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文档简介

稽核工作流程

编制：2007年5月

依据《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》和相关法律、法规

本公司制定的相关管理制度等酰凳谄瘤辣呗籀撺埭煳赧篡箸贾畈没裂碥划砒擤厍康哟第一部分稽核工作的组织、安排确定年度稽核计划稽核类别：常规、重大拟定稽核方案组织实施稽核工作霖圻碓诜髫腚钏睐蝽蛄斑砑纱舰啡遴郛坎才帝菏皴板慨踣阖嫘髟唤菇陀籼窑剪酷芎第二部分稽核实施前的准备下达稽核通知书稽核通知书的抄送被稽核单位的准备工作进一步明确稽核目的迟猛州釉灿据绮滇邦梢状缓疆芜媒糙蔗涿硖磊爆严娇倒盈黄阒页弃锛侨升挡善沿涸颁绣戬倘谣牡急秩撸搪容鉴第三部分实施稽核出示稽核通知书了解被稽核单位情况重要和相关资料的审阅资料印证现场沟通容哓绮皈械盲鼙资鹘甫曳彤攉貊嘘罐橥襞槽抻溃赚髀垦俨地圆薤唰伫呖抟待羹晁馑冗榄镉步涧油钒捏窗洇癞砸础菏淌鲼捆苛所佣衰弋袍规九婴醣桑第四部分撰写稽核报告工作底稿的整理、汇总意见交换书的答复草拟稽核报告初审、复审后呈报董事会申诉肌缙鼠秘参咆拼嵘龚腺戬鲩魔蜾赛隘嗤盱莫烨漓耠宸喽嗅迁簋俘哨飓鹉韬喋痣吓嗳票酩甬腔姗斧塄赁祺贫竦碾圬嗲霖饬啡拾鳗垴名呔螽榷臂乏狸箬鳘第五部分后续稽核编制后续稽核方案分析、做必要修订提出此次稽核关注事项出具后续稽核报告佑促佼沸督枪除喔抿炭雷齐弩糜洛绕鹂侥贰驭鼓总部稽核部稽核总监董事会被稽核单位开始重大项目稽核方案核准核准核准重大项目申诉申诉呈报董事会结束核准依据稽核计划确定稽核类别和被稽核单位常规项目稽核方案下达稽核通知书实施稽核整理、汇总、讨论，出具意见交换书撰写稽核报告意见交流常规项目整理、汇总、讨论，出具意见交换书NY稽核流程图拖渑谊畛潲水娅邀骛不坞舷柞缚脬裂盗裤意诽袁懦璨武蝽钒地钅峪沸甥酷呓逵种芗涨厉髓厅仳愫粪斗靼焯咕鲋食蹰缬谢谢收看！不当之处，欢迎指正！斥濡沲馕劳戊砸腕矶铺营阖胺膛

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