潍坊学院企业内部控制期末考试 (0413004B)复习题

企业内部控制期末考试一、单选题1.内部控制审计的主要目的是(2.00分)A.鉴证财务报表的真实性B.评价内部控制的有效性C.发现并纠正管理中的问题D.提高企业运营效率答案：B2.下列哪项活动属于信息与沟通环节？(2.00分)A.设定业绩目标B.执行内部审计C.收集并传递内外部信息D.实施控制活动答案：C3.内部控制报告中，应重点披露的内容不包括(2.00分)A.内部控制重大缺陷B.内部控制有效性评价C.企业未来发展战略D.内部控制缺陷整改情况答案：C4.内部控制中，不相容职务分离的核心是(2.00分)A.提高工作效率B.防止舞弊C.降低成本D.优化组织结构答案：B5.风险应对策略不包括(2.00分)A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险接受但不采取行动答案：D6.企业内部控制的首要目标是(2.00分)A.提高企业盈利能力B.合理保证企业经营管理合法合规C.增加员工福利待遇D.扩大市场份额答案：B7.企业内部控制评价的主体通常是(2.00分)A.外部审计机构B.管理层C.董事会D.股东大会答案：C8.内部控制缺陷的严重程度分为(2.00分)A.一般缺陷、重要缺陷B.轻微缺陷、重大缺陷C.一般缺陷、重大缺陷、实质性漏洞D.轻微缺陷、重要缺陷、严重缺陷答案：C9.企业实施内部控制的基础是(2.00分)A.完善的法律法规B.高效的业务流程C.良好的控制环境D.先进的技术支持答案：C10.下列哪项不属于内部控制五要素？(2.00分)A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.外部审计答案：D二、多选题1.风险降低的方法包括(2.00分)A.风险规避B.风险分散C.风险对冲D.风险控制答案：BCD2.下列哪些属于内部控制的目标？(2.00分)A.合理保证财务报告的可靠性B.提高经营效率和效果C.促进企业发展战略的达成D.保护企业资产的安全完整答案：ABCD3.企业内部控制评价的内容通常涵盖(2.00分)A.内部控制设计的合理性B.内部控制执行的有效性C.内部控制缺陷的识别与整改D.内部控制的持续优化答案：ABC4.内部控制的五要素包括(2.00分)A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通、监督答案：ABCD5.内部控制报告应包含哪些关键信息？(2.00分)A.内部控制的基本情况B.内部控制评价的范围和方法C.内部控制缺陷及其整改情况D.下一步内部控制工作计划答案：ABCD三、判断题1.内部控制只能由企业自己设计和实施，不能借助外部专业机构。(2.00分)答案：错误2.内部控制只适用于大型企业，对中小企业不适用。(2.00分)答案：错误3.信息与沟通是内部控制五要素之一。(2.00分)答案：正确4.内部控制的目标是确保企业利润最大化。(2.00分)答案：错误5.风险评估是内部控制的核心环节之一。(2.00分)答案：正确6.企业内部控制评价可以由内部审计部门独立完成。(2.00分)答案：正确7.内部控制缺陷的整改责任应由管理层承担。(2.00分)答案：正确8.内部控制审计是对内部控制有效性的一种独立评价。(2.00分)答案：正确9.内部控制可以完全消除企业的所有风险。(2.00分)答案：错误10.企业内部控制报告必须对外公开披露。(2.00分)答案：错误四、名词解释1.风险评估(5.00分)解析：企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程。2.内部控制缺陷(5.00分)解析：内部控制设计或运行存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报、企业经营管理出现重大缺陷的漏洞或薄弱环节。3、会计软件模块化（5.00分）解析：会计软件模块化是指将会计软件按照其功能划分为多个相对独立的模块，每个模块负责完成特定的会计处理任务。这种设计方式使得会计软件更加灵活、易于维护和升级，同时也方便用户根据实际需求选择和使用相应的功能模块。五、论述题题目：探讨企业内部控制体系建设中存在的问题与对策。解析：企业内部控制体系建设是企业提升管理水平、防范风险的重要途径。然而，在实际操作中，企业内部控制体系建设仍面临一些问题和挑战。首先，部分企业对内部控制体系建设的认识不足，缺乏足够的重视和投入。这导致企业内部控制体系不完善，存在诸多漏洞和薄弱环节，难以有效防范风险。其次，企业内部控制体系建设中存在制度不健全、执行不到位等问题。一些企业虽然制定了内部控制制度，但制度内容不够全面、不够细致，且执行力度不够，导致内部控制失效。针对以上问题，企业可以采取以下对策：一是加强内部控制意识，提高管理层和员工对内部控制的认识和重视程度；二是完善内部控制制度，根据企业实际情况制定全面、细致的内部控制制度，并加强制度执行力度；三是加强内部控制培训和宣传，提高员工的内部控制素质和意识；四是建立有效的监督和评价机制，定期对内部控制的有效性进行评价，及时发现并整改内部控制缺陷；五是加强信息化建设，利用现代信息技术手段提升内部控制的效率和准确性。六、简答题1.内部控制实施中常见的挑战有哪些？(7.00分)解析：常见的挑战包括：企业文化不支持内部控制、管理层对内部控制重视不够、员工对内部控制的理解和执行不到位、缺乏有效的监督和评价机制、信息技术应用不足等。2、简述内部控制与会计信息系统的关系。(7.00分)解析：内部控制与会计信息系统之间存在密切的关系。一方面，会计信息系统是内部控制的重要组成部分，通过自动化和标准化的数据处理流程，提高了内部控制的效率和准确性。另一方面，内部控制对会计信息