内部控制手册-重大投资、融资管理、募集资金管理

8.1重大投资

1.1概述

规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资

（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关重大投资管理流程，旨在保

证重大投资项目符合国家产业政策、符合公司发展战略、布局合理、实现公司效益最大化；

保证投资项目的质量、进度、造价满足政府法律、法规和公司的要求以及投资项目的信息畅

通。

1.2适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

1.3相关制度

对外投资管理制度

全面预算管理制度。

1.4职责分工

战略与证券管理部：负责编制投资项目预算、项目建议书和可行性研究报告等有关文件：负

责投资项目合同的起草：负责对投资情况进行监督和评价。

总经理办公会：负责对项目可行性研究报告进行讨论。

董事会/股东会：负责对项目建议|5、可行性研究报告、投资具体方案以及投资项目合同的

审核和批准。

法务部：负.责对投资项目合同的合法合规性进行审核.

相关部门：负责对投资项巨的账务处理；负责投资项目过程的具体实施：负责投资项目的处

置和后续工作。

1

1.5流程图

2

1.6控■目标

序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别

礴保近大投资决策符合公司发展战略发展战略目标

I8.1-CT1

礴保面大投资项目经过适当授权审批

28.1-CT2羟营效率口标

确保投资项经过合理的决舞

38.1-CT3H羟营效率目标

瑜保项目投入产出达刽合理水平

48.1-CT4姓芮效率目标

确保投资项目执行过程符合国家法律法规合法合规目标

58.1-CT5

确保投资项目双方按照合同开展投资过程

68.1-CT6经营效率目标

确保项目款支付安全可控资产安全目标

78.1-CT7

确保投资项目进行了正确财务核算

88.1-CT8财务信息真实性目标

确保投资相关资料及时归档

98.1-CT9资产安全目标

确保投资项目处置经过合理决策

108.1-CT10经营效率目标

17粳制矩阵

会计报表认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不相

风险控制活控制痕性，2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关键控制措施容职对应制度

编号动类型迹与义务：4估价或分项目

编号编号务

摊：5表达和披露

12345

好年底.战略与证羿竹理部应当根蛆公司

的发展规划并与各职门以及下属单

位进行充分沟通,拟定投资WiW.投资例

端制/全面位算

8.I-CTI8.I-CAI17须的X公司的全面向律中进行管理.fft防性投资预券

审批管理制度

电:大投资项目不符合时丁己确定的投债项目，应当严格按

公司的发展规划，5?照确定的投资金额纳入投宽预算，并

8.I-RI

致公司投资决策失合理划分预。实施阶段

W.造成资金风险

战略与正分竹■理秀负责结介公司的发展

对外投资

规划.H适时投资项目透行初步评估,提Sfi制/项目投资

8.I-CTI8.I-CA2预防性管理制度

出项目建松报董享会战略委员会初中,初审批thinis

第二十条

中通过后才可进入后嫉决策过程

鬃团公司下发各电网对外近人投资的申批权限为集团公司的对外投资在建工程、

投资项H

XIR2单位越权进行玳大JR8.ICT28.LCA3股东大去、市”会和总经理办公会,各下预防性管理制度长期JR权投

申请发

H投资.H致股份公属华位用其他福门或个人无权做出对外笫八条资.工程施

会计报表认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不相

风险控制活控制痕性；2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关键控制措帏容职对应制度

编号动类型a与义务：4估价或分项目

编号编号务

摊：5表达和披露

12345

司无法对投资决策进投资的决定I

行统为管理.造成资

金风诲

公司被咯与还券件理萧负责提出投资项

n建议,编刊可行性研完报告以及项目投

无归口部门丁责对或资的方各.投资资料归档।

在建工程、

大投资顶口远行计公司股求大会.卡中公.总”理力公会议建议/对外投资

对外投资长期股权投

8.I-R3理.人助能力不足.8.I-CTI8.1-CA4为对外投资的决箍机构.在各自权取范困审批「预防性校理制度

管理刎度庚、工程施

导致投资项目臂理混内.对公司的对外投资作出决策："晚第四率

I

乱财务管却之为对外投资的后续管理你门.

例费办理对外投资的相关下埃以及进行

相应账务处理.投资台账建立

投资双目未炷相关领投资建议初审通过后,核电与证券甘理部对外投资可行性研

导授权审批或超施权按项目投资建议1，负而对其进行讽研、管理制度究报告、

8.IR48.I-CT28.KA5攸防性

展审批.导致迷城投论证,餐制可行性研亢报告及有关合作意第二H—合作意向

资.造成资金管理风向书条书

5

会计报表认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不相

风险控制活控制痕性；2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关键控制措帏容职对应制度

编号动类型a与义务：4估价或分项目

编号编号务

摊：5表达和披露

12345

四总经理办

可行性度日书应当提交给公司总经理办

对外投资公会会议

公会议4论遹过后，上报玳事会欣珞委员

管理制度纪要、策

会,前•，会战略委员会对可行性研究报告箱制/

8.I-CT28.I-CA5预防性第二十一奈会会议

评审通过屈报交施也会甲及；版4会根据审批

条、第-1-决议、股

机关权限随行审批程序.妞出和小公权双

二条东人公会

的.提之股东大公

议决议

◎经理办

可行性取日书应当提交给公司总经理办

市大项U投资的投资对外投资公会会议

公会议讨论通过后，上报施力会被略委公

次饭未经过集体决策管理制度纪要、蚤

会，戴•，会战略委员会对可行性研完撤告编制/

8J-R5利讨论.影响投资决8.I-CT38.I-CA5预防性第二十一事会会议

评审通过£提交iiKM公审议；法小会根据审批

策的正确性.影响公条、第-1-决议、股

相关权限履行审fit程序,超出茶事会权Ri

司的货产安全二条东大会会

的，堤文股东大会

议决议

无更大投货项目建议战略与下券首理部负费根据公司发展规编制/对外投资项目建议

8.IR68.1538.KA6预防性

书.影响投我决策.划,对七时投资项目进行初步评估・城制审批管理耨度书

会计报表认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不相

风险控制活控制痕性；2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关键控制措帏容职对应制度

编号动类型a与义务：4估价或分项目

编号编号务

摊：5表达和披露

12345

造成公司资金损失及项口投皆建议书报相关领导审批第二十条

投资风险

巾场调研不及时、不

在编印项目建议书时应当进行市场调研.对外投资访

掂确或不全面，可能娘制/可行性研

8.I-R78.I-CT38.1-CA7全面调黄投资项目所在市场的竞争情况、预防性理制度笫

导致以II建设、决策审核究报告

市场ism,相关行业法规等情况.二十一条

错误

投资前期未进行投资

可行性研

项目可行性研究.导投资建出初审通过后.版略与证券管理部对外投资管

允报告、

8.1-R8致投资方向失误・投8.1538.I-CA7按项目建议书.对项目进行调研.论证.预防性理制度第

合作面向

费风险过大•经济效梅则可行性研究报告及有关合作意向书二十一条

书

益较低

投资项目可行性研究

项目可行性喟咒来告需要从拉投资攻日

报告不完全.信息不

的行业我此、市场前景、政策法规、投资对外投资管可行性研

8.I-R9完省,可能绐企业造8.I-CT38.I-CA8懵防性

风府、成本收益、技术现状等多方面进行理制度究报告

成经新损失和信誉损

全面分析，瑜保项H信息关任

失

会计报表认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不相

风险控制活控制痕性；2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关键控制措帏容职对应制度

编号动类型a与义务：4估价或分项目

编号编号务

摊：5表达和披露

12345

对外投资管

项H管理办公室根据公司所确定的投资可行性研

8.I-CT48.149预阴性理制度笫

项目,相应由制实施项目开发计划.允报告

投资周日方案、计划二十九条

及项H投宽KI舞的制制定可行性研究报告,明确投资项目方

8.IRI

定不合理，造或投资窠、投资计划和投资预算.主耍包括；项

0

项目实施过程不校8.I-CAI口币任主体*组织及管控体东、人力资淞对外投资吩可行性研

8.ICT4fft防性

定,成才坊用过高0计划.明确项U投饯支出计划、建设方•女.图*1度究胭告

实推进度,各阶我投资金揪j的控制以及相

关的财井褫算表格等内存

投资项目方案、计划

及预野未姓公司管理公司故3与i£券管理都将浦靛投资项II对外投资管

8.1RI8.I-CAI始制/可行性研

层领导审批,马寅项8.I-CT2方案,控资H划和投资顼分的可行性研究预防性理制度第

11审批究报告

目资金分配不合理.报告傕口货提交总经理办公会讨论二十一条

造成资金管理风险

X.1RI未签订贵人投资项目8.ICAI些大投费项目必须与被投资方签订投资经办/对外投资管投我项目在逑工程.

8.I-CT6预防性

2合同，导致地妁风险,2合同或协议，所在或人投资合同或协议须审批理制度笫合同长期股权投

会计报表认定

1存在和发生/真实

对应控关键控不相

风险控制活控制痕性；2完整性：3权利会计报表

风险描述制目标制措施关键控制措帏容职对应制度

编号动类型a与义务：4估价或分项目

编号编号务

摊：5表达和披露

12345

造成公司经济利益损经公司法律政何进行审搐.并按相应授权二十五条资、工程施

失审批权IU进行审批石方可对外正式冬招工

投资项目合同未住相

重大投资项H价同应当由相应的专业背在建工程.

关制门及额与会市，财外投资管

8.I-RI8.I-CAI理部门蓑行评申.我中法务部应叁与合同经办/投贲项H长期1R权投

导致合同条款存在风8.I-CT6J#防性理制度第J

33评审•战略与证券哲理部根据评审意见对审批合同货、工程施

洞.造成法律风二十五条

介同进行相应修演I

限

对外投资管

由财务恰理3S协同项目埼理办公室餐M资金申请

8.I-CAI经办/理制度第

8.I-CT7项目资金计划并保通相关资金及时到位.用助性单：辄导J银行在款

投资项目资金的筹推4审批十三条、笫

经授权人员审批后发放到实施项H中审批小

8.1-RI不及时.造或投资资