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K/3V10.3总账培训要点

结转损益技术支持部米春丽修订信息日期版本修改人修改原因修改内容07.03.22V1.0米春丽新增ALL目录会计原理结转损益的操作前提基础资料的设置系统参数的设置凭证的过账状态结转损益操作结转损益对账簿、报表的影响结转损益的操作前提基础资料的设置只有在科目属性科目类别设定为“损益类”的科目才能进行结转。系统参数的设置系统设置—系统设置—总账—系统参数：总账页签下设置“本年利润”科目和“利润分配”科目。损益科目结转到本年利润科目，以前年度损益调整结转到利润分配科目。

凭证的过账状态凭证需过账后才可进行结转损益操作。返回目录结转损益操作凭证类型：收益、损失、损益选择收益，则系统将收入类科目进行结转单独生成一张凭证选择损失，则系统将损失类科目进行结转单独生成一张凭证选择损益，系统将收、费用损失类科目结转生成一张凭证返回目录返回案例结转损益操作凭证生成方式按普通方式结转：按最明细的科目或核算项目结转按损益科目类别结转：不同类型的损益类科目生成多张结转损益凭证损益科目类型包括：营业收入、营业成本及税金、期间费用、其他收益、其他损失、以前年度损益调整、所得税属以上同一损益科目类型的损益科目生成一张结转损益凭证返回目录返回案例结转损益操作凭证生成方式按核算项目类别结转：

相同的明细核算项目，分别结转多张凭证其他核算项目的，结转一张凭证无核算项目的，结转一张凭证返回目录返回案例结转损益操作按其余额相反方向结转当科目的实际余额方向（即选项中所指的余额方向）与自身科目在科目属性中定义的“余额方向”不一致时的一种结转损益处理方式，如“财务费用”科目其“余额方向”定义为“借方”，当它实际的余额方向为“贷方”或“借方红字”时（统一认为实际余额方向为贷方），此时结转损益，财务费用科目在凭证中以借方蓝字列示，即如果选择该选项，生成的凭证为实际余额方向的相反方向，如果不勾选该选项，则为实际余额方向相同的方向。总结：按其余额的相反方向结转金额肯定为正数，若不选此项，金额有可能为负结转损益对账簿、报表的影响结转损益后，查看账簿及科目余额表时，损益类科目的借方发生等于贷方发生，科目余额为0。自定义报表损益表中，设置ACCT取数公式时取数类型设置为SY（损益表本期实际发生额）、SL（损益表本年实际发生额）使用结转损益功能，该取数类型可取到数使用自动转账功能，其“机制凭证”要选择“结转损益”，定义结转损益的凭证模板，该取数类型也可取到数手工结转损益，该取数类型取不到数，报表公式要设置取“借方发生额”“贷方发生额”“借方本年累计”“贷方本年累计”才能取到数。返回目录返回案例结转损益注意事项本年利润科目下挂核算项目，在自动结转损益时损益类科目最好下挂核算项目且包含本年利润科目下挂的核算项目，否则只结转至科目，核算项目为空！利润分配

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