GRP-U8财务报告解决方案

PAGE5GRP-U8财务报告解决方案目录TOC\o"1-4"\h\z\u1 背景与环境 32 财务报告编报工作目标 43 用友GRP-U8财务报告编报解决方案 53.1方案总体架构 73.2编制政府单位财务报告 83.3逐级合并编制政府部门财务报告 143.4编制政府综合财务报告 165 系统部署示意图 206 方案价值 21背景与环境我国目前的政府综合财务报告制度实行以收付实现制政府会计核算为基础的决算报告制度，主要反映政府年度预算执行情况的结果，对准确反映预算收支情况、加强预算管理和监督发挥了重要作用。但随着经济社会发展，仅实行决算报告制度，无法科学、全面、准确反映政府资产负债和成本费用，不利于强化政府资产管理、降低行政成本、提升运行效率、有效防范财政风险，难以满足建立现代财政制度、促进财政长期可持续发展和推进国家治理现代化的要求。因此，必须推进政府会计改革，建立全面反映政府资产负债、收入费用、运行成本、现金流量等财务信息的权责发生制政府综合财务报告制度。权责发生制政府综合财务报告制度改革是基于政府会计规则的重大改革，总体目标是通过构建统一、科学、规范的政府会计准则体系，建立健全政府财务报告编制办法，适度分离政府财务会计与预算会计、政府财务报告与决算报告功能，全面、清晰反映政府财务信息和预算执行信息，为开展政府信用评级、加强资产负债管理、改进政府绩效监督考核、防范财政风险等提供支持，促进政府财务管理水平提高和财政经济可持续发展。2014年12月国务院发布《关于批转财政部权责发生制政府综合财务报告制度改革方案的通知》，要求2016年-2017年制定发布政府会计相关具体准则及应用指南、开展政府财务报告编制试点、研究建立政府综合财务报告分析指标体系。2020年前建立具有中国特色的政府会计准则体系和权责发生制政府综合财务报告制度。2015年12月财政部发布《关于印发<政府部门财务报告编制操作指南（试行）>的通知》和《关于印发<政府部门综合财务报告编制操作指南（试行）>的通知》。通知指出，操作指南主要用于指导政府部门财务报告和政府综合财务报告编制试点工作。2016年工作任务是，确定试点范围、组织开发政府财务报告信息系统、开展培训等，从2017年起开始编制2016年度政府财务报告。2016年8月，为了加快推进政府会计改革，建立健全政府会计核算标准体系，夯实政府财务报告和决算报告的编制基础，根据《国务院关于批转财政部权责发生制政府综合财务报告制度改革方案的通知》（国发[2014]63号）和《政府会计准则——基本准则》（财政部令第78号），财政部起草了《政府会计制度——行政事业单位会计科目和会计报表（征求意见稿）》及说明，在全国范围进行意见征集，并在试点单位进行新会计制度试行。按照《财政部关于开展2016年度政府财务报告试编工作的通知》（财库〔2016〕112号）的要求，于8月底前将各级政府综合财务报告报送财政部。财务报告编报工作目标权责发生制政府综合财务报告制度改革是基于政府会计规则的重大改革，总体目标是通过构建统一、科学、规范的政府会计准则体系，建立健全政府财务报告编制办法，适度分离政府财务会计与预算会计、政府财务报告与决算报告功能，全面、清晰反映政府财务信息和预算执行信息，为开展政府信用评级、加强资产负债管理、改进政府绩效监督考核、防范财政风险等提供支持，促进政府财务管理水平提高和财政经济可持续发展。主要任务包括：建立健全政府会计核算体系。推进财务会计与预算会计适度分离并相互衔接，在完善预算会计功能基础上，增强政府财务会计功能，夯实政府财务报告核算基础，为中长期财政发展、宏观调控和政府信用评级服务。建立健全政府财务报告体系。政府财务报告主要包括政府部门财务报告和政府综合财务报告。政府部门编制部门财务报告，反映本部门的财务状况和运行情况；财政部门编制政府综合财务报告，反映政府整体的财务状况、运行情况和财政中长期可持续性。建立健全政府财务报告审计和公开机制。政府综合财务报告和部门财务报告按规定接受审计。审计后的政府综合财务报告与审计报告依法报本级人民代表大会常务委员会备案，并按规定向社会公开。建立健全政府财务报告分析应用体系。以政府财务报告反映的信息为基础，采用科学方法，系统分析政府的财务状况、运行成本和财政中长期可持续发展水平。充分利用政府财务报告反映的信息，识别和管理财政风险，更好地加强政府预算、资产和绩效管理，并将政府财务状况作为评价政府受托责任履行情况的重要指标。用友GRP-U8财务报告编报解决方案政府财务报告以权责发生制为基础编制，包括政府部门财务报告和政府综合财务报告。政府部门财务报告由政府部门编制，主要反映本部门财务状况、运行情况等，为加强政府部门资产负债管理、预算管理、绩效管理等提供信息支撑。政府综合财务报告由政府财政部门编制，主要反映政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性等，可作为考核地方政府绩效、开展地方政府信用评级、评估预警地方政府债务风险、编制全国和地方资产负债表以及制定财政中长期规划和其他相关规划的重要依据。参与财务报告编制工作的单位（以市级为例）包括：全市各级财政部门和各级政府部门及下属单位（包括部门预算单位和自收自支事业单位）。财务报表的编报与形成的模式如下图所示：

3.1方案总体架构用友GRP-U8R10财务报告解决方案以解决基层单位编制权责发生制单位财务报告过程中的难点和痛点为核心，把政府部门财务报告和政府综合财务报告的编制方法，用信息化技术进行固化，提供预置的业务、流程、报表，方便、易用的工具。通过数据引入进行账簿数据、原始凭证数据采集，通过预置的业务示例引导数据调整，并可以管理单位报表附注信息、财务分析数据，自动生成单位财务报告，并由主管部门进行抵消调整合并后形成政府部门财务报告，最终由财政部门进行抵消调整合并后形成本级政府的综合财务报告。系统预置的报表报告模板和抵消业务、调整业务规则以及从核算系统自动取数的机制无一不大大降低财务报告编制工作的复杂度和工作量，提高财务报告的编制质量和编制效率，为实现财务报告的信息化、科学化提供有力支撑，助力权责发生制政府综合财务报告制度改革的快速推进实施。方案由财务报告编报系统-单位版、财务报告编报系统-汇总版和财务报告编报系统-综合版三部分组成，共分别完成单位财务核算系统取数生成单位财务报告；主管部门接收单位报告，系统根据预置的规则自动抵消、调整、合并生成部门财务报告；财政部门接收主管部门财务报告，连同财政总预算会计报表、农业综合开发资金会计报表、土地储备资金财务报表、物资储备资金会计报表进行抵消、调整、合并，最终生成本级政府的政府综合财务报告。方案总体架构如下图：3.2编制政府单位财务报告（一）往来单位信息设置：根据财政部《政府部门财务报表编制指南》的要求，设置同级财政、内部单位、部门外同级政府单位、非同级政府单位、其他单位等信息，以对应收账款等7个往来类项目、事业收入、其他收入、商品和服务支出等3个收支类项目的往来单位业务处理。（二）单位会计账簿数据采集可以自动导入核算数据或直接录入决算报表数据，实现账务数据和报表数据分开管理。通过数据源设置，按照预置方案，实现自动将U8账务数据导入，无缝衔接用友GRP-U8账务系统。（三）抵销事项对账及确认系统内置抵销事项类型和抵销分录模版、抵销规则；对于部门内部之间、同级部门之间的抵销事项，支持从导入的会计账簿数据自动识别待抵销事项，并支持手工调整待抵销事项。支持模版导入或在线录入相关明细表，由系统根据明细信息自动筛选出待抵销事项。支持抵销事项双方进行在线对账，从而实现人工核实、确认抵销事项。（四）编制调整分录系统须内置调整事项类型和调整分录模版、调整规则，将数据处理的凭证固化。“记账”类20张凭证，是记录核算账薄中的年末余额和拆分年末余额；“调整”类9张凭证，是把收付实现制的数据，转换成权责发生制数据。“新增”凭证15张,是对账薄记录的数据进行补遗。固化凭证在系统中以列表方式展现，编制人员选择对应的凭证进行数据处理，生成的凭证保存在凭证箱。系统从导入的会计账簿数据中自动识别调整事项，生成调整分录，并能追溯到调整事项背后的记账凭证；支持手工增删改自动识别出的调整分录；支持人工选择调整事项类型并录入调整金额和相关解释说明。支持追踪调整金额对应的调整分录，自动计算调整后各报表项目金额。（五）预置取数公式，自动生成单位会计报表终稿系统通过预置的取数公式，可以自动从从账务数据、调整数据、抵销数据，进行取数，一键自动生成单位会计报表终稿。（六）一键生成财务报告财务报告都需要生成指定格式的word文档。格式在不同的地方可能会有区别，因此系统支持首先定义输出的报告模板，在生成报告时，自动根据指定的格式将数据进行填入，生成指定格式的word文档。（七）审核及报送单位财务报告根据表内、表间勾稽关系对财务报表相关数据进行自动审核并作出提示；审核通过并经基层单位相关负责人确认无误后，提交单位财务报告到主管部门。3.3逐级合并编制政府部门财务报告（一）汇总所属下级单位财务报表支持上级单位通过系统对下属单位上报的报表自动汇总；支持上级单位查询下属单位的报表编制、报告编写进度。（二）抵销所属单位之间，以及所属单位与本级单位之间发生的经济业务或事项系统支持用户根据待抵销事项（即部门内部之间）对账结果，作出相应处理。其中，对下级单位已核实确认一致的抵销事项，自动生成抵销分录，支持上级单位对已抵销分录修改、取消、直接录入抵销分录；不一致的抵销事项，不予抵销。支持联查抵销金额对应的抵销情况及抵销分录，并查询待抵销事项总量及已抵销、未抵销事项明细及金额等。（三）自动计算合并后各报表项目金额，自动生成合并后的会计报表及会计报表附注中的附表。（四）一键生成财务报告系统提供财务报告模版，由用户撰写合并会计报表附注中的文字部分及部门财务分析；支持将报表和相应图表自动存储到财务报告模版相应位置，供单位在线或离线编辑后，自动生成财务报告。（五）审核及报送合并（部门）财务报告根据表内、表间勾稽关系对财务报表相关数据进行自动审核并作出提示；系统审核通过并经相关负责人确认无误后，将合并财务报告上报上级单位。3.4编制政府综合财务报告政府综合财务报告由政府财政部门编制，主要反映政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性等，可作为考核地方政府绩效、开展地方政府信用评级、评估预警地方政府债务风险、编制全国和地方资产负债表以及制定财政中长期规划和其他相关规划的重要依据。政府综合会计报表属于合并会计报表，在汇总本级政府各部门财务报表、财政总预算会计报表、农业综合开发资金会计报表、土地储备资金财务报表、物资储备资金会计报表等被合并主体报表基础上，采用抵销、调整等方法合并编制形成。其中，抵销是指对本级政府各部门之间、政府财政与部门之间的经济业务或事项进行抵销；调整是指按照权责发生制原则将被合并主体报表中的收入和支出，调整为应归属于当期的收入和费用。财务报告编报系统-综合版是专门提供给财政单位使用来完成政府综合财务报告编制的系统模块。系统可接收各部门上报的部门财务报告，并进行汇总、调整、抵消后，形成本级政府的综合财务报告。能够实现多级财政之间的综合财务报告的上报和汇总，支持对本级政府部门单位和下级政府部门单位的财务报告的综合查询。（一）导入被合并主体报表数据系统支持套表导入被合并主体报表数据，通过被合并主体报表项目与综合财务报表项目的对应关系，将被合并主体报表项目金额汇总到相应的综合财务报表项目中。（二）抵销事项对账及确认系统须内置抵销事项类型和抵销分录模版、抵销规则。能够从被合并主体主表及相关明细表自动识别出部门与部门之间、财政与部门之间、财政与相关资金主体之间、财政内部的待抵销事项。支持抵销事项双方在线交流对账，从而实现人工核实、确认抵销事项。对已核实一致的抵销事项自动抵销并生成抵销分录；对不能达成一致的的待抵销事项，不予抵销；并支持手工录入抵销分录；支持联查抵销金额对应的抵销分录；并查询已抵销、未抵销事项明细及金额。（三）编制调整分录系统须内置调整事项类型和调整分录模版、调整规则；支持自动识别待调整事项，生成调整分录；支持人工编制调整分录，支持追踪调整金额对应的调整分录，并自动计算抵销调整后的报表各项目金额。（四）自动生成规定的政府综合会计报表及会计报表附注中的附表（五）一键生成政府综合财务报告系统提供财务报告模版，自动根据指定的格式将数据进行填入，生成指定格式的word文档。用户可撰写综合会计报表附注中的文字部分，政府财政经济分析和政府财政财务管理情况；可引入系统内部和外部的报表和相应图表到财务报告模版相应位置，自动生成财务报告。（六）审核及报送政府综合财务报告根据表内、表间勾稽关系对财务报表相关数据进行自动审核并作出提示；系统审核通过并