创业培训第八步现金流量表

编制现金流量计划

教学目的

在本次课结束时，学员将能够：1、知道制定现金流量计划的重要性2、能够制定出自己企业的现金流量计划为什么要编制现金流量计划

你的企业任何一个月都不能现金短缺。为避免出现这种可导致企业倒闭的危机，为防患于未然，你必须制定现金流量计划。在企业计划中一旦发现现金流量出现负值时，就能预先采取防范措施加以补救。

【顾问提示】

忽略了现金流就会破产！现金流量计划的内容企业现金流量分三类：（1）经营活动产生的现金流量（2）投资活动产生的现金流量（3）筹资活动产生的现金流量

下面我们来学习黄亮和李燕的现金流量计划，通过学习，我们可以加深对现金流量计划的理解阅读理解创业故事（29）现金流量计划二月份现金流入0000017001700二月份现金流出0000000120035001550三月份现金流入1500238.50238.5388.50三月份现金流出1450302002040000240108550现金流量表修改后的流量表

黄亮和李燕马上就发现了问题。现金流量表反映出开业头两个月现金短缺，最多的时候是三月份，缺口696.5元，这出乎他们的意料。其主要原因是前3个月销售水平不高，只有150件、300件、400件，收入少。另外，也没有预计到赊销占用的资金。

黄亮和李燕给我们的启示

另外从表上看年底有现金4112元，但不全都是利润。其中含头3个月未领的工资1800元，以及来年初应交纳的税金（增值税891元+附加税费35.64元+个人所得税410.75元）总共是3137.39元。黄亮和李燕给我们的启示

通过制定现金流量计划，会使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量计划有助于确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。黄亮和李燕给我们的启示1、折旧不包括在现金流量计划，却包括在销售和成本计划中。2、贷款本金不包括在销售和成本计划。却包括在现金流量计划中。3、贷款利息两个计划都包括。4、销售收入现金流量计划只写当月收到现金的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只要当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记录。现金流量计划与销售和成本计划的重要区别

通过现金流量计划的学习，为了进一步加深理解，我们请大家做P96页练习24

(你自己企业的现金流量计划)。实战操练：课题五、资金来源教学目的

在本次课结束时，学员将能够：确定创办企业的潜在资金来源。一、你办企业的资金是从哪里来1、资金来源的一般渠道？

从朋友或亲戚处借款从供货商处赊购从银行或其他金融机构贷款银行贷款四种：抵押贷款、信用贷款、担保贷款、贴现贷款2、特别提示（1）、向银行或金融机构借钱：

需要抵押物

抵押物高于贷款数额

抵押物有现金价值

到期不还贷，抵押物即拍卖变现（2）、向供货商赊购：

供货商要确认你的企业良性发展。（3）、向亲朋好友借款：

他们要确认项目能成功

给债主明确的利息和还款时期

给债主说明风险和意外的处理办法3、资金有多少来源（1）储蓄（2）向亲朋借款（3）贷款（4）赊帐采购（5）租赁设备（6）来料加工（7）收预付款或定金（8）合作融资（9）减免优惠（10）拍卖闲置物（11）公益赞助（12）按揭贷款二、申请企业贷款若要获得银行贷款：1、你有半数以上的自有资金，而且被公认是有信用的人。2、你有一个很有成功希望的创业计划，因为你的市场调查很深入而且数据可靠；3、你有一个可信的还贷计划；4、你能获得担保或由自己提供贷款抵押。不能获得贷款的常见理由1、你的创业构思被认为风险太大；2、你没有足够的抵押、质押或担保；3、你要求贷款的理由不清楚或出借人不能接受；4、看上去不自信、不乐观、不投入，对于你的企业目标，你了解不够或不实际；5、没有准备好完整的创业计划。如果你的申请被拒绝，请修改你的创业计划。

目前，为了帮助小企业家创业，国家已制定了各种相关法规和政策，为小企业家创业创造宽松的环境。其中，为鼓励下岗失业人员创业，国家还专门建立了为下岗失业人员提供小额贷款的担保基金。你在寻找资金时，也可以寻求这些信用担保体系的帮助。

税费减免政策小额担保贷款政策贷款程序及有关规定贷款流程企业考察由担保中心分片进行申请人领表

申请人送表

银行审查由担保中心负责报送签订贷款合同银行与贷款人签订发放贷款由银行打入个人卡

每年3月份申请办理申请贷款人员的资格一、必须参加SYB创业培训，并取得SYB结业合格证书；二、具有本县(区)户口（农业及非农业户口均可），贷款人的年龄必须在法定退休年龄内，即：

男性＜58周岁、

女性＜48周岁。申请贷款人员应提供的资料一、申请个体工商户应提供如下资料：1、本人二代身份证；（复印件需正反面）2、本人户口薄（复印件应提供首页及本人页）；3、个体工商营业执照；4、税务登记证；

（须提供原件及复印件一式两份）5、创业人员类型证明（再就业优惠证、失业证、五年之内的大学生毕业证、退伍证、居委会证明）任选其一。6、申请贷款的额度：①个体工商户申请小额担保贷款最高限额5万元；②对创业能力强、创业项目质量高、带动就业人数多的（4人以上），贷款最高限额可提高到8万元。

二、合伙经营或组织起来经营应提供如下资料：1、本人二代身份证；（复印件需正反面）2、本人户口薄（复印件应提供主页及本人页）；3、企业法人营业执照；4、税务登记证；5、公司章程和工商部门备案的合伙经营验资报告；6、创业人员类型同个体工商户提供资料第5条；7、对符合贷款条件的人员合伙和组织起来创业的贷款最高限额为人均10万元，总额度不超过20万元。

对担保人的要求一、担保人必须是我县(区)户口的行政事业单位工作人员(财政拨发工资)，二、每个担保人担保金额不超过5万元；三、担保人的年龄距法定退休年龄4年以上。小额担保贷款贴息项目表三、阅读理解创业故事（三十）《现金流量计划的修改》、《销售和成本计划的修改》搞清每组数字的来源第八步小结1、制定销售价格分三步：1）收集市场价格信息。2）核算产品或服务的成本。3）确定销售价格2、预测销售收入：1）事实求是，防止盲目乐观。2）根据前12个月的销售预测，明确企业一年内总共能回笼多少钱。3、作出销售成本计划：看看你的企业或新项目是挣钱还是亏本4、制定现金流量计划：看看你是否有足够的现金来满足流动资金的需要，保证企业正常运转。什么是SIYBSIYB的含义：——创办和改善你的企业的英文缩写。（

“STARTAND

IMPROVE

YOUR

BUSINESS”

），是为创办企业的小老板量身打造的培训项目。SIYB的历史：SIYB起源于瑞典，上世纪70年代开始叫“看管你的企业”。70年代开发的教材取得了成功，77年瑞典与ILO合作改编为IYB。90年代ILO在斐济做培训时开发SYB。98年在SIYB中又衍生了GYB。2003年ILO又在斯里兰卡开发了EYB。

扩大准备创办巩固产生你的企业想法（GYB）创办你的企业（SYB）改善你的企业（IYB）扩大你的企业（EYB）SIYB体系与功能小企业发展阶段时间高度满足小企业家需求模块化统一教材低成本大量后续服务学用结合高度参与短时间质量控制SIYB的特点小额贷款税费减免创业补助

翻译成40多种语言文字，在全球84个国家实施开展，此培训项目已成为享有盛誉的“国际品牌”，先进的培训技术。SIYB项目在全球的情况SIYB中国项目战略规划第二年：05年7月到06年7月——拓展期第三年：06年7月到07年7月——全面推广期第一年：04年7月到05年7月——巩固期谢谢观赏9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。1月-251月-25Wednesday,January29,202510、人的志向通常和他们的能力成正比例。22:54:3922:54:3922:541/29/202510:54:39PM11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。1月-2522:54:3922:54Jan-2529-Jan-2512、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。22:54:3922:54:3922:54Wednesday,January29,202513、志不立，天下无可成之事。1月-251月-2522:54:3922:54:39January29,202514、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfI'dgonealone,Icouldn'thaveseennearlyasmuch,becauseIwouldn'thaveknownmywayabout.。29一月202510:54:39下午22:5