2023年初级银行从业资格《风险管理》押题卷3

单选题(共80题，共80分)

1.在分析单一法人客户的非财务因素时，在管理层风险方面不需要关注的是

()O

A.某机械公司的管理层决策过程

B.某文化公司王总经理的年龄

C.某证券公司何副总的诚信度

D.某保险公司客户主管的素质

【答案】B

【解析】管理层风险分析重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经

营能力及道德水准，其主要内容包括：①历史经营记录及其经验；②经营者相

对于所有者的独立性；③品德与诚信度；④影响其决策的相关人员的情况；⑤

决策过程；⑥所有者关系、内控机制是否完备及运行正常；⑦领导后备力量和

中层主管人员的素质；⑧管理的政策、计划、实施和控制等。

2.()是指该国家或地区现有的国别风险期望值低，偿债能力足够，但目前及未

来可预计一段时间内，存在一些可能影响其偿债能力或导致对该国家或地区投

资遭受损失的不利因素。

A.低国别风险

B.中等国别风险

C.高国别风险

D,较低国别风险

【答案】D

【解析】较低国别风险是指该国家或地区现有的国别风险期望值低，偿债能力

足够，但目前及未来氏预计一段时间内，存在一些可能影响其偿债能力或导致

对该国家或地区投资遭受损失的不利因素。

3.下列不属于“假按揭”的表现形式的是()。

A.开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款

B.以个人住房贷款按褐贷款名义套取企业生产经营用的贷款

C.开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制

D.房地产商未获得销售许可证便销售房屋

【答案】D

【解析】“假按揭"风险。主要表现形式有：1.开发商不具备按揭合作主体资

格，或者未与商业银行签订按揭贷款业务合作协议，未有任何承诺，与某些不

法之徒相互勾结，以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款。2.以个人住房按揭

贷款名义套取企业生产经营用的贷款。3.以个人住房贷款方式参与不具真实、

合法交易基础的商业银行债权置换或企业重组。4.信贷人员与企业串谋，向虚

拟借款人或不具备真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款。5.

所有借款人均为虚假购房，有些身份和住址不明。6.开发商与购房人串通，规

避不允许零首付的政策限制。

4.下列关于首席风险官的说法中，错误的是（）。

A.首席风险官的聘任和解聘由董事会负责并及时向公众披露

B.负责对商业银行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控制进行监杼

C.负责商业银行的全面风险管理，并可以直接向董事会及其风险管理委员会报

告

D,应当具有完整、可靠、独立的信息来源，具备判断商业银行整体风险状况的

能力，及时提出改进方案

【答案】B

【解析】监事会负责定商业银行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控制

进行监督。

5.通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择属于（）。

A.风险对冲

B.风险转移

C.风险规避

D.风险分散

【答案】D

【解析】风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择〃不要将

所有的鸡蛋放在一个篮子里〃的经典投资格言形象地说明了这一方法。

6.（）相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。

A.股东大会

B.董事会

C.市场风险管理部门

D.高级管理层

【答案】C

【解析】市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理

体系的关键。

7.每个股票市场至少应包含（）个用于反映股价变动的综合市场风险因素。

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】A

【解析】每个股票市场至少应包含一个用于反映股价变动的综合市场风险因素

（如股指）。

8.在商业银行风险管理的主要策略中，有一种消吸的风险管理策略是（）。

A.风险对冲

B.风险转移

C.风险规避

D.风险补偿

【答案】C

【解析】风险规避是商业银行风险管理的主要策略中的一种消极的风险管理策

略。

9.以下不属于风险转移策略的是（）。

A.出口信贷保险

B.担保

C.备用信用证

D.市场对冲

【答案】D

【解析】风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风

险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险转移可分为保险转移和非保险

转移1.保险转移。保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价将风

险转移给承保人。2.非保险转移。担保、备用信用证等能够将信用风险转移给

第三方。D属于风险对冲。

10.某银行用1年期存款作为1年期贷款的融资来源，存款按照伦敦银行同业拆

借利率每月重新定价一次，而贷款则按照美国国库券利率每月重新定价一次，

在这种情况下，该银行最容易引发的利率风险是；）。

A.重新定价风险

B.收益率曲线风险

C.基准风险

D.期限错配风险

【答案】C

【解析】各种金融产品因基准利率的调整幅度不同产生的利率风险（即基准风

险）。题中重点说明的是贷款与存款利率不相同，即基准利率不一样，容易引

发基准风险。

11.在业务外包过程中，由于供应商工作人员的过错造成供应中断，引起银夕亍部

分支付业务无法正常运行而造成严重损失。此事件对应的操作风险成因是（）。

A.违反内部流程

B.人员因素

C.系统缺陷

D.外部事件

【答案】D

【解析】操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类

别，表现形式主要有：员工方面表现为职员欺诈、失职违规、违反用工法律等；

内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合

同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等;系统方面表现

为信息科技系统和一般配套设备不完善;外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾

害、交通事故、外包商不履责等。

12.我国商业银行目前的业务种类和运营方式中，（）是最容易引起操作风险的

'业务环节。

A.柜面业务

B.法人信贷业务

C.个人信贷业务

D.资金交易业务

【答案】A

【解析】柜面业务泛指商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的

集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。

13.商业银行过度依赖于掌握商业银行大量技术和关键信息的外汇交易员，由此

则可能带来（）。

A.声誉风险

B.战略风险

C.信用风险

D.操作风险

【答案】D

【解析】过度依赖掌握商业银行大量技术和关键信息的外汇交易员，由此可能

带来由人员因素引起的操作风险。

14.在声誉风险管理中，董事会及高级管理层的责任不包括（）。

A.不定期审核声誉风险管理政策

B.识别、评估、监测和控制声誉风险

C.制定危机处理程序

D.制定声誉风险管理政策和操作流程

【答案】A

【解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流

程，负责识别、评估、监测和控制声誉风险，定期审核声誉风险管理政策。除

制定常态的风险处理政策和流程外，董事会和高级管理层还应当制定危机处理

程序，定期根据自身情对声誉风险进行情景分析和压力测试，以应对突发事件

可能造成的管理混乱和重大损失。

15.绝大部分金融工具都以（）为定价基础。

A.利率

B.汇率

C.股票

D.商品

【答案】A

【解析】大部分金融工具都是以利率为定价基础，汇率、股票和商品的价格皆

离不开利率，而影响利率变动的因素主要有通货膨胀预期、货币政策、经济周

期、国际利率水平、资本市场状况以及其他因素。

16.根据监管要求，商业银行的流动性比例应当不低于（）。

A.20%

B.30%

C.25%

D.50%

【答案】C

【解析】根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》的规定，商业银行的

流动性比例应不低于25%。

17.假设一家商业银行的外汇敞口头寸为：英镑多头200,美元多头450,日元

空头150,法郎空头80,马克空头50。使用短边法计算银行的总敞口头寸为

（）O

A.70

B.280

C.350

D.650

【答案】D

【解析】短边法的计算分为三步：①分别加总每种外汇的多头和空头；②比较

这两个总数；③把较大的一个总数作为银行的总敞口头寸。该银行外汇多头头

寸之和为：200+450=650,空头头寸之和为：150-80+50=280,由于前一个总数

较大，所以其总敞口头寸为650。

18.由商业银行总行走海外分行提供信用支持而引发的风险属于（）。

A.国家风险暴露

B.跨境转移风险

C.高压力风险事件

D.内部操作风险

【答案】B

【解析】跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易定方

进行的授信业务活动，还应包括总行对海外分行和海外子公司提供的信用支

持。

19.下列关于市值重估的说法，不正确的是（）。

A.商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值

B.按模型计值是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸

的价值

C.商业银行应尽可能地按照模型确定的价值计值

D.商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的方法

【答案】C

【解析】C选项错误，商业银行应尽可能按照市场价格计值。在市场风险管理

实践中，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值。（A项

正确）商业银行在进行市值重估时通常采用以下两种方法:盯市:按市场价格计

值。按照市场价格对头寸的计值至少应逐日进行，其好处是收盘价往往有独立

的信息来源，并且很容易得到，例如交易所报价、电子屏幕报价或有信誉的独

立经纪人提供的报价。商业银行必须尽可能按照市场价格计值。除非银行作为

做市商在某类特定头寸上保留大量的头寸，并能够按照市场中间价平仓，否则

银行对市场出价/报价信息的使用应更加审慎。盯模:按模型计值。当按市场价

格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。具体来说，就是

以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。商业银行

按模型计值时需要格外谨慎，而且必须符合外部监管机构的标准和要求。（BD

项正确）故本题选C。

20.我国流动性风险监管中，存贷比的限额值是（）。

A.不大于70%

B.不大于75%

C.不小于70%

D.不小于75%

【答案】B

【解析】我国流动性风险监管中，存贷比是贷款余额占存款余额的比例，应不

大于75%。

21.关于调整信贷产品，下列说法错误的是（）.

A.从高风险品种调整为低风险品种

B.从有信用风险品种调整为无信用风险品种

C.从周转性贷款调整为项目贷款

D.从无贸易背景的品种调整为有贸易背景的品种

【答案】C

【解析】调整信贷产品，包括从高风险品种调整为低风险品种，从有信用风险

品种调整为无信用风险品种，从项目贷款调整为周转性贷款，从无贸易背景的

品种调整为有贸易背景的品种，从部分保证的品种调整为100%保证金业务品

种或贴现。C选项写反了，故本题选C。

22.投资组合理论产生于（）。

A.全面风险管理模式阶段

B.资产风险管理模式阶段

C.负债风险管理模式阶段

D.资产负债风险管理模式阶段

【答案】B

【解析】20世纪60年代以前，商业银行的风险管理主要侧重于资产业务的风

险管理，强调保持商业银行资产的流动性。同期现代金融理论初步确立。哈

里•马柯维茨（HarryMarkowitz）于20世纪50年代提出的不确定条件下的投

资组合理论，成为现代风险管理的重要基石。

23.下列关于收益率曲线的说法，不正确的是（）。

A.收益率曲线的形状是市场对当前经济状况的判断

B.假设目前市场上的收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线基本维持不

变，则可以买入期限较长的金融产品

C.正向收益率曲线表示投资期限越长，收益率越高

D.反向收益率曲线表示投资期限越长，收益率越高

【答案】D

【解析】收益率曲线的形状反映了长短收益率之间的关系，它是市场对当前经

济状况的判断，对未来经济走势的预测，所以A项正确；假设目前市场上的收

益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长

的金融产品，所以B项正确；正收益率曲线投资期限越长，收益率越高，所以

C项正确；反收益率曲线表示投资期限越长，收益率越低，所以D项错误。

24.经济资本主要用于覆盖和抵御银行的（）。

A.非预期损失

B.预期损失

C.大规模损失

D.普通性损失

【答案】A

【解析】经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖

和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额。

25.下列关于银行资本的作用叙述不正确的是（）。

A.为银行提供融资

B.使银行免受损失

C.维持市场信心

D.限制业务过度扩张和承担风险

【答案】B

【解析】相对而言，商业银行资本发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现

在以下几个方面:第一，为银行提供融资。第二，吸收和消化损失。第三，限制

业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性。第四，维持市场信心。

26.某公司2014年销售收入为20亿元人民币，销售净利率为15%,2014年初

所有者权益为28亿元人民币，2014年末所有者权益为36亿元人民币，则该企

业2014年净资产收益率约为（）。

A.9.4%

B.5.2%

C.9.2%

D.8.4%

【答案】A

【解析】净利润=20X：5%=3（亿元）；净资产收益率=净利润+[（期初所有者

权益合计+期末所有者权益合计）4-2]X100%=34-（644-2）X100%^

9.4%o

27.（）承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效地识

别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

A.股东大会

B.董事会

C.监事会

D.高级管理层

【答案】B

【解析】董事会承担走市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识

别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

28.一般而言，客户的将兑行为将导致商业银行的（）。

A.法律风险

B.市场风险

C.国家风险

D.流动性风险

【答案】D

【解析】流动性风险的内部因素包括：出现重大声誉风险，如员工欺诈或丑闻

等负面消息，削弱公众对银行的信心，或承诺未能履行，虽然该承诺没有法律

约束力，但仍会引起公众和评级机构对财务状况的质疑，导致存款支取，或出

现挤兑，引发一家银行甚至整个银行体系的流动性危机。

29.处于声誉风险管理第一线的部门是（）：

A.声誉风险管理部门

B.声誉风险审计部门

C.声誉风险监测部门

D.声誉风险评估部门

【答案】A

【解析】声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利

益持有者所关注的问题，并目.正确预测他们对商业银行的业务、政策或运营调

整可能产生的反应。

30.主要货币汇率出现大的变化，属于（）压力测试情景。

A.操作风险

B.市场风险

C.声誉风险

D,战略风险

【答案】B

【解析】针对市场风险的压力情景包括但不限于以下内容：利率重新定价、基

准利率不同步以及收益率曲线出现大幅变动、期权行使带来的损失，主要货币

汇率出现大的变化，信用价差出现不利走势，商品价格出现大幅波动，股票市

场大幅下跌以及货币市场大幅波动等。

31.战略风险可以从（）进行识别。

A.宏观战略层面、中观执行层面、微观管理层面

B.宏观执行层面、中观战略层面、微观管理层面

C.宏观执行层面、中观管理层面、微观战略层面

D.宏观战略层面、中观管理层面、微观执行层面

【答案】D

【解析】在商业银行内部经营管理活动中，战略风险可以从宏观战略层面、中

观管理层面、微观执行层面进行识别。

32.关键风险指标监测的（）原则是指监测工作要能够反映操作风险全局状况

及变化趋势，揭示诱发操作风险的系统性原因，实现对全行操作风险状况的预

警。

A.重要性

B.敏感性

C.可靠性

D.整体性

【答案】D

【解析】关键风险指标监测的整体性原则是指监测工作要能够反映操作风险全

局状况及变化趋势，揭示诱发操作风险的系统性原因，实现对全行操作风险状

况的预警。

33.下列方法中不适用于计量银行账簿风险的是（）。

A.敏感性分析

B.久期分析

C.缺口分析

D.内部评级法

【答案】D

【解析】适用于计量利率风险的方法同样适用于计量银行账簿利率风险，常用

方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟等。

34.从商业银行流动性来源看，商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流

动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力。商业银行持有

的流动性资产到期收回本金和产生的利息亦能形成流动性。以上特征属于流动

性的（）范畴。

A.资产流动性

B.表内流动性

C.表外流动性

D.负债流动性

【答案】A

【解析】从商业银行洸动性来源看，流动性可分为资产流动性、负债流动性和

表外流动性。资产流动性是指商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流

动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力。商业银行持有

的流动性资产到期收回本金和产生的利息亦能形成流动性。

35.商业银行的一级资本充足率指标不得低于（），资本充足率不得低于

（）O

A.4%；8%

B.4%；6%

C.6%；7%

D.6%；8%

【答案】D

【解析】商业银行的一级资本充足率指标不得低于6%,资本充足率不得低于

8%o

36.随着银行对风险管理重要性程度认识的提高，一些国际大型银行开始在高管

层层面设立（）。

A.专业委员会

B.首席风险官

C.风险评估师

D.风险管理部门

【答案】B

【解析】随着银行对风险管理重要性程度认识的提高，一些国际大型银行开始

在高管层层面设立首席风险官，具体负责组织实施银行风险管理工作。

37.通常由（）负责制定交易账簿和银行账簿划分政策和程序，负责明确交易

账簿、银行账簿不同业务类型的市场风险计量方法、计量系统，通过市场风险

限额指标监控交易头寸与银行交易策略是否一致，开展风险报告与分析。

A.前台业务部门

B.中台业务部门

C.后台业务部门

D.风险管理部门

【答案】D

【解析】通常由风险管理部门负责制定交易账簿和银行账簿划分政策和程序，

负责明确交易账簿、银行账簿不同业务类型的市场风险计量方法、计量系统，

通过市场风险限额指标监控交易头寸与银行交易策略是否一致，包括交易品

种、交易规模，以及交易账簿头寸、敏感度、风险价值等，开展风险报告与分

析。

38.经济资本是商业银行为应对未来一定时期内的（）而持有的资本。并不必

然等同于（）。

A.预期损失；账面资本

B.非预期损失；账面资本

C.灾难性损失；风险资本

D,非预期损失；风险资本

【答案】B

【解析】经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖

和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，是

银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可

能大于账面资本，也可能小于账面资本。经济资本本质上是一个风险概念，通

过经济资本的计量，匕以将银行不同的风险进行定量评估并转化为统一的衡量

尺度，以便于银行分析风险、考核收益、配置资本和经营决策。

39.通常在商业银行实际运营情况下，下列对资产负债期限结构的描述，恰当的

是（）。

A.资产的久期小于负债的久期

B.资产的久期大于负债的久期

C.资产与负债的久期缺口为零

D.资产与负债的久期相等

【答案】B

【解析】商业银行资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资产（现

金流入）与到期负债（现金流出）的构成状况。久期缺口二资产加权平均久期-

（总负债/总资产）义负债加权平均久期。商业银行为了获取盈利而在正常范

围内建立的“借短贷长”的资产负债期限结构（或持有期缺口），被认为是一

种正常的、可控性较强的流动性风险。

40.企业某年的税前净利润为9000万元，利息费用为3000万元，则其利息保障

倍数为（）。

A.2

B.1

C.3

D.4

【答案】D

【解析】利息保障倍数二（税前净利润+利息费用）/利息费用=（9000+3000）

/3000=4o

41.下图最可能是（）指标的走势图。

A.不良贷款率

B.贷款拨备率

C.拨备覆盖率

D.贷款迁徙率

【答案】C

【解析】

42.下列关于稳健薪酬和绩效考核的说法中，不正确的是（）。

A.薪酬机制应坚持薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应的原则

B.薪酬机制应坚持短期激励和长期激励相协调的原则

C.绩效考评应坚持综合平衡的原则

D.商业银行无权制定绩效薪酬延期追索、扣回规定

【答案】D

【解析】2010年银监会印发《商业银行稳健薪酬监管指引》要求商业银行制定

绩效薪酬延期追索、扣回规定，如在规定期限内高管人员和相关员工职责内的

风险损失暴露，商业银行有权将相应期限内发放的绩效薪酬全部追回。

43.商业银行通常采用定期自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实

施。定期通常是指（）。

A.每天

B.每月或季度

C.每周

D.每年

【答案】B

【解析】商业银行通常采用定期（每月或季度）自我评估的方法，来检验战略

风险管理是否有效实施。

44.（）策略制定的原则是“没有风险就没有收益”。

A.风险转移

B.风险规避

C.风险补偿

D.风险对冲

【答案】B

【解析】风险规避策略制定的原则是“没有风险就没有收益”，即在规避风险

的同时自然也失去了在这一业务领域获得收益的机会。

45.下列（）不属于非财务因素分析工

A.宏观经济、社会及自然环境分析

B.管理层风险分析

C.生产与经营风险分析

D.担保分析

【答案】D

【解析】非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析

相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行

业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判

断。

46.（）可用于对商业银行信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评

级的直接依据。

A.违约概率

B.违约损失率

C.违约频率

D.贷款不良率

【答案】C

【解析】违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评

级的直接依据。

47.内部环境处于内部控制五大要素之首，下列（）不属于内部环境的具体内

容。

A.设置目标

B.内部审计

C.人力资源政策

D.治理结构

【答案】A

【解析】内部环境处于内部控制五大要素之首。内部环境具体内容包括治理结

构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

48.（）通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源和性

质，通过交易、转移、转换等各种方式把违法资金及其收益加以合法化，以逃

避法律制裁的行为和过程。

A.洗钱

B.反洗钱

C.洗钱罪

D.反洗钱管理

【答案】A

【解析】洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源

和性质，通过交易、转移、转换等各种方式把违法资金及具收益加以合法化，

以逃避法律制裁的行为和过程。

49.对于操作风险加权资产，商业银行可以采取的计算方法不包括（）。

A.标准法

B.基本指标法

C.内部模型法

D.高级计量法

【答案】C

【解析】内部模型法是计算市场风险加权资产的方法。

50.在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的微小变化对金融工

具或资产组合收益或经济价值影响程度是（）。

A.头寸分析

B.风险价值分析

C.止损分析

D.敏感性分析

【答案】D

【解析】敏感性分析是指保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素

（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化对金融工具或资产组合收益

或经济价值影响。

51.下列关于财务报表分析说法错误的是（）。

A.识别和评价人员管理

B.识别和评价负债管理状况

C.识别和评价资产管理状况

D.识别和评价财务报表风险

【答案】A

【解析】财务报表分析应特别关注以下四项内容：识别和评价财务报表风险，

识别和评价经营管理状况，识别和评价资产管理状况，识别和评价负债管理状

况。

52.某银行资产为100，Z元，资产加权平均久期为5年，负债为90亿元，负债

加权平均久期为4年，根据久期分析方法，当市场利率下降时，银行的市场价

值（）。

A.增加

B.减少

C.不变

D.无法确定

【答案】A

【解析】久期缺口:资产加权平均久期-（总负债/总资产）X负债加权平均久期

二5-（90/100）X4=L4为正，银行的久期缺口为正值。此时，如果市场利座下

降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的

幅度大，银行的市场价值将增加。

53.1974年德国赫斯塔特银行的破产，促成了国际性金融监管机构（）的成

立。

A.国际货币基金组织

B.世界贸易组织

C.世界银行

D.巴塞尔委员会

【答案】D

【解析】1974年德国赫斯塔特银行宣布破产时，已经收到许多合约方支付的款

项，但无法完成与交易对方的正常结算，甚至影响了全球金融系统的稳定运

行。正是因为该银行的破产，促成了国际性金融监管机构一一巴塞尔委员会的

成立。

54.商业银行受理一笔贷款申请，申请贷款额度为1000万元，期限为1年，到

期支付贷款本金和利息。商业银行经内部评级系统测算该客户的违约概率为

0.3%,该债项违约损失率为45%,需配置的经济资本为25万元；经内部绩

效考核系统测算该笔贷款的资金成本为4%,经营成本为1.0%,股东要求的

资本回报率为16%。则该笔贷款的成本合计为（）万元。

A.55.35

B.50

C.54

D.51.35

【答案】A

【解析】资金成本：1000X4%=40（万元），经营成本：1000X1.0%=10（万

元），风险成本：1000X0.3%X45%=1.35（万元），资本成本：25X16%

二4（万元），因此，合计为55.35万元。

55.（）是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法

获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。

A.间接国别风险

B.宏观经济风险

C.主权风险

D,转移风险

【答案】D

【解析】转移风险是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原

因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。

56.某银行外汇敞口头寸为：欧元多头90,日元空头50,英镑空头60,瑞士法

郎多头40,澳元空头20,美元多头160。分别按累计总敞口头寸法、净总敞口

头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是（）。

A.160

B.150

C.120

D.230

【答案】A

【解析】累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，即420；净总敞

口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，即160；短边法步盛为：先分

别加总每种外汇的多头和空头，其次比较这两个总数，最后把绝对值较大的一

个作为银行的总敞口头寸，本题中多头为290,空头为130,因此短边法计算的

总敞口头寸为290。所以三种方法中，总敞口头寸最小的是160。

57.下列关于商业银行信用风险预期损失的表述中，错误的是（）。

A.预期损失代表大量贷款组合在整个经济周期内的最高损失

B.预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积

C.预期损失是信用风险损失分布的数学期望

D,预期损失是商业银行已经预计到将会发生的损失

【答案】A

【解析】预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组

合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。

58.某商业银行可用稳定资金为7800万元，所需稳定资金为7200万元，则净稳

定资金比例为（）。

A.98.34%

B.108.33%

C.117.98%

D.120.56%

【答案】B

【解析】根据公式：净稳定资金比例（NSFR）二可用稳定资金/所需稳定资金X

100%,净稳定资金比例（NSFR）=7800/7200X100%=108.33%。净稳定资金

比例定义可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率必须大于100%。

59.商业银行有关战略风险管理的评估要求不正确的是（）。

A.商业银行应当建立与自身业务规模和产品复杂程度相适应的战略风险管理体

系

B.商业银行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影

响，并视情况对战略风险配置资本

C.商业银行应当根据内外部环境变化及时评估战略目标的合理性、兼容性和一

致性，并采取有效措施控制可能产生的战略风险

D.商业银行的战略风险管理框架应当包括董事会及其下设委员会的监督、商业

银行战略规划评估体系、商业银行战略实施管理和监督体系

【答案】C

【解析】有关战略风险的评估要求主要包括：O商业银行应当建立与自身业

务规模和产品复杂程度相适应的战略风险管理体系，对战略风险进行有效的识

别、评估、监测、控制和报告。（2）商业银行的战略风险管理框架应当包括董

事会及其下设委员会的监督、商业银行战略规划评估体系、商业银行战略实施

管理和监督体系。商业银行应当根据外部环境变化及时评估战略目标的合理

性、兼容性和一致性，并采取有效措施控制可能产生的战略风险。（3）商业银

行应当充分评估战略风险可能给银行带来的损失及其对资本水平的影响，并视

情况对战略风险配置资本。

60.下列各项财务指标中，通常与企业信用等级呈负相关的是（）。

A.资产回报率

B.利息偿付比率

C.销售利润率

D.资产负债率

【答案】D

【解析】资产负债率是负债总额与资产总额的比率，衡量商业银行的偿债能

力，其值越大，表明企业偿债能力越弱，信用等级应越低。

61.()是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。

A.绝对收益

B,持有期收益率

C.预期收益率

D.期望收益率

【答案】A

【解析】绝对收益是市投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的

绝对量。不论初始投资是多少，投资方式有什么不同，增值部分就是投资所得

到的绝对收益。

62.某商业银行当期信用评级为B级的借款人的违约概率(PD)为10%违约损

失率(LGD)为50%。假设该银行当期所有B级借款人的表内外信货总额为30

亿元人民币，违约风险暴露(EAD)为20亿元人民币，则该银行此类借款人当期

的信贷预期损失为()亿元。

A.5

B.2.5

C.1.5

D.1

【答案】D

【解析】预期损失:违约概率*违约损失率*违约风险暴露=10%*50%*20二1亿元

63.通常情况下，下列商'也银行资产的流动性自高至低排序正确的是()。

(1)国债(2)现金(3)长期股权投资(4)可出售的贷款组合

A.(1)(2)(3)(4)

B.(1)(2)(4)(3)

C.(2)(1)(4)(3)

D.（2）（1）（3）（4）

【答案】C

【解析】巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：（1）最具有流动性

的资产，如现金及在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券。（2）其他

可在市场上交易的证券，如股票和同业借款。（3）商业银行可出售的贷款组

合。（4）流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售

的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。

64.在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架不包括（）。

A.规范

B.法律

C.行政法规

D.规章

【答案】A

【解析】在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政

法规和规章三个层级的法律规范构成。

65.日常国别风险信息监测渠道不包括（）。

A.投资者主观分析

B.新闻平台

C.外部机构数据

D.银行内部信息

【答案】A

【解析】日常国别风险信息监测渠道包括新闻平台、外部机构数据和银行内部

信息。

66.下列不属于风险限额管理的相关环节的是（）。

A.风险限额监测

B.风险限额对冲

C.风险限额设定

D.超限额处理

【答案】B

【解析】通常，风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和超限额处理

三个环节。

67.声誉风险管理的具体做法不包括（）。

A.强化声誉风险管理培训

B.尽可能维护大多数利益持有者的期望

C.确保及时处理投诉和批评

D.杜绝一切风险投资

【答案】D

【解析】声誉风险管理的具体措施：1.强化声誉风险管理培训2.尽可能维护大

多数利益持有者的期望3.确保及时处理投诉和批评4.增强对客户和公众的透明

度5.将企业社会责任与经营目标相结合6.保持与媒体的良好接触7.制定危机

管理规划8.加强对声誉事件的应对处直9.积极稳妥应对重大声誉事件10.强化

声誉事件的考核问责

68.预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之

前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取（），避免风

险继续扩大对商业银行造成不利影响。

A.补充资本

B.评估手段

C.控制措施

D.数据分析

【答案】C

【解析】预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措

施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措

施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。

69.商业银行应当建立与国别风险暴露规模和复杂程度相适应的国别风险评估体

系。下列关于国别风险评估体系的描述，错误的是（）。

A.应充分考虑一个国家或地区经济、政治和社会状况的定性和定量因素

B.在特定国家或地区出现不稳定因素或可能发生危机的情况下，应及时更新对

该国家或地区的风险评估

C.在制定业务发展战略、审批授信、评估借款人还款能力、进行国别风险评级

和设定国别风险限额时，应充分考虑国别风险评估结果

D.对开展业务量较大的国家或地区可酌情选择是否进行风险评级

【答案】D

【解析】在制定业务发展战略、审批授信、评估借款人还款能力，以及设定国

别风险限额时，应当充分考虑国别风险评估结果。在评估国别风险时，商业银

行应当充分考虑一个国家或地区经济、政治和社会状况的定性和定量因素。在

特定国家或地区出现不稳定因素或可能发生危机的情况下，应当及时更新店该

国家或地区的风险评估。计量条件允许的商业银行应当建立正式的国别风险内

部评级体系，反映国别风险评估结果。

70.下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是

（）O

A.资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管

理，强调保证商业银行资产的流动性

B.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务，负债业务的协调

C.负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负愦

D.全面风险管理模式阶段，金融学、数学、概率统计等•系列知识技术逐渐应

用于商业银行的风险管理

【答案】C

【解析】负债管理应该是由被动负债变为主动负债。

71.某投资者在期初以每股18元的价格购买C股票100股，半年后每股收到

0.2元的现金红利，同时卖出股票的价格是20元，则在此半年期间，投资者

在C股票上的百分比收益率应为（）。

A.11.11%

B.II.22%

C.12.11%

D.12.22%

【答案】D

【解析】根据计算公式：百分比收益率(R)=(Pl-D-PO)/POX100%,可得，

投资者在C股票上的百分比收益率二(20X100+0.2X100-18X100)/(18X100)

X100%=12.22%o

72.下列选项中，属于经营活动现金流入的是()。

A.收回投资

B.处置固定资产收到的现金

C.销售商品收到的现金

D.借款所收到的现金

【答案】C

【解析】A、B项属于投资活动的现金流入，D项属于融资活动的现金流入。

73.按照对于债务人资产等处置的方式，处置的分类不包括()。

A.破产清算

B.处置抵押物

C.以物抵债及抵债资产处置

D依法收贷

【答案】D

【解析】按照对于债务人资产等处置的方式，处置可分为处置抵(质)押物、

以物抵债及抵债资产处置、破产清算等。

74.经济资本对商业银行的管理有重要的意义，说法错误的是()。

A.经济资本是在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济

损失所需要持有的资本数额

B.经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比

c.通过经济资本的计量，可以将银行不同的风险进行定量评估并转化为统一的

衡量尺度

D.经济资本本质上是一个风险概念

【答案】B

【解析】B选项，经济资本是与商业银行整体风险水平成正比。经济资本又称

为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的

经济损失（即非预期?员失）所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥

有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可

能小于账面资本。

75.商业银行发行公募理财产品的，单一投资者销售起点金额不得低于（）万

元人民币。

A.1

B.2

C.30

D.100

【答案】A

【国析】商业银行发行公募理财产品的，单一投资者销售起点金额不得低于1

万元人民币。

76.行业环境风险因素不包括（）。

A.宏观经济周期

B.财政货币政策

C.国家产业政策

D.产业成熟度

【答案】D

【解析】行业环境风险因素主要包括经济周期因素、财政货币政策、国家产业

政策、法律法规等方面。产业成熟度是行业经营风险因素。

77.商业银行采用（）计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业

银行实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分。

A.内部评级法

B.高级计量法

C.权重法

D.内部模型法

【答案】A

【解析】商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是

指商业银行实际计提的贷款损失准备低于贷款损失准备最低要求的部分。商业

银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银

行实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分。

78.在其他条件都相同的情况下，甲公司选择99%置信水平，乙公司选择95%

置信水平，计算市场风险价值时，正确的是（）。

A.甲乙两公司无法比较

B.乙公司风险回避程度低，更为保守

C.甲公司愿意承担更大的风险

D.甲公司风险回避程度高，更为保守

【答案】D

【解析】VaR值随置信水平和持有期的增加而增加。其中，置信水平越高，意

味着最大损失在持有期内超出VaR值的可能性越小，反之则可能性越大。

79.导致转型风险发生的因素不包括（）。

A.气候政策转向

B.技术革新

C.市场情绪变化

D.自然灾害

【答案】D

【解析】转型风险是指社会向可持续发展转型的过程中，气候政策转向、技术

革新和市场情绪变化等因素导致银行发生损失的风险。自然灾害属于物理风

险。

80.授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中（）不是其最常用的组合

限额设定维度。

A.行业

B.产品

C.担保

D.授信额度

多选题（共29题，共29分）

【答案】D

【解析】授信集中度限额可以按不同维度进行设定。其中，行业、产品、风险

等级和担保是最常用的组合限额设定维度。

81.下列关于商业银行战略风险管理的描述中，正确的有（）。

A.战略风险管理是一种长期性管理

B.战略风险管理是一种短期性管理

C.战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力

D.战略风险管理成本高，且未来收益难以确定，得不偿失

E.良好的战略风险管理最终会使商业银行获益

【答案】A、C、E

【解析】战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很

长时间才能显现。战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提

高商业银行的声誉和股东价值。战略风险管理是在战略管理的基础上，进一步

考虑商业银行的战略规划和战略实施方案中的潜在风险，准确预测这些风险可

能造成的影响并提前做好准备。

82.下列属于流动性风险限额指标的有（）。

A.操作风险损失率

B.案件风险率

C.流动性覆盖率

D.敏感度限额

E.核心负债依存度

【答案】C、E

【解析】流动性风险限额指标包括流动性比例、存贷比、流动性覆盖率

(LCR)、净稳定资金比例(NSFR)、流动性缺口率、核心负债依存度、单日现

金错配限额、一个月累计现金错配限额、最大十家存款集中度、最大十家金融

同业集中度。

83.下列关于流动性风险与各类主要风险的关系说法中，正确的有()。

A.操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况生产严重影响

B.承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著

下降，从而增加流动性风险

C.任何涉及商、也银行的负面消息都可能危及具声誉，进而削弱存款人和社会公

众的信心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行陷入流动性危机

D.承担过高的市场风险可能导致投资组合价值严重受损，从而增加流动性风险

E.错误的战略决策可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响

【答案】A、B、C、D、E

【解析】操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，A

项正确；承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收

益显著下降，从而增加流动性风险，B项正确；任何涉及商业银行的负面消息

都可能危及其声誉，进而削弱存款人和社会公众的信心并造成存款资金大量流

失，最终使商业银行陷入流动性危机，C项正确；承担过高的市场风险可能导

致投资组合价值严重受损，从而增加流动性风险，D项正确：错误的战略决策

可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响，E项正确。故本题

选ABCDEo

84.战略风险管理的作用有0。

A.比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件

B.全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会

C.对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失

D.避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险

E.优化经济资本配置，并降低资本使用成本

【答案】A、B、C、D、E

【解析】战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很

长时间才能显现。实质上，商业银行可以在短期内使体会到战略风险管理的诸

多益处：（1）比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事

件；（2）全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会；

（3）对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失；

（4）避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险；（5）优化经济资

本配置，并降低资本使用成本；（6）强化内部控制系统和流程；（7）避免

附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件。

85.对于不可管理的风险，商业银行可以采取的管理办法有（）。

A.风险分散

B.风险对冲

C.风险转移

D.风险规避

E.风险补偿

【答案】C、D、E

【解析】商业银行风险管理的方法有风险分散、风险对.冲、风险转移、风险规

避和风险补偿，其中后三种主要针对不可管理风险。

86.下列关于合同期限错配表的说法中，正确的有0。

A.包含纵向和横向结阂

B.纵向结构是所有资产负债项目

C.横向结构是不同的时间段

D.横向结构是相同的时间段

E.每个单元格表示某预产品在该时段上的到期金额

【答案】A、B、C、E

【解析】合同期限错配表的纵向结构是所有资产负债项目，横向结构是不同的

时间段。每个单元格表示某项产品在该时段上的到期金额。故D项错误。

87.以下属于操作风险中人员因素风险的关键衡量指标的有（）。

A.人员在当前部门的从业年限

B.前后台交易不匹配占比二前台和后台没有匹配的交易数量/所有交易数量

C.客户投诉占比二每项产品客户投诉数量/该产品交易数量

D.员工人均培训费用二年度员工培训费用/员工人数

E.系统故障时间二某时间内业务系统出现故障的总时间/该段时间的承诺正常

营业时间

【答案】A、C、D

【解析】B项属于内部流程指标；E项属于系统缺陷指标。

88.从操作风险的定义来看，操作风险的产生可分为（）四大原因。

A.内部流程

B.系统缺陷

C.流动性

D.外部事件

E.人员因素

【答案】A、B、D、E

【解析】从操作风险的定义来看，操作风险的产生可分为人员因素、内部流

程、系统缺陷和外部事件四大原因。

89.影响违约损失率的因素包括（）。

A.项目因素

B.公司因素

C.行业因素

D.地区因素

E.宏观经济周期因素

【答案】A、B、C、D、E

【解析】影响违约损失率的因素有多方面，主要包括以下五方面：项目因素、

公司因素、行业因素、地区因素、宏观经济周期因素。

90.内部控制是由董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为（）等目标的实

现提供合理保证的过程。

A.经营的有效性和效率

B.财务报告的可靠性

C.法律法规的遵循性

D.员工的尽职程度

E.经营的稳健性

【答案】A、B、C

【解析】内部控制定义为：内部控制是由董事会、管理层和其他员工实施的，

旨在为经营的有效性和效率、财务报告的可靠性、法律法规的遵循性等目标的

实现提供合理保证的过程。

91.商业银行声誉风险管理覆盖的范围有（）。

A.商业银行的所有工作人员

B.商业银行的所有经营活动

C.商业银行的股东

D.监管机构

E.商业银行的所有业务领域

【答案】A、B、C、D、E

【解析】声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益

相关方对商业银行负面评价的风险。

92.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，下列属于二级资本的有（）。

A.超额贷款损失准备可计入部分

B.未公开储备

C.少数股东资本可计入部分

D.二级资本工具及其溢价

E.重估储备

【答案】A、C、D

【解析】根据《商业银行资本管理办法（试行）》，监管资本包括一级资本和

二级资本，其中，一级资本包括核心一级资本和其他一资本。核心一级资本包

括:实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分

配利润、少数股东资本可计入部分。其他一级资本包括:其他一级资本工具及其

溢价（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。二级资本包括二级资

本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。

93.信用风险暴露包括（）。

A.公司风险暴露

B.零售风险暴露

C.主权风险暴露

D.金融机构风险暴露

E.股权风险暴露

【答案】A、B、C、D、E

【解析】在信用风险内部评级法中，则是按照风险暴露的属性，将风险暴露分

为主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风

险暴露和其他风险暴露。

94.资金业务主要包括（）。

A.资金存放

B.债券买卖

C.黄金买卖

D.资金拆借

E.外汇买卖

【答案】A、B、C、D、E

【解析】资金业务指商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场

风险等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金和交易活动，包括资金管

理、资金存放、资金拆借、债券买卖、外汇买卖、黄金买卖、金融衍生产品交

易等业务。

95.银行风险管理部门没置应与（）相适应。

A.银行的地理位置

B.银行的经营管理架陶

C.银行业务的复杂程度

D.银行的风险水平

E.银行的从业人员数量

【答案】B、C、D

【解析】银行风险管理部门设置应与银行的经营管理架构、银行业务的复杂程

度、银行的风险水平相适应。

96.下列属于贷款重组措施的有（）。

A.调整信贷产品

B.减少贷款额度

C.调整贷款利率

D.调整贷款期限

E.增加控制措施

【答案】A、B、C、D、E

【解析】贷款重组主要包括但不限于以下措施：1.调整信贷产品，包括从高风险

品种调整为低风险品种，从有信用风险品种调整为无信用风险品种，从项目贷

款调整为周转性贷款，从无贸易背景的品种调整为有贸易背景的品种，从部分

保证的品种调整为100%保证金业务品种或贴现；2.减少贷款额度；3.调整贷款

期限（贷款展期或缩短贷款期限）；4.调整贷款利率；5.增加控制措施，限制

企业经营活动。

97.随着金融业行为监管和消费者权益保护的不断增强，行为风险管理是商业银

行未来经营发展中需要关注的一个重要领域，以下（）方面有助于增强商业银

行的行为风险管控。

A.强化行为风险治理

B.构建良好的行为风险文化

C.基于〃三道防线〃强叱行为风险管理和控制

D.培养行为风险管理人才队伍

E.探索和构建行为风险的有效管理工具

【答案】A、B、C、D、E

【解析】随着金融业行为监管和消费者权益保护的不断增强，行为风险管理是

商业银行未来经营发展中需要关注的一个重要领域，以下几个方面有助于增强

商业银行的行为风险管控。1.在商业银行内部明确行为风险的定义和内涵2.

强化行为风险治理3.构建良好的行为风险文化4.基于〃三道防线〃强化行为风

险管理和控制5.建立行为风险事前、事中、事后全流程管控机制6.探索和构

建行为风险的有效管理工具7.培养行为风险管理人才队伍

98.商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施（）管理，确保商业银行

健康、持久运营。

A.声誉风险

B.信用风险

C.操作风险

D.市场风险

E.流动性风险

【答案】A、B、C、D、E

【解析】商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施信用风险、市场风

险、操作风险、流动性风险以及声誉风险管理，确保商业银行健康、持久运

营。

99.柜面业务操作风险的起因有（）。

A.轻视柜面业务内控管理和风险防范

B.规章制度和业务操作流程本身存在漏洞

C.因人手紧张而未严格执行换人复核制度

D.客户监管难度加大，信息技术手段不健全

E.柜员工作强度大但收入不高，工作缺乏热情和责任感等

【答案】A、B、C、E

【解析】操作风险成因：1.轻视柜面业务内控管理和风险防范2.规章制度和业

务操作流程本身存在漏洞3.因人手紧张而未严格执行换人复核制度4.柜台人员

安全意识不强，缺乏岗位制约和自我保护意识5.柜员工作强度大但收入不高，

工作缺乏热情和责任感等

100.根据《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定，对表外业务进行风

险分析应当包含哪些内容？（）

A.有关表外业务的基本情况

B.表外业务的地区结陶分析

C.表外业务垫款成因分析

D.表外业务垫款变化趋势的预测

E.继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见

【答案】A、B、C、D、E

【解析】对表外业务进行风险分析应包括以下主要内容：①有关表外业务的基

本情况，包括表外业务余额、垫款（或损失）余额及占比等；②地区结构分

析；③表外业务垫款形成原因的分析；④表外业务垫款变化趋势的预测，继续

抓好表外业务管理或监管的措施和意见。

101.市场流动性压力情景是指由于外部市场出现危机，而非银行自身经营出现

问题的情景。此情景可分为三个层次（）。

A.测算极端不利的市场条件对资产组合造成的影响

凡计算资产组合可能产生的最高收益

C.整个社会和银行体系的流动性出现危机

D.市场的某个部分出现流动性紧张

E.部分市场出现流动性危机

【答案】C、D、E

【解析】

102.商业银行在评估客户违约后的债项违约损失率时，通常需要包括以下（：）

损失。

A.未收回的贷款利息

B.折现损失

C.未收回的贷款本金

D.贷款清收费用

E.法律诉讼费

【答案】A、B、C、D、E

【解析】违约损失率估计应基于经济损失，包括由于债务人违约造成的较大的

直接和间接的损失或成本，以及违约债项回收金额的时间价值、银行自身处置

和清收能力对贷款回收的影响：（1）直接损失或成本，指能够归结到某笔具体

债项的损失或成本，包括本金和利息损失、抵押品清收成本或法律诉讼费用

等。（2）间接损失或成本，指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一

笔具体债项的损失或成本，应采用合理方式分摊间接损失或成本。（3）应将违

约债项的回收金额折现到违约时点，以真实反映经济损失，折现率需反映清收

期间持有违约债项的成本。

103.重大市场风险报告及时报告重大突发市场风险事件，包括（）。

A.反映事件事实

B.分析事件成因

C.总结吸取教训

D.提出市场风险管理改进建议

E.评估损失影响

【答案】A、B、C、D、E

【解析】重大市场风险报告及时报告重大突发市场风险事件，包括反映事件事

实、分析事件成因、评估损失影响、总结吸取教训和提出市场风险管理改进建

议。

104.下列属于内部控制包括的相互关联的构成要素有（）。

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与交流

E.监督

【答案】A、B、C、D、E

【解析】内部控制包括五个相互关联的构成要素：控制环境、风险评估、控制

活动、信息与交流、监督”

105.战略风险管理的基本假设是（）。

A.准确预测未来风险事件的可能性是存在的

B.预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失

C.如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会

D.任何战略规划都不是无懈可击的

E.战略管理是企业经营的生命线

【答案】A、B、C

【解析】商业银行致力于战略风险管理的前提是理解并接受战略风险管理的基

本假设：①准确预测未来风险事件的可能性是存在的；②预防工作有助于避免

或减少风险事件和未来损失；③如果对未来风险却以有效管理和利用，风险有

可能转变为发展机会。故选ABC。

106.商业银行的资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作用，主要体现在

()O

A.资本为商业银行提供融资

B.吸收和消化损失

C.限制商业银行过度业务扩张和风险承担

D.维持市场信心

E.促进业务扩张

【答案】A、B、C、D

【解析】相对而言，商业银行资本发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现

在以下几个方面：第一，为银行提供融资。与其他企业一样，资本是商业银行

发放贷款(尤其是长期贷款)和进行投资的资金来源之一，它和商业银行负债

一样起到提供融资的关键作用。第二，吸收和消化损失。资本的本质特征是可

以自由支配，是承担风险和吸收损失的第一资金来源。因此，资本金又被称为

保护债权人免遭风险损失的缓冲器。第三，限制业务过度扩张和承担风险，增

强银行系统的稳定性。商业银行在高风险高收益、做大做强的目标驱动下，难

以真正实现自我约束。通过监管当局要求银行持有的资本不得低于最低资本充

足率的外部措施，来降低银行破产倒闭的风险。第四，维持市场信心。市场信

心是影响商业银行安全性和流动性的直接因索，对商业银行信心的丧失，将直

接导致商业银行流动性危机甚•至市场崩溃。商业银行资本金作为保护存款人利

益的缓冲器，在维持市场信心方面发挥着至关重要的作用。

107.商业银行实施内部评级法初级法时，可以作为合格信用