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文档简介

市政公司应收账款管理制度第一章总则为加强市政公司应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。应收账款是公司在提供服务后尚未收回的款项，合理管理应收账款对于公司财务健康和经营稳定至关重要。第二章适用范围本制度适用于市政公司所有部门及相关人员，涉及所有应收账款的管理、核算、催收及相关工作。所有与应收账款相关的业务活动均应遵循本制度的规定。第三章管理目标本制度的管理目标包括：1.确保应收账款的及时回收，降低坏账风险。2.提高应收账款的管理效率，优化资金流动。3.加强对客户信用的评估与管理，防范信用风险。4.建立健全应收账款的核算与报告机制，确保财务数据的准确性。第四章应收账款的确认与记录应收账款的确认应遵循以下原则：1.在提供服务并确认客户接受后，及时开具发票并记录应收账款。2.应收账款的记录应详细，包括客户名称、服务内容、金额、开票日期及到期日期等信息。3.财务部门应定期对应收账款进行核对，确保账务的准确性。第五章客户信用管理客户信用管理是应收账款管理的重要环节，具体措施包括：1.对新客户进行信用评估，确定信用额度及付款条件。2.定期对现有客户的信用状况进行评估，及时调整信用政策。3.建立客户信用档案，记录客户的信用历史及付款行为。第六章应收账款的催收应收账款的催收应遵循以下流程：1.到期未收款项，财务部门应在到期后五个工作日内进行首次催收。2.催收方式包括电话催收、邮件催收及上门催收，具体方式根据客户情况灵活选择。3.对于逾期超过三十天的款项，应制定专项催收计划，必要时可考虑法律手段。第七章坏账的处理坏账的处理应遵循以下原则：1.对于确认无法收回的应收账款，财务部门应及时进行坏账准备。2.坏账的确认需经过相关部门审核，并报公司管理层批准。3.坏账处理后，应及时更新财务记录，确保账务的准确性。第八章监督与评估机制为确保本制度的有效实施，建立以下监督与评估机制：1.定期对应收账款管理工作进行检查，评估管理效果。2.财务部门应每季度向管理层报告应收账款的回收情况及存在的问题。3.对于管理不善导致的坏账损失，相关责任人应承担相应责任。第九章附则本制度由财务部门负责解释，自颁布之日起实施。根据公司实际情况及相关法律法规的变化，定期对本制度进行修订和完善。第十章其他相关条款本制度的实施应与公司其他财务管理制度相协调

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