《中国太平洋保险股份有限公司盈利能力现状、问题及对策探究》10000字【论文】

中国太平洋保险股份有限公司盈利能力现状、问题及对策研究自从上个世纪的70年代，中国开始改革开放，国内的保险产业快速的发展，每一年的保费也是在不断的。在如今经济变换的大环境下，关于保险的行业也是迎来了一个大发展和大机遇的机会。我国保险行业应该要一直坚持创新，不断推进市场化的改革为目标。伴随着我国保险行业模式的改变，收益也是越来越明显，盈利能力得到了很大的提升。在转型的时候，面对一个比较激烈的竞争环境，公司必须要提高管理能力，抓住这个难的的机遇，为了我国保险行业持续的发展添砖加瓦。本次毕业设计主要是对太保公司盈利能力的水平进行一个研究，寻找出公司经营管理的优点和缺陷，同时为该公司的可持续发展提供一些建议，努力提高公司的经营水平。与此同时，持续增加保险公司盈利能力的研究，完善盈利能力的评价体系。关键字：非寿险公司，盈利能力，评价指标目录摘要2TOC\o"1-3"\h\u1、相关理论 51.1盈利能力的概述 51.2盈利能力指标 51.3盈利能力的必要性 52、太平洋保险经济运营分析 72.1公司概况 72.2太平洋保险盈利能力现状分析 82.2.1利润率分析 82.2.2承保盈利能力分析 92.2.3资金运用效率评价 93、太平洋保险盈利能力存在的问题 103.1竞争主体多 103.2保险投资渠道单一 103.3保险资金运用问题 103.4发展方式粗放 114、太平洋保险盈利能力存在问题的原因 114.1外部环境因素分析 114.2公司内部因素分析 114.3太平洋保险盈利能力情况总结 125．提升太平洋保险盈利能力的对策建议 145.1加快战略转型 145.2优化业务结构 145.3完善营销渠道建设 155.4增强技术投入 156、结论 16参考文献 17相关理论1.1盈利能力的概述企业的管理者要想管理好一个企业首先就要对这个公司的盈利能力进行了解。在如今这个市场的活动中，盈利能力主要就是指的是一个企业获取利润的能力。如果一个公司具有一个比较强的盈利能力，那么对于股东以及公司的股价都是具有积极的作用。与此同时，如果一个人公司的盈利能力越强，那么它们公司的资金流动性也会特别的强。这个是公司内部以及外部都是十分关注的。对于投资者来说，可以通过投资到公司里面从而获得公司股票的分红赚取利润。只有当企业具有利润的时候，才能够对公司内部员工的福利和待遇具有一个强力的保证。所以一个企业要想能够获得利润，就需要对它的盈利能力进行一个全面分析。在社会经济环境下，盈利能力是企业管理层最常用的绩效评估方法，企业能够通过盈利能力研究来寻找自身经营中存在的难题并能改善企业的经营状况。然而公司内部管理层而言，就可以从两个方面达成企业盈利能力很强的目的:1.在经营活动中，进行对财务报表的基础数据分析来体现中小企业运作管理中的成绩；2.利用盈利能力研究发掘出公司的内部的决策层在管理中有着一些疑点。在所有公司的财务管理分析中都最为重要的是盈利能力研究。盈利能力的研究就是更好地及时发现公司的内部高层在管理中存在的问题，导致迅速提高公司的财务结构、公司的偿还债款执行能力和业务发展能力，尽管使企业的盈利能力从而全面提升，使企业的可持续，更稳定的快速发展。在进行企业的盈利能力解析的过程中，企业的经营团队经常对相对价值指标进行大于0的考虑。相对值基础指标通常都会用财务报表中各种数值比率进行反馈。公司的盈利能力从数值指标上来说，有着非常多的数值指标，其中最重要的分别是销售毛利率，净销售率，资产总回报率和净资产收益率。由于企业盈利能力分析判断能够从两个方向进行深入的交流与探讨进一步研究:公司从中得到收益综合能力的分析和股份制公司的税后收益研究。1.2盈利能力指标盈利能力指标是指公司的内部会计利用企业的年度报告、利润表和现金流量表取得数值，研究公司于一段时间里的收益能力。在国内大部分企业中，一般都总会用到的经营运营能力分析内容包括营业利润率、盈利现金比率、总资产报酬率、销售现金比率、成本费用利润率、净资产收益率等。对比不一样的是实业股份有限公司，因为他们存在非常多的税后利润分析数据，有普通股每股投资收益、市盈率、每股股息等。每个途径对这些数据的核算通过分析就可以明晰地知晓公司的盈利能力是暂时存在什么缺陷，本文使用企业盈利分析能力中的一般分析法对太平洋保险公司盈利能力进行分析。1.3盈利能力的必要性从现在的各种因素来看我国的保险行业，已经来到了一个比较难得的发展机遇。在过去几十年的发展时间里面，保险行业也是在不断的变化着，关于我国改革开放的优势也是在逐年的加强，可以从以下几个方面看出，关于我国的保险行业已经处在了一个比较特殊的历史时期：(1)保险行业的市场化正在进一步的提高，很多公司通过现代股份制改革，也变成了实力比较强的混合所有制企业，吸引了大资金的进入，充分发挥市场经济的优越性，保证市场的活力。还能切实有效的让保险公司不断提高市场份额。(2)盈利能力的增长方式在不断的变化。从前很多的保险公司都是只追求增长的速度和规模，从而忽视了质量。现在很多的保险公司都已经转变了发展的理念，对于公司内部的文化和内涵在不断的塑造和加强，更加注重一个公司长远发展的理念。(3)保险行业对于整个社会也是越来越重要。伴随着保险行业的种类变多，功能不断完善，我们也离不开了保险这个行业，保险行业同时也可以帮助政府更好的管理和服务社会，降低人们的整体成本，并能为企业减少管理风险带来的损失。(4)保险行业的飞速发展，也在加强同各个行业之间的紧密联系。随着居民收入的增加，关于投资的理念也在慢慢的深入人心，保险已经是中国特色社会主义中不可或缺的一部分，在如今这个市场经济中，每一个行业都是在互相渗透，彼此之间的联系也是在不断的加强，频率也是更加的频繁。(5)伴随着中国在国际地位得上升，现在有着大量的外国公司开拓中国的保险市场，成立了许多的外资公司，对中国保险行业中有着重要作用。伴随着保险行业公司的增加，同时行业的竞争力也是在不断的增加，这些对我我国保险行业的开发和定价都存在着一定的影响。中国的保险行业只有抓住市场上得发展机遇，才能够使市场更加繁荣，不断成为国际保险市场得极为重要的组成部分。通过几十年的稳步发展，现阶段国内保险公司上市公司较多，行业内的竞争非常紧张。太保公司怎样继续在这么多同行之中长期稳步发展，持续保持领先位置，是本文的目的，分析太保的盈利技术管理能力。实际上对于公司来说，盈利就是首要位置，公司的盈利能力是否卓越，通过技术管理才能长久持续的发展。所以对与太平洋保险股份有限公司进行盈利能力深度分析是恰当的，只有精准的数据计算，才可以表明体现一家企业的盈利能力的高低，是否可以在现今全球经济一体化的国际市场中长久生存，且持续强盛。太平洋保险经济运营分析2.1公司概况1991年，中国太平洋保险公司创立。中国太平洋保险(集团)股份有限公司(简称“中国太平洋保险”)是中国太平洋保险公司根基上组建而来的保险集团公司。中国太平洋财产保险股份有限公司(简称“太平洋保险”)是中国太平洋保险所属的子公司，注册资本为人民币194.7亿元，总部设在上海。太平洋保险经营区域覆盖全国，拥有41家分公司，2300余家营业网点。在我国财险保险市场中，太平洋保险市场份额稳居第三，行业综合排名处于第三位。中国太平洋保险在经营中以价值为导向，在确保公司价值的持续增长下，巩固和发展市场地位。把握市场发展机遇，推动“以客户需求为导向”的持续型发展，公司的品牌价值不断提升。不断优化公司整治，关心客户需求，提升客户体验，推荐具有社会效益的产品与服务。2024年，中国太保总资产为1528333百万元，保险业务收入385489百万元。公司净利润0.28亿元；净利率为3.8%，对比2023年下降1.38%，太平洋保险从2020-2024年来第1次出现利润负增长，最大的原因是由于疫情导致的。虽然这是一场突如其来的特殊原因，但是太保经营管理中确实存在一定的问题。在转变经营决策后，太保在2024年实现营业利润0.06亿，比2023年增加了0.01亿元。2024年，太平洋保险保费收入在国际市场内位于第24名，同比下降4.45%，增速低于平安保险及人寿保险。在市场份额方面，2024年,太平洋保险的市场份额在国内位于第3名，占有率为4%，和2023年相比下降2.58%。对太保这三年进行经营盈利分析,能够了解到近三年太平洋保险和优秀同行对比，盈利绩效表现较差，所以太平洋保险公司的保险业务发展是遭遇到了瓶颈。所以，本文会对太保这3-5年的盈利能力实行深刻分析，研究盈利水平下降的问题，找到太保在公司经营管理中的优点和缺陷。2.2太平洋保险盈利能力现状分析2.2.1利润率分析图2.1太平洋保险利润率分析通过图2.1可以发现，公司的每一年的盈利利润都是正的。其中应该注意的是在2023年，甚至公司的盈利水平达到了7.2%，比去年多了2.2%。这个可以说明公司2023年的经营水平最高。五年的时间里公司的收入净利润率也都是在1.5%以上，甚至在2023年可以达到最大的7.2%，这个可以有效说明公司的盈利水平是相当的不错，但是可以发现大部分年度的利润率都是在下降的。这说明公司获利能力在减弱，第一是我国财产保险利润率普遍下降；第二是太保公司内部有着经营管理问；第三因为疫情原因导致整个保险行业获利能力下降是普遍存在现象。2.2.2承保盈利能力分析接下来分析太平洋保险的承保盈利能力。表2.2各公司承保盈利能力分析年份/公司太平洋产险平安产险人保财险20216.5%15.1%6.5%20227.8%16.7%5.5%20237.2%15.8%5.4%20247.2%15.5%5.4%2021至2022年太平洋保险承保利润率处于增长模式。公司最近3年的承保利润率开始降低，承保利润率开始下降的原因应该是公司内部管理问题以及疫情原因。从2023年开始，和平安保险相比，太平洋保险的承保利润率低，能看出公司需要优化产品，升级企业赔付管理，在服务好原有客户的基础上，持续加大新客户市场的开拓。2.2.3资金运用效率评价表4.3各公司历年年末投资资产年份/公司太平洋产险平安产险人保财险20210.662.110.5020220.722.230.5220230.832.490.5720240.952.890.69太保2024年末投资资产为0.95亿元，同比增加0.12%，增长速度位于保险市场的第3位。表2.4各公司投资收益率净投资收益率年份/公司太平洋产险平安产险202210.7%18.8%202312%19.3%202415.6%22.2%总投资收益率年份/公司太平洋产险平安产险20221.2%1.4%20230%0%20241.8%1.8%2024年太保年末投资资产规模为0.95亿元，净投资收益率为15.6%，总投资收益率为1.8%。市场的占有份额位列第3。相比于其他公司来说，资产配置较为合理，企业资金运营效率较高。总体来说在2024年太保公司的投资收益还是较好的。太平洋保险盈利能力存在的问题3.1竞争主体多中国的保险行业也是在不断的发展，同时行业之间的竞争也是在不断的加剧。为了能够提高在市场中的占有率，就必须要努力提高自身的服务水平，同时也要增加对于服务这一块的投资。在实际的操作中，可以发现，由于竞争压力变大，很多的公司未了能够完成业务量，就会使用一些违规的手段，比如非法操作，非法退款，多次付款和乱收费等。进而得出保险费率走势下降，而另一方面承保费用的提高，这个在一定程度上会给保险公司带来比较大的隐患，会使企业的经营利润率变低，企业的获得利润的空间会随之变小。3.2保险投资渠道单一我国的信誉系统处于正在建设的过程，还是需要社会上对它进行一个不断的完善。保险行业的投资风险是比较大的，在保险行业这一块的人才，也是比较缺少得，再加上国家政府目前扩大保险行业资金运用范围的谨慎态度。这个也就会变成对于保险行业的投资资产变少，间接的让股市的行业变得低迷，那么投资人的回报率也是比较低的。所以保险公司在市场上缺乏投资项目，尤其是一部分高收益的投资项目。而保险公司重要的特点则是使用成本较高，并且长期负债，通常就会出现投资资产到期后再投资的风险。3.3保险资金运用问题关于保险资金的运行在实际的情况中，是存在一定的困境，特别是在结构、管理模式等等方面，这也就会导致行业的风险在不断的叠加。根据我国保险行业的资金来分析，可以看出它是缺乏一个有效的价值投资，不能够让资金很好的运用到投资上面。这个会严重危害到保险公司的一个好的循环和资金使用的结果。从保险业发展的国内环境来看,保险业的发展会面临更为复杂的经济社会情况，保险业处于矛盾和问题凸显期。现在，我国保险行业存在中的问题也是在慢慢的暴露出来，很多的短期问题和长期的问题都是在相互的影响。3.4发展方式不科学我国保险行业的发展并不科学，主要就是体现在了高出资、高本钱、高花费、低效能。现在我国的保险行业在经营这一部分得实力是不太够的，并且公司的经营成本也是在飞速的增加，产品的结构过于简单，不能够吸引到广大的消费者。很多的公司也是存在着恶性竞争的情况，致使部分公司只能采取大幅提高手续费率、账外支付手续费等方式获取业务；销售误导、赔付困难、弄虚作假等虚假行为,严重制约了保险行业的可持续发展力。太平洋保险盈利能力存在问题的原因4.1外部环境因素分析保险公司要想有一个比较好的盈利水平，这个也是离不开我国经济的飞速增长，只有在一个比较好的宏观经济下，才会有较好的经济增长。我国的经济持续处于较高的增长水平，使得经济结构能够持续不断得调整。经济的快速发展，这个也会让政府部门对于民生事业的重视，也可以有效的提高对于保险的需求，在一定程度上可以为我国的保险行业献出一份贡献。城乡居民经济收入的提高，推动了居民保险需求的提高。这种宏观经济环境为太保公司的持续发展提供了强劲的支持。对于我国保险行业的监管，其实主要就是分为三个阶段，第一就是主要使用的是市场自行监管，第二阶段就是使用偿付能力监管和市场行为监管并重，第三阶段，是建立起偿付能力、公司治理结构、市场行为构成三支柱的监管框架。为了能够完善太平洋保险保险的能力，就需要使用了精算制度体系。其中对于一个公司盈利能力影响最大的就是会计制度的发展。对保险行业的监管是在不断的变化。根据国外发达国家的经验，可以知道承保标准在严格与放松之间交替，保险费率首先是会下降的，后面就会慢慢的加上去。只有当对保险行业的监管变得严格的时候，秩序才会变得井然，但是对于保费调整的速度就会下降，导致市场的发展动力不足。如果对于行业的监管放松，这个也会导致市场的恶心竞争。太平洋保险的费用率和赔付率会因监管方式和水平的变化改变。现在为了能够让市场更加平稳的发展，推动了关于车险费率的改革。根据国外的经验表明，一般在改革的初期会导致赔付率上升，营业利润下降等不利影响。但是伴随着改革的深入，对于公司是有着不断完善风险评估的机制，从而可以让公司更好的发展。资金运用方面,投资渠道因素影响太平洋保险的投资收益。投资渠道受监管部门的管控。投资渠道偏少会影响太平洋保险的投资收益。保监会正在加快放开保险资金的投资领域。4.2公司内部因素分析太保公司经验的利润低最主要的一个原因就是成本比较高，其中的人力才不呢、业务成本等等，这些都会影响企业的获利。公司内部控制度和执行能力是保证保险公司盈利能力的重要要素之一。公司的财务部、合规管理部在企业中的作用，审批流程有没有严格按照规范实行，对公司的盈利能力造成长期影响。承保过程中，太平洋保险的核保标准会影响对高风险业务及高风险客户最终的理赔标准。保险公司的运营住要针对的保险风险、信用风险等问题。再保险政策及准备金的提取等会影响公司的收益。如果准备金的提取太小，公司业务扩展太快，就会呈现理赔能力不够。反而准备金提取若太大，则会影响收益。公司如果再保险安排不妥，自留保费太大，出现灾害事故时要面对巨大的理赔重压。如果自留保费太小，公司很难收到高收益。这表明公司对盈利能力产生影响的是在经营中各个关键的风险管理能力。保险业务的发展结构、业务的构成对公司的盈利能力有着重要的影响作用。业务发展的策略有以下三种:第一，用低定价、高结算费，寻求保费高速增长的发展趋势。这个策略着重保费规模高于获利，有利于企业快速提高市场占有率，但是会影响公司的利润的高低，影响企业的持续经营。第二，是追逐利润，依照预计利润来销售产品，严格控制企业的成本费用。第三，是规模经营和效益经营齐头并进。这个策略在于怎样处理好短期利益和长期利益，业务提升和经营利润的问题。保险产品的构成，决定企业的承保利润，不同险种的承保利润水平有差别。近五年信息显示，保证险、责任险等险种具承保盈利。各家企业的保证保险业务综合成本率都可以保持在较低水准，农业保险也拥有较高的承保利润。太保的业务模式对承保利润影响非常大。另外，投资策略与承保策略相辅相成。投资收益高的期间，保险公司会加大保险业务规模，但是很有可能会影响承保利润。承保利润与投资收益的优势互补保证了保险公司盈利利润的稳定。4.3太平洋保险盈利能力情况总结通过分析盈利能力，能够分析出太保是经营情况优秀的公司，公司对于盈利能力的经营管理非常重视，盈利能力较为稳定，高于行业的平均水平，公司经营管理整体上是良好的。太平洋保险有以下几点优势。首先，在保险资金运用上具有较强的优势。公司的投资收益较高，保险资金运用对公司的盈利能力起到了积极的作用。公司优化资产配置,使其更符合负债的特征要求，注重对权益类资产的风险控制，提升收益水平。其次，公司的综合费用率近年处于下降趋势，与同业相比维持在较低水平，说明太平洋保险注重费用管控,有较高的成本控制水平，有效管理业务、管理费用等。但是，经过研究分析发现近3-5年太保在盈利能力的增幅上碰到难关，盈利能力无显著的提升。研究成果证实，太保的承保盈利水平的变更对公司的整体盈利能力转变的影响水平很大。太保近3-5年保险业务成绩的体现普通，影响了企业的整个盈利能力水平。和其他两家财险企业对比，太保的盈利能力有着非常大的提升空间。通过分析公司的盈利能力,发现公司有四个缺陷:第一，影响盈利能力的关键原因主要是赔付率，太保的赔付率比较高，还不稳固。近年太平洋保险盈利能力偏低的主要原因就是综合赔付率升高会引起综合成本率高高在上。这说明公司的承保质量还得加强，理赔管控和理赔费用管理还没有完整的规范，公司必须实行高效的综合运营管理。第二，不断优化业务模式。太保现在重要经营险种的承保利润非常低。车险业务的通常经营通道占比很大，扩大了费用率。第三，持续增强风险管控实力。事后控制方法是公司在风险管控中采纳的方法，风险发生前处理能力不够。公司的风险评估标准、流程有待完善，再保险安排、准备金提取等环节的管理水平和监督力度还需增强。公司的一些分支机构依然是只重视保费规模增长。第四，公司得保险条款及市场里的保险条款相似度过高，会让公司在经营业务中没有市场优势和拓展能力。以上都是公司在经营管理中遇到的问题。在财险行业推动长期主义的形势下，提高公司的市场占有率从加快转变发展模式，通过产品，专业技术，商业模式等实行改进。作为保险行业领头公司之一，发展模式、内部管控、合规管理、赔付费用管理、业务架构等方面是太保公司需要改进和优化的主要问题。5．提升太平洋保险盈利能力的对策建议5.1加快战略转型一个公司要想实现长远的发展，就需要一个比较合理的规划。太平洋保险可以使用一种全新的价值链盈利的方法，来树立在大众心中的品牌，对于公司的管理流程要进行一个合理的规划，关于核心的业务要不断的提高，保持业务的增长，努力为公司提供新的盈利能力。公司可以在消费者之间选择一种是相互促进的消费水平。在以后的管理公司当中，应该把着重点转移到对于成本的控制上面来。从中长期的角度来看，太平洋保险要想提高竞争力就需要对产品进行一个差异化的方法以及提高自己的服务水平，达成战略转型提升。5.2优化业务结构2023年，车险保费其收益在非寿险市场总保费收入里占据70.29%。现阶段，我国机动车辆当月销量增长下降，车险保额增速会遭到影响。国际市场中，非寿险市场中车险也是核心业务。其中车险业务保费收益占有在37%左右。我国保险业务在经济社会工作布局中地位的日益提升，保险业领域正在扩展。非车险环节，多领域巨灾风险分散机制的建立健全推进巨灾保险的健康发展，政府也会鼓励发展特色保险业务，税收环境改善、法治观念的增强再次促进责任保险的健全发展。在政策导向和市场需求的推动下，非车险业务将迎来高速发展。现在国内，太保近年车险业务保费收入占比保持在43%左右。太保应该在保持传统业务领域的领头位置基础上，强化业务模式，积极开拓、兴盛非车险业务。第一，把握保险行业发展机会，提前进入拥有拓展潜力业务的领域，抢占发展先机。第二，开拓拥有收益点的新业务市场，形成新的收益源，提升盈利能力，例如建筑险、农业险等。公司应该依据理赔率和消费率来调动每个险种的费用标准，理赔率高的险种，适当提高年保费，减少保证金，让业务模式朝着理赔率低的保险倾向。5.3完善营销渠道建设第一，太平洋保险对于自己的营销渠道要进行改变，从传统的线下渠道，可以改变到如今的线上进行销售。现在的电商渠道对于手续费都是不收取的，这样在很大程度上可以减少成本的支出。对于很多的低成本渠道应该要进行大力的发展，对于一些高成本的渠道，应该要努力减少开支，甚至关闭。从长远的角度看，多元化的营销渠道有利于公司转变发展模式，增强竞争力。第二，改变产品销售模式是太保公司要注重的方面，加快转型为经过精准定价与风险辨别收获高质量顾客以及业绩的经营模式，细化客户优化结构，争取收获更多高质量顾客，提升高质量顾客续期保费成功率，增加保险业务渠道的拓展能力，建造起明细化的销售模式，提高保险从业人员的销售水平，提升合作单位的品效。5.4增强技术投入对精算、信息科技等专业科技的投入应该是太保公司最为重视的方面，提高经营管理能力。这些科技能够为公司的业务带来很高效的管理。加强数据科技在承保，赔付等方面的高效使用。超前的数据科技还能为公司创造新的销售渠道。现在的国际保险市场里，很多企业运用了“3s”技术(GPS,RS,GIS及其集成技术)更改了承保与费用政策。依据驾驶人驾车行为创建风险评估模板，实行差异化的价位划分。能够有效的降低保险运营成本，更重要的是增强公司的竞业务争力，提高为顾客服务的能力。行业发展说明，保险公司的业务参与组织科技不断创新是保险行业发展到一定阶段的客观规律。实际上，太保在未来的经营中，一定要成为科技创新的主体，增强科技创新的主动性。一是全面强化对风险规律的内在系统分析，开发超前的风险识别、评估、处理能力。二是提高防灾减损的时代科技实践转化。科技的颠覆性创新能提升营销、赔付和管理效率创新技术的投入在短期内会加大企业成本支出。新科技广泛使用会降低投保标准，加大行业参与竞争，所以会造成保费减轻。但从长远发展来说，科技的进步将会带来更丰厚的收益，有效的降低保险运营成本，更为重要的是能够为公司增强市场占有率，提高为客户服务的水平。6、结论通过对盈利能力指标的计算与评价,可以看出太平洋保险的盈利能力表现优于行业平均水平,公司在我国非寿险市场中保持优势地位,公司重视对成本费用、风险选择等方面的管理。但是近年来太平洋保险的承保绩效表现一般，综合成本率较高，和领袖同业有一定差距，此说明了公司经营管理还有很大的进步环境。和国外发达保险市场对比，我国的非寿险市场发展模式比较疏漏。包含太保在内的我国众多非寿险公司应积极推进转型升级。太平洋保险的盈利能力主要受宏观经济、保险监管、风险环境、保险市场环境等外部因素和公司内控管理能力、业务发展、产品发展等内部因素影响。太平洋保险应加强盈利能力管理，通过完善内部控制、提升风险管理水平、优化业务结构、完善营销渠道建设、增强技术投入等方式增加业务收入，节约成本费用，提升盈利能力。参考文献[1]刘汉民，保险公司盈利能力管理，经济科学出版社，2009年，3-9页。[2]祝向军、刘玲玲，我国财险公司的盈利能力分析，保险职业学院学报，2010年8月，5-10页。[3]张勇、杜同超，基于DFA方法的中国财险业盈利能力分析，保险研究，2011年8月，46-51页。[4]徐启元，对财产保险公司提高盈利能力的思考，经济天地，2