及营改增其他4.4.5参数设置为确保业务信息录入的规范性，提供如下参数：参数代码参数名称参数值修改时间是否控制下级取值范围参数代码参数名称参数值修改时间是否控制下级取值范围YGZ01增值税专用发票号长度规则YGZ02增值税专用发票代码长度规则YGZ03是否校验单据发票页签税额与报销单税额字段的值是否一致YGZ04单据保存时是否立即检查发票的认证状态YGZ08未认证的发票天数预警YGZ20发票未认证是否允许支付参数说明：(一)YGZ01增值税专用发票号长度规则：整型，根据实际增值税专用发票号码长度设置。在单据保存时，会校验发票页签上的发票号的长度是否满足参数设置。(二)YGZ02增值税专用发票代码长度规则：整型，根据实际增值税专用发票代码长度设置。在单据保存时，会校验发票页签上的发票代码的长度是否满足参数设置。(三)YGZ03是否校验单据发票页签税额与报销单税额字段的值是否一致：布尔型，可选值为Y或N。若设置为Y，对于有发票页签的单据在保存时会对“发票明细页签上的税额合计数需等于报销明细页签上的税额合计数”进行校验，若相等则允许单据保存。反之，则不允许单据保存。(四)YGZ04单据保存时是否立即检查发票的认证状态：布尔型，可选值为Y或N。若设置为Y，在单据保存时，会校验发票明细页签上的发票认证状态，如果发票认证状态不是已认证的状态，则单据不允许保存。(五)YGZ08未认证的发票天数预警：整型，手工录入。建议设置小的单据将提供预警信息。(六)YGZ10发票未认证是否允许支付：布尔型，可选值为Y或N。默认设置为N，即专票未认证时，不允许支付。全行统一设置。4.4.6发票类型新增“发票类型”功能节点，在此节点维护日常所用的发票类型及发票属性，主要信息如下，可增行：发票类型是否生成发票记录是否需要认证进项税表单编号是否需要录入税金(一)发票类型：根据实际的发票类型进行设置。目前系统共设置六种发票类型：0000增值税专用发票0001增值税普通发票0002海关专用缴款书0003普通发票0004农产品收购发票0005货物运输业增值税专用发票0006税控机动车销售统一发票0007中华人民共和国税收缴款凭证0008无发票00090009销项税专用发票（财务凭证单据专用）0010销项税其他发票（财务凭证单据专用）(二)是否生成发票记录：可选择项，若勾选，则表示在报销单录入或者审批界面可以选中报销明细记录生成发票记录。注意：普通发票不需要勾选此项。(三)是否需要认证：按照发票类型进行区分是否需要认证！用于抵扣的须经过认证。此按钮暂时不进行控制。进项可抵扣性发票/票据类型（下拉菜单可选项）不可用于进税抵扣增值税普通发票其他发票可用于进税抵扣增值税专用发票货物运输业增值税专用发票税控机动车销售统一发票海关进口增值税专用缴款书中华人民共和国税收缴款凭证农产品收购发票/销售发票(四)发票号码、发票代码和进项税表单编号：按照发票类型的参数进行控制，控制规则如下，发票类型不同，控制的项不同，发票按照不同的认证编码进行认证，在报销单据填报的时候，控制发票类型对应的认证编码为必输项。增值税专用发票通过货物运输业增值税专用发票税控机动车销售统一发票海关进口增值税专用缴款书中华人民共和国税收缴款凭证农产品收购发票/销售发票发票号码和发票代码进行认证通过发票号码和发票代码进行认证通过发票号码和发票代码进行认证通过进项税表单编码进行认证通过进项税表单编码进行认证通过发票号码和发票代码进行认证(五)是否需要录入税金：可选择，若勾选，则表示在报销明细页签需要录入税金。(六)报销单据报销页签新增两个字段，税率/征收率和“税目”税率和税目都为下拉列表，只有当选择为增值税专票和中华人民共和国税收缴款凭证时，税率税目为必输项，其他发票类型税率税目不可输入，海关进口增值税专用缴款书当选择税率为17%时，税目只有17%税率对应的两个税目供选择！建筑安装服务取得无形资产建筑安装服务取得无形资产表表2进项可抵扣性发票/票据类型（下拉菜单可选项）税率不可用于进税抵扣增值税普通发票其他发票可用于进税抵扣增值税专用发票必选货物运输业增值税专用发票税控机动车销售统一发票海关进口增值税专用缴款书中华人民共和国税收缴款凭证农产品收购发票/销售发票4.5原有模块改造4.5.1预算模块本次财务系统改造不包含对此模块的改造。4.5.2报销模块需改造的单据经与行方、德勤公司沟通确认，本次财务改造涉及到的报销单据为：通用报销单、对外支付单、差旅费报销单以及财务凭证单据。对于涉及到资产付款的单据，需在单据上补充资产信息，比如：资产编号但资产编码在单据中为非必输项。在通用报销单，对外支付单，财务凭证单据中增加是否固定资产报销字段，“资产编码”字段，当固定资产报销选择“是”时，且发票用途选择“个人消费和集体福利”时，资产编码为必输。针对重新开具发票的所有单据增加针对重新开具发票的所有单据增加“发票信息变动”按钮，在‘通用报销单’“差旅费报销单”“对外支付单据”表头增加“发票信息变动按钮”，当单据审核未通过时此按钮不可编辑，当单据审核通过时，此按钮可编辑，点击此按钮，发票页签的“发票号码”“发票代码”进入编辑状态，同时触发保存按钮，当信息修改完成之后，点击保存，提交保存信息，同时界面到不可编辑状态。编辑状态。上游单据单据是否需要进行价税分离无上游单据现金借款单否无上游单据现金还款单否无上游单据行内资金划拨单否无上游单据行内资金还款单否费用支出申请单通用报销单价税分离事务性申请单费用支出申请单对外支付单价税分离通用合同框架协议合同硬件采购合同软件采购合同物业管理费合同租赁合同维保合同费用支出申请单差旅费报销单价税分离费用支出申请单诉讼类支出借款单待定无上游单据财务凭证单据价税分离通用报销单.1单据样式通用报销单需增加与增值税有关的字段信息，示例如下：字段说明：一、单据表头：1）报销总额：为单据表体“报销金额”字段上的值汇总生成，不可手工修改。2）税额：新增字段，为单据表体“税额”字段上的值汇总生成，不可手工修改。3）价税合计：新增字段，为单据表体“价税合计”字段上的值汇总生成，不可手工修改。4）是否存在超期的发票标志：新增字段，单据在保存时，校验发票的开票认证状态，如果是开票日期超过一定期限则自动调整为勾选，默认为不勾选；二、报销明细页签：即同一张发票对应的合并标识必须一致。2）选择：复选框，可选择多个合并标识一致的单据表体记录，点击按钮[生成发票明细]，即生成一笔发票记录。3）报销金额：手工录入，必填项4）税额：新增字段，用于录入增值税专票上的税额。5）价税合计：新增字段，必填项，不允许手工录入，根据“报销金额+税额”自动计算。6）发票类型：新增字段，必填项，可参照发票类型档案进行选择。7）是否赠送客户：新增字段，默认为“否”。若能明确实际用途是赠送客户，可选择“是”。8）是否用于集体福利或个人消费：新增字段，默认为“否”。若能明确当前报销项目是用于集体福利或个人消费，可选择“是”。9）转出标志：新增字段，默认为“否”。1010）是否资产报销：如果用于资产报销选择“是”，非资产报销选择“否”1111）资产编码：当资产报销时，如果用途选择为“个人消费或集团福利利”，资产编码为必输项。三、发票明细页签：此页签为新增页签。1）合并标识：按合并规则从报销明细页签自动带出，不可修改2）发票类型：从报销明细页签自动带出，不可修改3）发票代码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，根据发票上的信息，手工录入4）发票号码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，根据发票上的信息，手工录入5）开票日期：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，根据发票上的信息，手工录入6）进项税录入表单编号：如果发票类型为“海关进口增值税专用缴款书”“中华人民共和国税收缴款凭证”，此字段为必填项，根据缴款书上的信息，手工录入7）不含税金额：根据合并规则从报销明细页签汇总自动算出8）税额：根据合并规则从报销明细页签汇总自动算出9）价税合计：根据合并规则从报销明细页签汇总自动算出10）认证未通过标识：由于银行自身原因，若发票超过180天认证限制，且愿意承担损失的，可以通过财务人员手工修改的方式调整。若此字段选中后，在单据审批完成后将生成无进项抵扣的帐务。11）进项转出标识：根据报销明细页签自动获取，可由财务人员进行修改。12）视同销售标识：根据报销明细页签自动获取，可由财务人员进行修改。13）验证状态：已认证、认证失败14）认证时间：根据发票认证记录自动获取15）备注：根据认证不通过的情况显示，如：发票税额不一致16）所有的发票认证都是单据审核通过之后生成对应的账务，暂时统一按照先入待抵扣项，后期发票信息统一进行存量认证，统一认证通过之后进行批量转入进项，长期未认证通过的进行手工处理账务。.2账务核算经与行方、德勤公司沟通确认，对于报销及采购事项，在单据账务处理时：(一)对于普通发票，账务处理保持不变。(二)如果当前单据上用的是增值税专票，按照待抵扣的账务核算进行处理。(三)如果单据上所记录的增值税专票为已认证，则从待抵扣的账务转到进项税额，即：借应交税费-应交增值税-进项税额贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额(四)如果当前单据上用的是增值税可抵扣发票且但发票没有进行认证，通过设置支付参数进行控制，全行统一模式进行控制。(五)若存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣，当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中功能节点来完成，如果涉及到资产的相关进项转出，通过【进项转出】节点统一处理，同一家机构的统一批转出的账务中合并生成一张转出凭证。如果涉及到固定资产的账务进行进项转出，需提供维护固定资产编码，同时提供明细清单查询界面，后期供财产系统进行资产原值调整。（是否需要增加资产编码维护功能，待财产系统相关老师反馈）.3单据审批--单据审批按照目前系统中的审批流进行。如果需要增设发票审核环节，由分支机构在征得总行同意的情况下，自行调整系统中的审批流。.4支付控制--通过设置支付参数进行控制。对外支付单.1单据样式增加字段及说明同.1.2账务核算账务核算规范同.2.3单据审批单据审批规范同.3.4支付控制支付控制规范同.4差旅费报销单.1单据样式增加字段及说明同.1.2账务核算账务核算规范同.2.3单据审批单据审批规范同.3.4支付控制支付控制规范同.4财务凭证单据.1单据样式增加字段及说明同.1.2账务核算账务核算规范同..3单据审批单据审批规范同.3.4支付控制支付控制规范同.44.5.3资产模块对于资产模块的改造，涉及到卡片样式、账务核算以及与资产相关的进项转回。由于财务系统中的卡片来源分为以下两种方式，对于来自财产系统的卡片信息，若财务中发生了原值变动，按照现有的方式，为财产系统提供进行原值变动需要的信息，即系统外通过文件方式告知。类别编码类别名称来源系统010房屋建筑物财产系统020电子设备财产系统030运输设备财产系统040电器设备财产系统050办公机具器具财产系统060会计机具财产系统070其他设备财产系统080投资性房地产财务系统090无形资产（暂估入账比较多）财务系统长期待摊费用财务系统短期待摊费用财务系统预提费用财务系统租入房产(管会专用)财务系统租金收入(税务专用)财务系统注意：卡片上的原币原值如果是从财产系统传送过来，理论上都是不注意：卡片上的原币原值如果是从财产系统传送过来，理论上都是不含税金额。如果财产用于“集体消费或个人福利”卡片上的原值为，价税合计。计。资产通用模板.1卡片样式在卡片上增加字段，如下图所示：字段说明：1）发票类型：字段说明：1）发票类型：新增字段，必填项，可参照发票类型档案进行选择。2）发票代码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项根据发票上的信息，手工录入3）发票号码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项根据发票上的信息，手工录入4）发票开票日期：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，根据发票上的信息，手工录入5）发票认证时间：根据发票认证记录自动获取6）发票认证状态：已认证、认证失败；根据发票认证记录自动获取7）原币原值：对于专票购入的资产，特指专票上不含税金额，如果用于“集体福利或个人消费”为价税合计。8）税额：对于专票购入的资产，特指专票上的税额9）价税合计：根据原币原值加税额自动计算得出，不可修改10）备注：根据认证不通过的情况显示，如：发票税额不一致.2账务核算核算保持不变。电子设备类模板.1卡片样式在卡片上增加字段，如下图所示：新增字段如下图所示：字段说明：1新增字段如下图所示：字段说明：1）发票类型：新增字段，必填项，可参照发票类型档案进行选择。2）发票代码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项根据发票上的信息，手工录入3）发票号码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项根据发票上的信息，手工录入4）发票开票日期：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，根据发票上的信息，手工录入5）发票认证时间：根据发票认证记录自动获取6）发票认证状态：已认证、认证失败；根据发票认证记录自动获取7）原币原值：对于专票购入的资产，特指专票上不含税金额8）税额：对于专票购入的资产，特指专票上的税额9）价税合计：根据原币原值加税额自动计算得出，不可修改10）备注：根据认证不通过的情况显示，如：发票税额不一致.2账务核算核算保持不变。建筑房产类模板.1卡片样式在卡片上增加字段，如下图所示：字段说明：1）发票类型：新增字段，必填项，可参照发票类型档案进行选择。2）发票代码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，根据发票上的信息，手工录入3）发票号码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，根据发票上的信息，手工录入4）发票开票日期：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，根据发票上的信息，手工录入5）发票认证时间：根据发票认证记录自动获取6）发票认证状态：已认证、认证失败；根据发票认证记录自动获取7）原币原值：对于专票购入的资产，特指专票上不含税金额8）税额：对于专票购入的资产，特指专票上的税额9）价税合计：根据原币原值加税额自动计算得出，不可修改10）备注：根据认证不通过的情况显示，如：发票税额不一致.2账务核算核算保持不变。土地模板.1卡片样式在卡片上增加字段，如下图所示：字段说明：1）发票类型：新增字段，必填项，可参照发票类型档案进行选择。2）发票代码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项根据发票上的信息，手工录入3）发票号码：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项根据发票上的信息，手工录入4）发票开票日期：若发票类型为“增值税专用发票”，此字段为必填项，根据发票上的信息，手工录入5）发票认证时间：根据发票认证记录自动获取6）发票认证状态：已认证、认证失败；根据发票认证记录自动获取7）原币原值：对于专票购入的资产，特指专票上不含税金额8）税额：对于专票购入的资产，特指专票上的税额9）价税合计：根据原币原值加税额自动计算得出，不可修改10）备注：根据认证不通过的情况显示，如：发票税额不一致.2账务核算核算保持不变。应用软件模板.1卡片样式增加字段同..2账务核算核算保持不变。无形资产通用模板.1卡片样式增加字段同..2账务核算核算保持不变。系统软件维护费待摊模板.1卡片样式增加字段同..2账务核算核算保持不变。应用软件维护费待摊模板.1卡片样式增加字段同..2账务核算核算保持不变。预提系统软件维护费待摊模板.1卡片样式增加字段同..2账务核算核算保持不变。0预提应用软件维护费待摊模板0.1卡片样式增加字段同.0.2账务核算核算保持不变。1其他待摊费用模板1.1卡片样式增加字段同.1.2账务核算核算保持不变。2租出房产租金收入模板2.1卡片样式增加字段同.12.2账务核算核算保持不变。3预提费用模板3.1卡片样式增加字段同.3.2账务核算核算保持不变。4系统软件模板4.1卡片样式增加字段同.4.2账务核算核算保持不变。5资产增加与减少业务说明资产增加场景德勤建议系统现有核算1）直接购入借固定资产贷其他应付款可抵扣不需调整，统一在采购付款/报销环节见票进待抵扣2）投资者转入借固定资产贷营业外收入\其他营业外收入投资方将自产、委托加工或者购进的货物提供我行，均为视同销售，可获取专票抵扣需调整3）捐赠借固定资产贷营业外收入\其他营业外收入将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送我行，均为视同销售，可获得专票抵扣需调整4）盘盈借固定资产贷营业外收入\固定资产盘盈及清理收入不可抵扣不需调整5）无偿调入借固定资产贷营业外收入\其他营业外收入视同捐赠需调整6）基建工程转入借固定资产贷在建工程\基建工程不可抵扣（已在基建过程中获取发票时抵扣）不需调整7）装修工程转入借固定资产贷在建工程\装修工程不可抵扣（已在装修过程中获取发票时抵扣）不需调整8）安装工程转入借固定资产贷在建工程\安装工程不可抵扣（已在安装过程中获取发票时抵扣）不需调整9）自行开发系统工程借固定资产贷在建工程\自行开发系统工程不可抵扣不需调整10）委托开发系统工程借固定资产贷在建工程\委托开发系统工程不可抵扣（已在委托开发过程中获取发票时抵扣）不需调整11）其他在建工程转入不可抵扣（已在基建过程中获不需调整资产增加场景德勤建议系统现有核算借固定资产资产增加场景德勤建议系统现有核算借固定资产贷在建工程\其他在建工程取发票时抵扣）12）总行与分行间调入借固定资产贷系统内借出\总行借出款项暂不可抵扣暂不需调整13）总行与支行间调入借固定资产贷系统内借出\总行借出款项暂不可抵扣暂不需调整14）分行内支行间调入暂不可抵扣暂不需调整15）分行与支行间调入暂不可抵扣暂不需调整16）跨分行调入暂不可抵扣暂不需调整17）资产拆分与合并暂不可抵扣暂不需调整18）融资租入可抵扣需调整19）租赁产权转入可抵扣需调整20）内部使用权转入暂不可抵扣暂不需调整--销项需求待细化沟通资产减少场景德勤指导意见系统现有核算1）出售借固定资产清理借累计折旧贷固定资产需要缴纳增值税，具体税务操作见sheet3处置固定资产需调整2）盘亏借营业外支出\固定资产盘亏贷固定资产不缴纳增值税不需调整3）报废不缴纳增值税借固定资产清理借累计折旧贷固定资产不需调整4）毁损借固定资产清理借累计折旧贷固定资产非正常损失的货物、服务、不动产等，需按账面净值做进项转出需调整5）融资租出缴纳增值税需调整6）内部使用权租出不缴纳增值税不需调整7）总行与分行间调出不缴纳增值税不需调整8）总行与支行间调出不缴纳增值税不需调整9）投资转出将自产、委托加工或者购进的货物作为投资提供给其他个人及单位，均为视同销售，需缴纳增值税需调整10）捐赠转出将自产、委托加工或者购进的需调整Commented[陆爱华1]:目前我行非正常损失减少资产也在报废场景中资产减少场景德勤指导意见系统现有核算货物无偿赠送给其他个人及单位，均为视同销售，需缴纳增值税11）无偿调出视同捐赠需调整12）特殊减少方式N/A6财务系统与财产系统的接口本次财务系统改造不包含财务系统与财产系统的接口4.5.4税务模块本次财务系统改造不包含对此模块的改造。4.6其他功能4.6.1发票认证接口跑批功能描述账务核算规则，期初所有涉及到发票需要认证的账务统一暂入待抵扣，暂定为“每周周三”进行发票认证跑批，此跑批包含所有的“视同销售”和“集体福利或个人消费”的进项转出不动产的凭证需要手工处理。如果跑批完成且认证通过，账务处理规则如下：当发票对应的用途“视同销售”“集体福利或个人消费”都为“否”的时候且认证通过：借：应交税金--应交增值税--进项税额贷：应交税金--应交增值税--待抵扣进项税如果发票在单据中的用途“集体福利或者个人消费”为“是”生成凭证信息如下：借：原费用对应的科目借：应交税金--应交增值税--进项税额贷：应交税金--应交增值税--待抵扣进项税贷：应交税金--应交增值税--进项转出如果“视同销售”在报销单据中选择为“是”的借：原费用对应的科目借：应交税金--应交增值税--进项税额贷：应交税金--应交增值税--待抵扣进项税额贷：应交税金--应交增值税--销项税额合并凭证的原则：按照按照“相同的机构”“相同的摘要”“相同的科目”“相同的科目辅助核算”进行合并认证生成的所有凭证摘要：统一取报销单据的“报销单据号”便于区分合并之后的凭证的原始单据。摘要举例：摘要举例：“报销单据号FC201605010005待抵扣进行税额转出”所有生成的凭证在财务凭证“查询”节点可以浏览所有已生成的凭证。初次给发票管理系统需要供数全量数据。操作说明系统自动跑批，无须手工干预，如果人工触发，须要人工去触发后台任务。4.6.2视同销售功能说明新增“视同销售”功能节点，在此节点维护前期业务中由于明确了不可抵扣事项且报销时候不确定是否为“视同销售”后期用途确定为“视同销售”时而进行的操作，不包含报销单据中已进行视同销售处理的报销单据。界面图示【查询】【增加】【拆分】【修改】【删除】【保存】【审核】【取消】【联查】【列表显示】报销单号收支项目费发票类型发票代码发票号报销金额税额额备注操作说明(一)点击[查询]，查询条件说明如下：1.经办人：进行进项转出单据操作的，操作人员。2.经办部门：进行进项转出单据操作的，操作人员所在的部门。3.日期：日期型，参照日历选择，可以按照期间进行选择，比如：2016-05-01至2016-06-30。4.单据状态：所查询的单据目前所处的审批状态，例如：审批完成。5.视同销售单号：已经进行视同销售的单据号码。6.申请日期：进行视同销售操作的单据填制日期。7.审核人：申请单据对应的审核人。8.审核日期：单据的审核日期9.审核批语：针对单据审核时候的批语。10.转出人：进行单据转出时候的登录用户信息。(二)查询结果对于满足条件的单据进行浏览(三)点击【增加】按照条件选择已认证通过的单据查询条件：1.是否用于集体福利或个人消费：状态为“否”不可编辑。2.机构：当前登录机构，不可编辑。3.是否赠送客户：状态为“否”不可编辑。4.报销单号：报销单据编码5.单据日期：报销单据的填制日期。6.收支项目：报销单据上对应的收支项目7.发票代码：报销单据上填制的发票代码8.发票号：报销单据上对应的发票号9.发票日期：报销单据对应的发票日期对于满足条件的单据，选择其中需要视同销售的单据，点击“确定”的按钮，填写本次视同销售金额，根据单据记录，生成视同销售的分录。凭证摘要默认为“视同销售”借：xx费用（税金）贷：应交税费-应交增值税-销项税额-视同销售（税金）4.6.3进项转出功能说明新增“进项转出”功能节点，在此节点维护前期业务中由于明确了不可抵扣事项且报销时候未按照“集体福利或个人消费”填报，后期需要进行转出而进行的操作，不包含报销单据中已进行“集体福利或个人消费”处理的报销单据。界