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文档简介

集团内部资金结算及资金归集流程一、制定目的及范围为提高集团内部资金管理效率，确保资金流动的安全与合规，特制定本流程。该流程适用于集团各子公司及部门的资金结算与归集，涵盖日常资金结算、资金归集、资金调拨及相关审批流程。二、资金结算原则1.资金结算应遵循“及时、准确、安全”的原则，确保资金流动的高效性与透明度。2.各子公司应定期对账，确保账务信息的准确性，避免资金风险。3.所有资金结算需经过相关审批，确保资金使用的合规性。三、资金结算流程1.日常资金结算1.1资金申请：各子公司根据实际需求，填写“资金申请单”，说明资金用途及金额。1.2审批流程：资金申请单需经部门负责人审核，确认资金需求的合理性。1.3资金划拨：财务部门根据审批通过的资金申请，进行资金划拨，确保资金及时到位。1.4资金到账确认：子公司在收到资金后，需及时确认到账，并反馈财务部门。1.5对账：各子公司需定期与财务部门进行对账，确保账务信息一致。2.资金归集2.1资金归集申请：各子公司根据资金使用情况，填写“资金归集申请单”，说明归集原因及金额。2.2审批流程：资金归集申请需经财务部门审核，确认归集的必要性。2.3资金归集实施：财务部门根据审批通过的申请，进行资金归集操作，将各子公司的闲置资金集中到集团账户。2.4归集结果反馈：财务部门需将归集结果反馈给各子公司，确保信息透明。3.资金调拨3.1调拨申请：在特殊情况下，各子公司可提出资金调拨申请，说明调拨原因及金额。3.2审批流程：调拨申请需经财务部门及相关领导审核，确保调拨的合理性。3.3资金调拨实施：财务部门根据审批通过的申请，进行资金调拨操作，确保资金流动的及时性。3.4调拨结果反馈：调拨完成后，财务部门需将调拨结果反馈给相关子公司。四、资金管理与监控1.资金使用监控：财务部门需定期对各子公司的资金使用情况进行监控，确保资金使用的合规性与合理性。2.风险评估：定期对资金流动进行风险评估，及时发现潜在风险并采取相应措施。3.信息共享：各子公司需定期向财务部门报告资金使用情况，确保信息的及时共享与透明。五、备案与存档所有资金结算、归集及调拨的相关文件需进行备案，保存至少三年。包括资金申请单、审批文件、资金划拨记录等，以备后续审计与查阅。六、资金管理纪律1.责任明确：各子公司需指定专人负责资金管理，确保资金使用的合规性与安全性。2.违规处理：对违反资金管理规定的行为，财务部门将进行严肃处理，情节严重者将追究相关责任。七、流程优化与反馈机制为确保资金结算及归集流程的有效性，需定期对流程进行评估与优化。各子公司可提出改进建议，财务部门将根据实际情况进行调整，确保流程的适应性与高效性。通过

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