（修订）S41 业务状况表填报说明（填报说明）

PAGEPAGE23S41业务状况表填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构在报告期内的业务经营、发展数据，反映填报机构的业务经营状况，用于对机构业务经营情况进行分析、评价和预测。第二部分：一般说明1.报表名称：农村合作金融机构业务状况表。2.报表编码：银监统号。3.填报机构：填报本表的机构包括农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作联社、县（市、区）农村信用合作社联合社、地（市）农村信用合作社联合社、地（市）农村信用合作联社、省（市、区）农村信用社联合社、农村商业银行、农村合作银行。4.报送频度：月报（1月至11月填报当月数，12月填报全年数）。5.报送时间：月后8日内填报，遇法定节日相应顺延，顺延天数与法定节日天数保持一致。6.报送方式：以电子报表形式报送银监会。7.数据单位：万元。8.四舍五入要求：保留两位小数。9.本报表为本外币合并报表，除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币四种主要货币以外的其他货币兑人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元兑人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。10.本表不要求报送分地区和分机构数据。第三部分：具体说明本表分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类五部分。填报机构要按照银保监会统一规定的报表格式编制，不得擅自增设、删除或更改项目及名称。应按照统一规定的会计科目代号、名称、顺序以及各科目总账的期初余额、本期发生额、本期末余额，分别填入业务状况表的相关栏内。全部会计科目的上下年度余额应衔接一致，如有机构变动等情况，须通过发生额或新旧科目结转表进行调整。“1032存出保证金减值准备”、“1112买入返售金融资产减值准备”、“1231坏账准备”、“1309贷款损失准备”、“1432贵金属跌价准备”、“1442抵债资产减值准备”、“1502持有至到期债权投资减值准备”、“1504可供出售金融资产减值准备”、“1512长期股权投资减值准备”、“1522投资性房地产累计折旧（摊销）”、“1523投资性房地产减值准备”、“1602累计折旧”、“1603固定资产减值准备”、“1605在建工程减值准备”、“1608使用权资产累计折旧”、“1609使用权资产减值准备”、“1702无形资产累计摊销”、“1703无形资产减值准备”等科目余额在资产类贷方反映，加计资产类小计时，借方小计数不要减去这些科目的贷方余额，这些科目的小计数仍在贷方反映。2702未确认融资费用科目比照资产类备抵科目的处理方法填列。农村合作金融机构各级管理部门汇总本表时，“1606固定资产清理”、“1901待处理财产损溢”、“2211应付职工薪酬”、“2221应交税费”、和“4104利润分配”、“4201库存股”等科目的借、贷方余额不得轧差，应双方反映。1.资产类部分（行：1—74；列：A—F）:［1.资产类］［01］指填报机构资产类的合计数。［1.1现金］［1001］指填报机构的库存现金、运送中现金、自动设备占款、业务周转金等。［1.2存放中央银行款项］［1002］指填报机构在中央银行的各类存款。［1.3专项央行票据］［1003］指填报机构持有的中国人民银行发行的用于置换农村合作金融机构不良贷款及历年亏损挂账的专项中央银行票据。［1.4央行专项扶持资金］［1004］指填报机构已兑付的到期专项中央银行票据款项。［1.5存放同业款项］［1011］指填报机构存放于除中央银行和农村合作金融机构（包括农村信用社和农村银行机构）以外的境内外其他金融机构的款项（含农信银中心非清算款项）。［1.5.1其中：结算性存放同业款项］指填报机构存放于除中央银行和农村合作金融机构以外的境内外其他金融机构的，以清算结算为目的的款项。［1.6存放系统内款项］［1012］指填报机构存放系统内（包括农村信用社和农村银行机构）的一般存款和定期存款。［1.6.1其中：上存联社款项］指填报机构存放联社的一般存款和定期存款，如准备金存款、存放中央银行约期存款、结算准备金及一般存款等。［1.6.2其中：结算性存放同业款项]指填报机构存放于农村合作金融机构的，以清算结算为目的的款项。［1.7拆放同业款项］［1013］指填报机构拆借给除农村合作金融机构以外的其他金融机构（含农信银中心）资金。［1.8拆放系统内款项］［1014］指填报机构向系统内（包括农村信用社和农村银行机构）各机构拆出的资金。［1.8.1其中：拆放省内］指填报机构向本省系统内（包括农村信用社和农村银行机构）各机构拆出的资金。［1.8.2拆放省外］指填报机构向省外农村合作金融机构拆出的资金。［1.9存出保证金］［1031］指填报机构因办理业务需要存出或交纳的各类保证金款项。［1.10存出保证金减值准备］［1032］指填报机构存出保证金的减值准备。［1.11交易性金融资产］［1101］指填报机构为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。［1.12买入返售金融资产］［1111］指填报机构按照返售协议约定先买入再按规定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金。包括从境内外金融机构买入返售和从境内外非金融机构买入返售两部分。［1.13买入返售金融资产减值准备］［1112］指填报机构买入返售金融资产的减值准备。［1.14应收股利］［1131］指填报机构应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。［1.15应收利息］［1132］指填报机构交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取利息。［1.16其他应收款］［1221］指填报机构应收股利、应收利息、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。向其他单位或个人提供银行信用形成的垫款除外。［1.17坏账准备］［1231］指填报机构应收款项的坏账准备。［1.18各项贷款］［a01］指填报机构发放的农户贷款、农村经济组织贷款、农村企业贷款、非农贷款及信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等各项之和。［1.19农业贷款小计］［a02］指填报机构发放的农户贷款、农村经济组织贷款、农村企业贷款等各项贷款之和。［1.20农户贷款］［1301］指填报机构发放给农户的所有生产、生活及消费等贷款，包括农村个体工商户贷款。［1.21农村经济组织贷款］［1302］指填报机构发放给从事农业生产、农副产品加工和运输、农业科技等各类农村经济组织的贷款。各类组织包括农民专业合作社和其他组织（包括事业单位、机关法人、社会团体以及居民委员会、村民委员会和基金会等）。［1.22农村企业贷款］［1303］指填报机构发放的农村企业贷款。［1.23非农贷款］［1304］指填报机构向企业、各类经济组织及个人发放的除农业贷款以外的其他各类一般贷款。［1.24信用卡透支］［1305］指填报机构办理信用卡业务中，持卡人消费或支取现金所形成的透支款项。［1.25贴现资产］［1306］指填报机构办理商业票据贴现和转贴现业务所融出的资金。［1.25.1其中：票据贴现］指填报机构办理票据贴现业务所融出的资金。［1.25.2转贴现］指填报机构办理票据转贴现业务所融出的资金。［1.26贸易融资］［1307］指填报机构对在国内外贸易中的进口商或出口商提供的贸易融资款项，即填报机构提供的各类与国际、国内贸易结算工具相关的融资业务。［1.27垫款］［1308］指填报机构按规定因办理承兑汇票、开出保函、开出信用证以及其他业务而发生的各项垫款。各项垫款指填报机构由于为非银行机构承担第三方责任，为受担保的交易方违约行为而垫付的资金。包括但不限于贴现垫款、银行承兑汇票垫款、保函业务垫款、信用证垫款。［1.27.1其中：贴现垫款］指填报机构办理票据贴现业务而发生的垫款。［1.27.2银行承兑汇票垫款］指填报机构银行承兑汇票到期后，出票企业无款或款项不足支付时，填报机构（承兑银行）垫付的款项。［1.27.3保函业务垫款］指填报机构因保函业务而发生的垫款。［1.27.4信用证垫款］指填报机构因信用证业务而发生的垫款。［1.28贷款损失准备］［1309］指填报机构计提的各项贷款的减值准备。［1.29代理兑付证券］［1311］指填报机构接受委托代理兑付到期的证券。［1.30代理业务资产］［1321］指填报机构不承担风险的代理业务形成的资产，代理兑付证券除外。［1.31贵金属］［1431］指填报机构持有的黄金、白银等贵金属。［1.32贵金属跌价准备］［1432］指填报机构计提的贵金属的跌价准备。［1.33抵债资产］［1441］指填报机构依法取得并按有关规定待处置的实物抵债资产的成本（价值）。［1.34抵债资产减值准备］［1442］指填报机构计提的抵债资产的减值准备。［1.35持有至到期投资］［1501］指填报机构持有至到期投资的摊余成本。（不再填报）［1.36持有至到期投资减值准备］［1502］指填报机构计提的持有至到期投资减值准备。（不再填报）［1.37可供出售金融资产］［1503］指填报机构持有的可供出售金融资产的公允价值。（不再填报）［1.38可供出售金融资产减值准备］［1504］指填报机构计提的可供出售金融资产的减值准备。（不再填报）［1.35债权投资]［1501］指填报机构以摊余成本计量的债权投资。［1.36债权投资减值准备]［1502］指填报机构计提的债权投资的减值准备。［1.37其他债权投资]［1503］指填报机构以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。［1.38其他权益工具投资]［1504］指填报机构以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。［1.39长期股权投资］［1511］指填报机构持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。［1.39.1其中：入股联社资金］指填报机构向上级联社、农村商业银行、农村合作银行入股的资金。［1.40长期股权投资减值准备］［1512］指填报机构计提的长期股权投资减值准备。［1.41继续涉入资产］［1518］指填报机构由于对转出金融资产提供信用增级（如提供担保，持有次级权益）而继续涉入被转移金融资产时，企业所承担的最大可能损失金额（即填报机构继续涉入被转移金融资产的程度）。［1.412投资性房地产］［1521］指填报机构采用成本模式计量的投资性房地产的成本和采用公允价值模式计量的投资性房地产的公允价值。［1.423投资性房地产累计折旧（摊销）］［1522］指填报机构投资性房屋建筑物的累计折旧或投资性土地使用权的累计摊销额。［1.434投资性房地产减值准备］［1523］指填报机构计提的投资性房地产减值准备。［1.44应收款项类投资］［1531］指填报机构持有的应收款项类投资。（不再填报）［1.45未实现融资收益］［1532］指填报机构分期计入租赁收入或利息收入的未实现融资收益。［1.46固定资产］［1601］指填报机构持有的固定资产原价。［1.47累计折旧］［1602］指填报机构持有固定资产的累计折旧。［1.48固定资产减值准备］［1603］指填报机构计提的固定资产减值准备。［1.49在建工程］［1604］指填报机构基建、更新改造等各项在建工程发生的支出。［1.50在建工程减值准备］［1605］指填报机构计提的在建工程减值准备。［1.51固定资产清理］［1606］指填报机构因出售、报废和毁损、对外投资及债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。［1.52使用权资产］［1607］指填报机构作为承租人持有的使用权资产的原价。［1.53使用权资产累计折旧］［1608］指填报机构使用权资产的累计折旧。［1.54使用权资产减值准备］［1609］指填报机构使用权资产的减值准备。［1.525无形资产］［1701］指填报机构持有的无形资产成本，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。［1.536无形资产累计摊销］［1702］指填报机构对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。［1.547无形资产减值准备］［1703］指填报机构计提的无形资产减值准备。［1.558长期待摊费用］［1801］指填报机构已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。［1.569递延所得税资产］［1811］指填报机构确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。包括按税法规定可用以后年度税前利润弥补的亏损及税款抵减产生的所得税资产。［1.5760待处理财产损溢］［1901］指填报机构在财产清查中查明的各项财产的盘盈、盘亏和毁损的价值。2．负债类部分（行：75—119；列：A—F）:［2.负债类］［02］指填报机构负债类各科目的合计数。［2.1各项存款］［a03］指填报机构单位活期存款、单位定期存款、个人活期存款、个人定期存款、银行卡存款、财政性存款、汇出汇款、开出本票、应解汇款和保证金存款之和。［2.2单位活期存款］［2001］指填报机构吸收的企业事业单位、个体工商户以及行政机关、团体等组织机构的活期存款。［2.3单位定期存款］［2002］指填报机构吸收的企事业单位、个体工商户以及行政机关、团体等组织机构的定期存款。［2.4个人活期存款］［2003］指填报机构吸收的个人活期储蓄存款。［2.5个人定期存款］［2004］指填报机构吸收的个人定期储蓄存款，包含个人教育储蓄存款。［2.6银行卡存款］［2005］指填报机构办理的单位或个人银行卡业务吸收的存款。［2.6.1其中：单位银行卡存款］指填报机构办理的单位银行卡存款。［2.6.2个人银行卡存款］指填报机构办理的个人银行卡存款。［2.7财政性存款］［2006］指填报机构吸收的行政机关、团体和企事业单位的财政性存款。［2.8待结算财政款项］［2007］指填报机构办理乡镇国库、国库经收处业务收纳、划解的预算收入和预算支出及预算外资金和自筹资金的收支。［2.9应解汇款］［2011］指填报机构办理结算业务过程中收到的待解付款项以及未在本机构开户的单位、个人需要办理异地汇款时临时存入的款项。［2.10汇出汇款］［2012］指填报机构接受单位或个人的委托，汇往外地的各种款项。［2.11开出本票］［2013］指填报机构签发银行本票时，向客户收取的本票资金。［2.12保证金存款］［2014］指填报机构收到客户存入的各种保证金。如信用证保证金、承兑汇票保证金、保函保证金、担保保证金等。［2.12.1其中：贷款保证金］指填报机构收到客户存入的贷款保证金。［2.12.2银行承兑汇票保证金］指填报机构收到客户存入的银行承兑汇票保证金。［2.13向中央银行借款］［2015］指填报机构向中央银行借入的各种款项。［2.14央行拨付专项票据资金］［2016］指中国人民银行实际兑付给填报机构专项央行票据时的资金额度。［2.15同业存放款项］［2017］指除中央银行和农村合作金融机构以外的境内外其他金融机构（含农信银中心）存放于填报机构的各种款项。［2.16系统内存放款项］［2018］指农村合作金融机构系统内（包括农村信用社和农村银行机构）存放于填报机构的各种款项，包括各类业务资金、清算资金及其他性质的款项。[2.16.1其中：结算性同业存放款项]指农村合作金融机构存放于填报机构的，以清算结算为目的的款项。［2.17同业拆入资金］［2019］指填报机构从除农村合作金融机构以外的其他金融机构（含农信银中心）拆入资金的情况。［2.18系统内拆入资金］［2020］指填报机构从系统内（包括农村信用社和农村银行机构）拆入资金的情况。［2.18.1其中：省内拆入］指填报机构从本省内（包括农村信用社和农村银行机构）拆入资金的情况。［2.18.2省外拆入］指填报机构从本省外（包括农村信用社和农村银行机构）拆入资金的情况。［2.19转贴现负债］［2021］指填报机构办理票据转贴现业务所融入的资金。［2.20再贴现负债］［2022］指填报机构办理票据再贴现业务所融入的资金。［2.21交易性金融负债］［2101］指填报机构承担的交易性金融负债的公允价值。［2.22卖出回购金融资产款］［2111］指填报机构按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。［2.23应付职工薪酬］［2211］指填报机构按照有关规定应付职工的各种薪酬。［2.24应交税费］［2221］指填报机构按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括营业税、所得税及本机构代扣代交的个人所得税等。［2.25应付利息］［2231］指填报机构按照合同约定应支付的利息，包括吸收的各种存款、同业往来、拆入资金及卖出回购资产等应计提的当期应付利息。［2.26应付股利］［2232］指填报机构分配的现金股利或利润。［2.27其他应付款］［2241］指填报机构除应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、长期应付款等以外的其他各项应付和暂收的款项。［2.28代理承销证券款］［2312］指填报机构接受客户委托，采用承购包销方式或代销方式承销证券所形成的、应付证券发行人的承销资金。［2.29代理兑付证券款］［2313］指填报机构接受客户委托代理兑付证券收到的兑付资金。［2.30代理业务负债］［2314］指填报机构办理不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托投资资金、受托贷款资金等。［2.31递延收益］［2401］指填报机构确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助。［2.32长期借款］［2501］指填报机构借入的期限在一年以上（不含一年）的各项长期借款（向人民银行借款除外）。［2.33应付债券］［2502］指填报机构为筹集（长期）资金而发行债券的本金和利息。可转换公司债券，应将负债和权益成分进行分拆，分拆后形成的负债成分也填在本项目。［2.34继续涉入负债］［2504］指填报机构在金融资产转移中因继续涉入被转移资产而产生的义务。［2.35租赁负债］［2601］指填报机构作为承租人尚未支付的租赁付款额的现值。［2.346长期应付款］［2701］指填报机构除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项，如应付融资租入固定资产的租费、以分期付款方式购入固定资产等发生的应付款项等。［2.357未确认融资费用］［2702］指填报机构应当分期计入利息费用的未确认融资费用。［2.368管理部门统筹资金］［2711］指填报机构统筹的管理费、保险金和其他统筹资金等。［2.379预计负债］［2801］指填报机构确认的对外提供担保、未决诉讼、重组义务、亏损性合同等预计负债。［2.3840递延所得税负债］［2901］指填报机构确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。3．资产负债共同类部分（行：120—145；列：A—F）:［3.资产负债共同类］［03］指填报机构资产负债共同类各科目的合计数。［3.1全国联行系统往账］［3001］指填报机构参加全国联行业务系统发出的往账划收或划付款项。［3.2全国联行系统来账］［3002］指填报机构参加全国联行系统发出业务收到的来账款项。［3.3全国联行汇兑汇差］［3003］指填报机构参加全国联行业务往来形成的应收应付汇差。［3.4上年全国联行系统往账］［3004］指填报机构上年度全国联行系统往账款项。［3.5上年全国联行系统来账］［3005］指填报机构上年度全国联行系统来账款项。［3.6上年全国联行汇兑汇差］［3006］指填报机构参加全国联行业务往来形成的应收应付汇差。［3.7省辖联行系统往账］［3011］指填报机构参加省辖联行业务系统发出的往账划收或划付款项。［3.8省辖联行系统来账］［3012］指填报机构参加省辖联行系统发出业务收到的来账款项。［3.9省辖联行汇兑汇差］［3013］指填报机构参加省辖联行业务往来形成的应收应付汇差。［3.10上年省辖联行系统往账］［3014］指填报机构上年度省辖联行系统往账款项。［3.11上年省辖联行系统来账］［3015］指填报机构上年度省辖联行系统来账款项。［3.12上年省辖联行汇兑汇差］［3016］指填报机构参加省辖联行业务往来形成的应收应付汇差。［3.13农信银系统往账］［3021］指填报机构参加农信银业务系统发出的往账划收或划付款项。［3.14农信银系统来账］［3022］指填报机构参加农信银系统发出业务收到的来账款项。［3.15农信银系统汇兑汇差］［3023］指填报机构参加农信银系统业务往来形成的应收应付汇差。［3.16上年农信银系统往账］［3024］指填报机构上年度农信银系统往账款项。［3.17上年农信银系统来账］［3025］指填报机构上年度农信银系统来账款项。［3.18上年农信银系统汇兑汇差］［3026］指填报机构参加农信银系统业务往来形成的应收应付汇差。［3.19清算资金往来］［3031］指填报机构参加同城清算、银联清算、大（小）额支付清算等联行系统发生的款项划拨业务。［3.20社（行）内部往来］［3041］指填报机构与下级分支机构之间发生的资金往来款项。［3.21外汇营运资金］［3051］指填报机构向各分支机构核拔外汇营运资金的情况。［3.22衍生工具］［3101］指填报机构衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产或衍生负债。［3.23套期工具］［3201］指填报机构开展套期保值业务（包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期）套期工具公允价值变动形成的资产或负债。［3.24被套期项目］［3202］指填报机构开展套期保值业务被套期项目公允价值变动形成的资产或负债。［3.25外汇买卖］［3301］指填报机构发生的各种货币之间的买卖及兑换金额。4．所有者权益部分（行：146—153；列：A—F）:［4.所有者权益］［04］指填报机构所有者权益各科目的合计数。［4.1实收资本（股本）］［4001］指填报机构实际收到投资人投入的资本。［4.2资本公积］［4002］指填报机构收到投资者出资额超出其注册资本或股本中所占份额的部分。［4.3其他综合收益］［4003］指填报机构根据企业会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。［4.4其他权益工具］［4004］指填报机构发行的除普通股以外的归类为权益工具的各种金融工具。［4.35盈余公积］［4101］指填报机构按照规定从净利润中提取的盈余公积。［4.46一般风险准备］［4102］指填报机构从税后净利润中提取的一般风险准备。［4.57本年利润］［4103］指填报机构期末实现的净利润（或发生的净亏损）。［4.68利润分配］［4104］指填报机构按规定分配的利润或应弥补的亏损和历年分配或弥补后的未分配的利润。［4.79库存股］［4201］指填报机构收购、转让或注销的本机构股份金额。5．损益部分（行：154—172；列：A—F）:［5.损益］［05］指填报机构损益类各科目的合计数。［5.1利息收入］［6011］指填报机构各类贷款、贸易融资、贴现、协议透支、信用卡透支、转贷款、垫款等业务的利息收入情况。［5.2金融机构往来收入］［6012］指填报机构与金融机构往来而发生的利息收入，包括存放同业、拆出资金、买入返售金融资产、转贴现、垫款等实现的利息收入。［5.3手续费及佣金收入］［6021］指填报机构确认的手续费及佣金收入，包括办理结算业务、咨询业务、担保业务、代保管等代理业务以及办理受托贷款及投资业务等取得的手续费及佣金，如结算手续费收入、佣金收入、业务代办手续费收入、基金托管收入、咨询服务收入、担保收入、受托贷款手续费收入、代保管收入、代理买卖证券、代理承销证券、代理兑付证券、代理保管证券、代理保险业务等代理业务以及其他相关服务实现的手续费及佣金收入等。［5.4其他业务收入］［6051］指填报机构确认的除以上业务收入以外的其他经营活动实现的收入。［5.5汇兑损益］［6061］指填报机构发生的外币交易因汇率变动而产生的汇兑损益。［5.6公允价值变动损益］［6101］指填报机构交易性金融资产、交易性金融负债、指定为以公允价值计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，也在本项目填报。［5.7投资收益］［6111］指填报机构确认的投资收益或投资损失。［5.8资产处置收益］［6115］指填报机构出售划分为持有待售非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。［5.9其他收益］［6117］指填报机构在总额法下（即确认政府补助时将其全额一次或分次确认为收益）与日常活动相关的政府补助以及其他与日常活动相关且应直接计入本科目的项目。［5.810营业外收入］［6301］指填报机构发生的各项营业外收入，主要包括非流动性资产处置利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得等。［5.911利息支出］［6411］指填报机构发生的利息支出，包括吸收的各种存款（单位存款、个人存款、银行卡存款等）产生的利息支出。［5.102金融机构往来支出］［6412］指填报机构与其他金融机构往来发生的利息支出，包括借款、同业存放、拆入资金、卖出回购金融资产、转贴现等产生的利息支出。［5.113手续费及佣金支出］［6421］指填报机构发生的与其经营活动相关的各项手续费、佣金等支出。［5.124业务及管理费］［6601］指填报机构在业务经营和管理过程中所发生的各项费用。［5.135其他业务支出］［6602］指填报机构除以上业务支出以外的其他经营活动发生的支出。［5.146营业税金及附加］［6403］指填报机构经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费及与投资性房地产相关的房产税、土地使用税等。［5.157资产减值损失］［6701］指填报机构计提各项资产减值准备所形成的损失。［5.18信用减值损失］［6702］指填报机构按预期信用损失法计提各项金融工具减值准备所形成的损失。［5.169营业外支出］［6711］指填报机构发生的各项营业外支出，包括非流动性资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。［5.1720所得税费用］［6801］指填报机构确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。［5.2118以前年度损益调整］［6901］指填报机构本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发生的主要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也填在本项目中。第四部分：核对关系1.纵向计算：［1.］=［1.1］+［1.2］+［1.3］+［1.4］+［1.5］+［1.6］+［1.7］+［1.8］+［1.9］+［1.10］+［1.11］+［1.12］+［1.13］+［1.14］+［1.15］+［1.16］+［1.17］+［1.18］+［1.28］+［1.29］+［1.30］+［1.31］+［1.32］+［1.33］+［1.34］+［1.35］+［1.36］+［1.37］+［1.38］+［1.39］+［1.40］+［1.41］+［1.42］+［1.43］+［1.44］+［1.45］+［1.46］+［1.47］+［1.48］+［1.49］+［1.50］+［1.51］+［1.52］+［1.53］+［1.54］+［1.55］+［1.56］+［1.57］+［1.58］+［1.59］+［1.60］,适用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。[1.8]=[1.8.1]+[1.8.2],适用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［1.18］=［1.20］+［1.21］+［1.22］+［1.23］+［1.24］+［1.25］+［1.26］+［1.27］,适用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［1.19］=［1.20］+［1.21］+［1.22］,适用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［2.］=［2.2］+［2.3］+［2.4］+［2.5］+［2.6］+［2.7］+［2.8］+［2.9］+［2.10］+［2.11］+［2.12］+［2.13］+［2.14］+［2.15］+［2.16］+［2.17］+［2.18］+［2.19］+［2.20］+［2.21］+［2.22］+［2.23］+［2.24］+［2.25］+［2.26］+［2.27］+［2.28］+［2.29］+［2.30］+［2.31］+［2.32］+［2.33］+［2.34］+［2.35］+［2.36］+［2.37］+［2.38］+［2.39］+［2.40］,适用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［2.1］≤［2.2］+［2.3］+［2.4］+［2.5］+［2.6］+［2.7］+［2.8］+［2.9］+［2.10］+［2.11］+［2.12］,适用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。[2.6]=[2.6.1]+[2.6.2]，适用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。[2.18]=[2.18.1]+[2.18.2]，适用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［3.］=［3.1］+［3.2］+［3.3］+［3.4］+［3.5］+［3.6］+［3.7］+［3.8］+［3.9］+［3.10］+［3.11］+［3.12］+［3.13］+［3.14］+［3.15］+［3.16］+［3.17］+［3.18］+［3.19］+［3.20］+［3.21］+［3.22］+［3.23］+［3.24］+［3.25］,适用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［4.］=［4.1］+［4.2］+［4.3］+［4.4］+［4.5］+［4.6］+［4.7］+［4.8］+［4.9］,适用于［A］、［B］、［C］、［D］、［E］、［F］列。［5.］=［5.1］+［5.2］+［5.3］+［5.4］+［5.5］+［5.6］+［5.7］+［5.8］+［5.9］+［5.10］+［5.11］+［5.12］+［5.13］+［5.14］+［5.15］+［5.16］+