所属企业风险管控质量工程自评表

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所属企业“风险管控质量工程”自评表（信息化、投资及资产管理）,,,,,,,

自评单位（盖章）：,,,,,,,

一级指标,二级指标,三级指标,,支撑材料证据,自评得分,扣分点,备注

,指标名称,评分标准,分项分值,,,,

"一、内部控制体制机制情况

",（一）加强党的领导,是否明确企业党组织、董事会、监事会、经理层的职责权限、决策边界。建立制度，且明确职责权限、决策边界，得4分；建立制度，职责权限、决策边界，少1项，扣1分；无制度，得0分。,4,,,,

,,重大决策、重大事项及大额资金支付业务等事项是否履行集体决策程序，是否存在个人单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。分别抽查若干笔，均履行集体决策，且不存在未批先建、未批先投的，得3分；未履行集体决策、或擅自改变集体决策意见、或未批先建、未批先投，得0分。,3,,,,

,,是否明确内部审计工作应当在单位党组织、董事会（或者主要负责人）的直接领导下开展工作，向其负责并报告工作；是否明确由董事会负责企业内部控制的建立健全和有效实施；是否落实总审计师制度，配备总审计师。均完成，得3分；少1项，扣1分；均未完成，得0分。,3,,,,

,,企业党组织、董事会（或者主要负责人）是否定期听取内部审计工作汇报，加强对经济安全审计监督网格化治理、内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理。网格化治理、年度内部审计计划、审计报告、审计发现问题整改情况，均上会，得2分；有1项未上会，扣0.5分；没有内部审计计划，扣0.5分；均未上会，得0分。,2,,,,

,(二）压实主要负责人的责任,是否建立网格化治理机制，是否明确“一格两员”的职责（“一格”，即每个法人单位为基本网格单元；“两员”，即每个法人单位对应的经济责任审计对象和专兼职内审人员）。明确名单及职责权限，得3分；只明确名单，得1分；只明确职责权限，得1分；名单及职责权限均未明确，得0分。,3,,,,

,,领导班子分工是否明确由单位主要负责人分管内部审计工作；是否明确企业主要负责人为内控体系建设和执行的第一责任人。每个细项1分，合计2分。,2,,,,

,,企业是否定期进行内部控制评价，内部控制评价报告是否报企业主要负责人；企业主要负责人是否定期研究内部控制体系工作。每个细项1分，共2分。,2,,,,

,,是否明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人。明确，得1分；未明确，得0分。,1,,,,

,（三）完善内控组织体系建设,企业集团内控体系建设是否实现全级次覆盖。实现，得3分；未实现，得0分。,3,,,,

,,是否明确各级企业内控工作管理部门及具体工作人员。所属企业没有内控工作管理部门或牵头部门、或没有具体工作人员，1个企业扣0.5分。,3,,,,

"二、内部控制制度体系建设情况

",（四）内控手册建立健全情况,是否制定完整内控手册；内控手册是否覆盖各重点领域及高风险业务；各风险点、控制点及合规要求是否在手册中清晰阐述。有内控手册，且覆盖各重点及高风险业务领域，各风险点、控制点及合规要求在手册中清晰阐述，得3分；有内控手册，但只覆盖部分业务领域，或部分风险点、控制点，得1分；没有内控手册，得0分。,3,,,,

,（五）流程文件建立健全情况,是否基于内控手册编制了清晰、明确的流程图；流程图是否明确各岗位在业务执行过程中的角色并突出关键控制环节。有流程图，且明确各岗位在业务执行过程中的角色并突出关键控制环节，得3分；有流程图，但只明确部分岗位在业务执行过程中的角色，得1分；无流程图，得0分。,3,,,,

,（六）制度体系建立健全情况,是否建立制度体系管理的具体办法，明确制度续、立、改、废的工作流程；是否按要求全面应用制度系统相关功能。有制度管理具体办法且全面应用制度系统的，得3分；建立了制度管理具体办法但未应用制度系统的，或未建立制度办法但应用制度系统的，得1分；2项均未达标的，得0分。,3,,,,

,,是否完成制度框架体系的梳理；是否形成完整制度汇编，且与内控手册、流程相互衔接。有制度汇编，且与内控手册、流程相互衔接，得3分；有制度汇编，但未与内控手册、流程相互衔接，得2分；没有制度汇编，得0分。,3,,,,

"三、内部控制执行情况

",（一）内控信息化建设,企业“三重一大”决策、投资和资产管理是否建立相应的信息系统。,5,,,,

,,各类业务系统是否能确保自动识别并终止超越权限、逾越程序和审核材料不健全等行为，有效减少人为操纵因素。,5,,,,

,,是否将主要控制环节、审批节点固化在相关信息系统中。现场查看相关信息系统，固化在系统中，得5分；未固化，得0分。,5,,,,

,,不具备信息化条件的企业，是否完成线下纸质流程、表单嵌入，是否确保留痕留迹及可追溯。现场查看线下纸质流程表单嵌入情况，线下嵌入，得5分；线下未嵌入，得0分。,5,,,,

,（二）投资活动,是否建立投资管理制度；是否制定本企业投资项目负面清单；2021年以来所有投资项目严格落实上述制度要求。每个细项每项2分，共6分。,3,,,,

,,集团及所控制企业投资活动是否纳入年度投资计划；对未纳入计划的投资项目是否及时调整投资计划。每个细项2分，共4分。,4,,,,

,,是否严格执行“三重一大”等内部制度要求，履行投资决策程序；对投资授权管理层级是否不超过两级；各级投资决策是否形成决策文件，决策过程是否存档并签字备查。每个细项3分，共9分。,6,,,,

,,是否建立投资项目后评价制度，并有计划开展投资项目后评价工作并形成报告；是否违反《市国资委监管企业高风险投资业务监督管理暂行办法》的相关规定开展高风险投资业务，对2021年以前的高风险投资业务是否制定退出计划。每个细项2分，共4分.,4,,,,

,（三）资产管理（22分）,是否制订固定资产管理制度及存货管理制度；对固定资产处置，是否明确处置权限和程序等。每个细项3分，共6分。,6,,,,

,,2021年以来是否结合本企业实际情况对固定资产定期盘点，形成书面报告；对盘点中发现的问题，是否查明原因，追究责任，妥善处理。有固定资产定期盘点报告，且对问题查明原因，追究责任，妥善处理，或者盘点不存在问题，得4分；有固定资产定期盘点报告，但对问题未查明原因、或未追究责任、或未妥善处理，少1项，扣1分；无固定资产定期盘点报告，得0分。,4,,,,

,,2021年以来是否结合本企业实际情况对存货定期盘点，形成书面报告；对盘点中发现的问题，是否查明原因，追究责任，妥善处理。有存货定期盘点报告，且对问题查明原因，追究责任，妥善处理，或者盘点不存在问题，得4分；有存货定期盘点报告，但对问题未查明原因、或未追究责任、或未妥善处理，少1项，扣1分；无存货定期盘点报告，得0分。,4,,,,

,,是否对入库存货的数量、质量、技术规格等方面查验，验收无误后入库。抽查若干笔，经验收无误入库，得3分；未经验收无误入库，得0分。,3,,,,

,,是否制定不同类型资产转让行为的内部管理制度，明确责任部门、管理权限、决策程序、工作流程，对其中应当在产权交易机构公开转让的资产种类、金额标准等作出具体规定。,3,,,,

,,是否根据经审批的销售（出库）通知单发出货物。抽查若干笔，有销售（出库）通知单，得2分；无销售（出库）通知单，得0分。,2,,,,

,（四）相关方管理,是否制定发布本企业客户信用体系建设方案。,1,,,,