项目财政评审服务采购投标方案（技术方案）

项目财政评审服务采购方案投标文件（技术方案）投标方案投标人名称：****有限责任公司地址：****号二楼联系人：****投标日期：****1报告说明声明：本文内容信息来源于公开渠道，对文中内容的准确性、完整性、及时性或可靠性不作任何保证。本文内容仅供参考与学习交流使用，不构成相关领域的建议和依据.《一份好的投标文件，至少让你成功了一半。》一、服务及技术方案 2 2 4、质量管理方案 257 2一、服务及技术方案(1)项目概况及依据评审服务采购根据评审委托合同，在规定的标准期限内，采用合理的审核方法、符合的人员配置、严谨的控制制度、运用专业技术手段完成委托的工程项目审核工作，并保证审计成果的真实性、完整性、科学性。通过公平、公正、公开的原则，对安徽省安庆市岳西县财政局委托的项目运用专业技术手段和预、决(结)算审核方法进行评审，对安徽省安庆市岳西县财政投资评审管理和监督提供专业意见和建议，通过对财政投资项目进行审核与评价，力求使财政投资项目造价最合理，尽量提高财政资金的使用效益。35.财建【2004】369号《建设工程价款结算暂行办法》6.中国建设工程造价管理协会(2002)第016号《工程造价咨询业务7.中国建设工程造价管理协会CECAGC-3《建设项目结算编10.建设部(149)号令《工程造价咨询单位管理办法》;11.财政部、建设部《建设工程价款结算暂行办14.《安徽省安庆市政府投资项目管理办法》(财政办发[2017])103号修改);15.《安庆市岳西县县级投资评审协作机构委托管理办法》(财政投资发【2021】54号);18.招投标书、招标文件、工程承包合同、工程竣工图、现场签证单(一)项目概(预)算、竣工结(决)算、统筹基本建设项目支出预4算，以及纳入部门预算和年度预算追加的基建、修缮、大中型仪器设备购置等性质支出的真实性、准确性、完整性审核；(二)项目基本建设程序合规性和基本建设管理制度执行情况审核；(三)项目工程量清单、招标控制价审核；(四)工程建设支付合理性、准确性审核；(五)项目财政性资金使用、管理情况，以及配套资金筹集、到位情况审核；(六)项目政府采购情况审核；(七)项目概(预)算执行情况以及项目实施过程中发生重大设计变更及索赔情况审核；(八)实行代建制项目有关情况审核；(九)其他有关项目。(2)项目审核工作流程及内容(一)评审前期准备阶段(1)组织结算审核小组。接到评审委杆任务后公司总经理根据项目规模、技术特点组织评审小组。(2)资料检查与熟悉。应安排专职资料员接收资料。应具备下列资料(但不限于);

批准的初步设计文件及概算书；

建设单位与施工单位双方签定的工程承发包合同、补充协议以及有5

施工图纸(含设计变更)、竣工图纸；

工程预、结算书；

监理单位的有关文件；

监理单位、建设单位的签证单、隐蔽工程验收记录；

甲供设备和材料明细表；

招投标文件及有关资料；

设计交底及图纸会审纪要；

由施工单位编制；

建设单位批准的施工组织设计和分部分项作业指导书；

开、竣工报告；

各项目的竣工验收资料等；由资料员收集同时逐项核对，逐一清点交接，办理签收手续。并由资料员将资料移交项目负责人，由项目负责人分发小组各成员熟悉资料。制定评审方案。由评审组根据项目实际情况制定评审方案，评审方案应包括项目评审程序、评审方法、评审内容、评审质量保证措施、需勘验的隐蔽工程、评审时间。评审方案经企业技术负责人批准后实施。(二)评审实施阶段1、初步评审阶段。公司接收的资料，必须是从评审中心取得，不能从建设单位、施工单6位取得。大部分资料，通常都是由施工单位组册装订的资料。施工单位不会把不利于自己的资料组装进去的，因此，取得资料后要仔细地去阅读资料。在阅读资料时，要审查资料相互之间的关联性。招投标文件、合同、补充协议、竣工图纸及现场签证是一个完整的资料体系，相互之间是补充的，若有实质性的矛盾，则需对资料表达的内容的真实性质疑，需认真的去辨别，去澄清，并要以书面的形式向评审中心反映，搞清问题的真伪。原则是资料要从评审中心的途径得到，不完善的资料要向评审中心反应补1.2、工程量的审核。根据设计图纸、工程量计算规则，专业设备材料表、建构筑物和总图运输一览表，对已算出的工程量计算表进行审查，主要是审查工程量是否有漏算、重算和错算，审查要抓住重点详细计算和核对，其它分项工程可作一般性审查，审查时要注意计算工程量的尺寸数据来源和计算方法。工程量是结算的基础，它的准确与否直接影响结算的准确性。计算工程量在整个结算审核过程中是最繁重、花费时间最长的一个环节。对有疑问的部分，以及与勘察现场才能确定情况的部分，将情况记录下并交项目负责人汇总，等勘察现场后根据现场实际情况后再进行调整。要准确的核实各分部分项的工程量。工程量的准确度是决定工程结算的前提。1.3、价格的审核。对于有招标清单的项目主要是检查新单价组价的原则是否与招标文件规定的一致，是否与投标文件承诺的报价水准一致，施工内容是否已全部或部分包含在清单子目内等。对于费率招标项目，需按计价规范编列项目，7按定额规定组价，按合同调整相关价格。对个别组价有疑问部分应咨询当1.4、签证部分的审核。并非签证只要是有签字就要计价，一是要查看是谁签的，只有合同指定的现场代表签字的文件才具有法律效力，才是有效的签证。二是签证只是表明现场实际发生的事实，该不该另外计费又是另外一件事，要根据合同来具体确定。签证审核必须把握几个原则：首先是客观性原则，查看有无甲乙双方签字及意见，而且要审查签字与意见的真实性。审查签字内容是施工方提出还是甲方提出。有些签证只是签了名字而无任何意见，是否签署意见是模棱两可的意见。这些情况需要认真的辨别判断。其次是整体性原则，应把签证事项放入整个工程的大环境中加以考虑，不能和主体工程的量价重复计算。最后还要把签证与招投标文件、施工合同及施工协议作比较，是否有实质性的矛盾。1.5、材料价及规费措施费的审核。材料价格的取定及材料价差的计算是否正确，对工程造价的影响是很大的，在工程结算审核中不容忽视。审核重点在：①、安装工程材料的规格、型号和数量是否按设计施工图规定，建筑工程材料的数量是否按定额工料分析出来的材料数量计取；②、材料预算价格是否按规定计取；③、材料市场价格的取定是否符合当时的市场行情，其中应特别注意审核：一是当地定额站公布的材料市场预算价格，是否已包含安装费、管8理费等费用，若包括，则不应再另外计取任何其他费用；二是建设工程复杂、施工期长，材料的价格随着市场供求情况而波动较大时，审核人员应认真审核工程结算中材料市场价格的取定，是否按施工阶段或进料情况综合加权平均计算。安全文明施工费、规费计取须有计取依据。1.6、评审初步报告的形成。审核小组成员审核成果需由主审人员复核，经复核无误后，由项目负责人汇总并复核。经总工程师或技术负责人复核后，由项目负责人出具初步的评审报告。2、勘察现场。初步评审报告形成后。应向财政评审中心递交勘查现场申请书。勘察现场申请得到同意后，由项目负责人与公司行政部组织审核小组按评审中心的安排勘查现场，勘察现场阶段深入工地现场，对前期初步评审阶段留下的疑问逐一核实清楚，并核查实际的施工范围，施工工艺，技术特点是否与递交的资料一致。全面掌握工程实况，准确的工程量是竣工结算的基础。并形成《财政项目工程结算审核现场复勘纪要》。审计人员在审计工程结算时遇到以下情况，应当及时进行取证：1.图纸与预算不符或者图纸与现场施工情况不符，现场施工情况与施2.实地丈量工程项目的几何尺寸与原预算的数据不符，工程项目的面积、体积与原预算的数据不符，实物工程量与图纸不符的；3.工程用料的品种、规格、数量、经核算与原预算不符，材料设备价格与甲方定价或订购合同不符；94.变更工程设计的，无设计单位、监理单位或建设单位签章的；5.现场签证资料签章手续不齐全的；6.竣工资料相互之间矛盾的，如竣工图标注尺寸与签证或变更不一致；7.要深入工程实地掌握实际，还要深入市场了解建筑材料的品种及价格，对认定的价格是否真实，符合现场材料价格；8.与施工合同要求不符的项目；9.引起索赔的事项；10.其它应当获取证据的情况。勘察现场后，审核小组应根据勘察的现场的情况及时的调整审核成果，经项目负责人复核，并报技术负责人与总工程师复核后，调整初步审核报告。初步审核报告要求要对评审项目有全面的反映，对项目的基本情况，对审增审减的原因要依据充分、计算准确。对评审中发现的问题，既要客观披露，提出合理的处理意见，又要阐明文件、法规依据；对发现的重大问题，要作重点说明。3、审核对量。项目负责人根据评审中心安排的时间、地点安排工程师与施工单位对量。双方对对量确认成果逐项签字确认，一式两份。对于多次对量仍存在争议部分提交项目负责人。审核人员不得私下接触施工单位、建设单位相关人员，不得下留联系方式。审核人员应对对量结果中初步审核报告变动部分，说明变动原因、依据，并报项目负责人复核。双方应逐步完成工程量的核对，价格组成及取费的核定，签证的核定。项目负责人应组织审核小组整理对量成果，并编写对量成果与调整后评审初稿的工程量变动报告、价格组成及价格变动报告、签证变动报告、总价措施及取费变动报告。并报技术负责人，总工程师复核。召开公司内部项目专题会议，总结工作结果，对技术性问题共同讨论，并根据对量工作结果调整评审报告。项目负责人就对量阶段存在争议较大的问题，列出争议问题清单并注明双方争议的原因及各自依据，提交财政评审中心项目负责人。根据评审中心安排参加三方合议会议。4、三方合议会议三方合议会议主要目的解决前期工作中遗留争议问题。参加单位：评审中心、施工单位、评审委托单位。视争议的具体问题邀请建设单位、勘察设计、监理单位相关人员参加。根据评审中心安排的时间、地点，我司总工程师、技术负责人、项目负责人及审核小组主要成员参加三方合议会议。三方合议会议争议解决原则：(1)、双方对审核意见有异议的部分，根据双方申述的理由是否充分，作出必要的解释或实事求是的更正；(2)、涉及其它原因引起争议问题，由财政评审中心在不违反相关法律法规，以及地区性指导文件的前提下提出解决方案，由相关单位协商解(3)、对议定的意见只确定计算原则或尚需补充而更改的数字较多的，还应将调整结果再征询甲乙双方意见；(4)、对审核结果确切无误的项目，而个别施工单位经评审中心约好时间多次拒不参加三方合议或无理拒签审核结果时，应当维护双方合法权益，不应影响出具审核报告。5、工程结算审核报告由项目负责人组织审核小组成员出具评审报告。经公司技术负责人、总工程师复核后。出具最终审核报告，报委托单位。二、工作内容1、项目支出预、结算评审为加强安庆市岳西县2023年县级财政投资项目评审服务支出管理，提高资金使用效益，依据法律、法规、规定，能够依照采购人要求，对项目支出预(结)算资金进行审核，并为项目管理提出合理化建议，进行全过程(预算、跟踪、结算)评审，结合财政投资评审职责及相关规定和项目所在地实际，完成指定项目的评审报告。1.1项目支出预(结)算资金审核内容1.1.1项目申报是否符合安庆市岳西县政府工作重点、部门工作任务和单位发展规划。1.1.2项目申报理由是否充分、申报程序是否规范、项目申报类别是否准确、是否按要求规范、细化填报，申报预算是否合理，所附相关材料是否齐全、规范。1.1.3各项支出费用的标准是否符合行业平均标准或国家和地方各个相关标准、是否符合市场平均价格标准、是否有重复申报的项目等。1.1.4其他类项目的审核。1.2项目支出预(结)算资金评审的组织与管理需评审的部门预算项目，我公司将按照安庆市岳西县县级财政局项目评审中心统一组织管理开展项目支出预算评审工作，我公司对承担的审核任务按要求提出细化的工作方案和人员名单，并按要求出具评审报告，由评审中心对我方出具的报告进行审核确认。2、财政财务管理中基本建设业务的评审我公司将按安庆市岳西县财政局要求，在基本建设业务中进行财政财务管理的工作，结合目前政府投资的基本建设项目管理的现状及今后的管理目标，开展评审相关业务。2.1开展政府投资基本建设项目竣工结算审核为保证政府投资基本建设项目资产价值真实、准确，我公司将按安庆市岳西县财政局的委托开展竣工结算审核工作。2.2加强对政府投资过程管理和预算管理政府投资基本建设资金的支出贯穿于整个项目始终，为确保政府投资基本建设资金使用和管理的合规、安全、有效，我公司将按照安庆市岳西县财政局的要求，进一步加强对基本建设的过程管理，具体包括：项目审批情况、合同签订情况、招投标执行情况、会计核算等内容。同时，逐步提高财政预算审核力度，在前期发挥预算硬约束对建设成本的控制力度。(3)工程造价审计的难点、要点设计深度如果存在问题，会导致招标项目漏项.预算不能反映项目的整体投资，也会导致后期的施工单位工期和费用索赔，对项目的目标控制产解决方案：1、审核设计服务合同条款中明确对设计的合理性提出相应的惩戒，以2、增加设计监理，避免因设计缺陷带来的后期变更和索赔；3、我们认为施工总承包招标之前应进行图纸预审，以最大限度的完善设计图纸内容，使中标价更能贴切反映工程项目的总体造价，使投资控制目标更为接近实际情况。二、招标文件的商务条款审核商务条款制订不严谨，会给招标工作和后期结算工作带来困雅，也可能会因此而造成损失。解决方案：1、商务条款中约定的计价方式、计价标准应与规范相统一；在表述上全面、准确；变更和索赔的计价标准与招标项目的计价标准相统一；2、工程范围界定清晰、总包与专业分包权素划分明确；3、商务条款中应对甲供材料的损耗率进行明确规定；暂估价处理、专4、商务条款中履约保函、进度款支付的制订合理，避免出现超付现象；5、合理分摊商务风险，严格按现行清单规范要求，量的风险由招标人承担，单价的风险由投标人承担，主要材料价格(钢材、砼)约定合理风险幅度。通过商务风险的合理承担，体现建设市场的公平、公正，并保证项目的顺利建设。三、工程里清单、标底的审核工程量清单和标底是投标单位报价的基础和评判标准，质量高低对投标及后期结算都会产生较大影响。解决方案：1、审核工程里清单特征(部位、规格、做法、材质)描述是否规范、2、审核工程量清单的工作量计算准确，避免出现漏项；3、审核编制说明(工作范围、编制依据、特殊要求、清单对图纸做法的修改、甲供材和专业分包说明等)表述是否全面、准确；4、审核招标控制价中单价组成是否与清单项内容相符，选用定额合理，现场经费和管理费列入综合单价；规费的选定是否符合当地相关规定；材料价格依据是否合适。四、不平衡报价审核不平衡报价是施工企业的投标策略，是想通过低价中标，在实施过程中通过设计修改引起相关工作量和单价变化，来实现高价结算。解决方案：1、评标办法的设置，应对不平衡报价进行约束；2、将商务标的项目单价与拦标控制价进行对比，找出不平衡项目，进避免结算争议的发生。五、索赔的管理索赔和反索赔及时正确的处理，是实施阶段对造价控制的主要方面。解决方案：1、索赔应以合同为依据，按合同相关条款合理准确的处理；2、对索赔产生的原因进行分析，将各方责任进行准确划分，并及时办理索赔相关事宜；3、对可能引起索赔的因素进行准备和预防，并对第三方原因产生的索赔进行追索；4、对承包商质量缺陷、工期缺陷进行反索赔。六、设备及甲供材的管理设备及甲供材管理是实施过程中造价控制的重要环节解决方案；设备及材料采购应坚持采用大渠道供货为主的采购模式；2、设备及材料采购采取招标方式，鼓励市场竞争；3、设备及甲供料供应按实际工作里进行管理.防止虚假领用的产生。(4)项目服务人员方案及服务流程对安庆市岳西县2023年县级财政投资项目评审服务我公司非常重视，将安排我公司具有丰富财政投资评审经验的执业人员组成评审小组参与本项目的评审。我公司将组织15名造价工程师负责完成贵中心交办的任务，专业分别包括：土建、安装、交通运输等。具体每个项目我司将组织4名土木建筑专业的一级造价师，3名土木建筑专业的二级造价师，2名安装工程专业的一级造价师，2名安装工程专业的二级造价师，2名交通运输工程专业的一级造价师，2名交通运输工程专业的二级造价师具体实施该项目的评审，并根据具体实施的进度，公司将随时抽调公司其他造价人员进行突击。并严格按照公司的"三审一批"流程制度(三级复核制度)实施评审任务。公司专业造价人员负责编写专业咨询成果。项目经理(或项目负责人)负责第一级咨询成果文件的复核，然后交由部门经理进行二级复核，最后又公司技术负责人牵头组织公司质量控制部门进行三级复核，复核结果均通过后，最终各复核本部门负责人签字汇总后，交由公司总经理审批，出具造价咨询正式成果文件。一、服务人员方案(一)项目组织机构框图若我公司有幸中标，我们将根据服务项目的特点委派具有从业资格的专业技术人员，在了解建设单位、工程项目的基本情况和评估审计风险的基础上，制定审计实施方案。方案审批后挑选具有丰富实践经验、专业齐全的专业人员组成服务团队，在主要负责人的组织下，按审批的审计方案和计划实施审计工作。项目实施组织机构框图：化项目小组小组小组(二)公司总负责人岗位职责1、负责招聘专业技术人员面试的技术测试工作。负素组织对新员工的岗位职青、项目管理流程及廉洁、风险意识教育。负责组织对招聘人员试用期的业务能力组织评议并提出结论性的意见。负责依据部门经理的综合评价意见，决定在职员工的辞退问题。2、全面掌握公司项目的落实和进展情况、项目回款情况，为公司年、季度、月度任务指标的核实及其应急调整措施提出可行性的意见，供执行总经理组织管理层决策并按决策意见组织部门加以实施，并对部门任务的执行情况实施考核。3、根据各部门业务状况、专业人员配备及拟咨询项目的具体情况、与部门经理进行咨询审计项目的合理分配，协助部门经理合理用好现有的各种资源。4、主持制订大型和有重大影响项目的咨询(审计)实施方案编制工作、部门投标工作。就审计方案和重要的技术问题的处理意见，预先做好与总审的协调沟通工作。对项目组人员构成提出初步意见，供管理层研究决定。针对预先审视项目的综合情况，负项目经理(或项目负责人)就方案实施过程中的关注要点进行指导。并负责将大型和有重大影响项目的咨询(审计>方案提交总审会签备5、负责制定工程造价咨询审计工作管理流程。负责监管项目经理(或项目负责人)编制的咨询(审计)方案审核流程的履行情况。就部门经理提及的项目咨询条件、咨询原则、咨询(审计)方案深度、风险的规避能力等重大的技术性难题，提出指导性意见。6、针对总审反映造价咨询业务开展过程中遇到的共性问题和风险因素、重古质量问题，建立全员参与研讨的互动机制。结合对项目重大风险预测和评估过程，提高全体热业人员专业水平和规避风险能力。对审计过程中发现的风险及处理意见，及时与总审进行沟通。7、具体负责咨询成果文件的审核签发工作。在检查各级复核流程是否到位、是否做好复核记录、对复核提出的意见是否修改到位的基础上，签发咨询(审计)成果报告。8、结合咨询(审计)业务具体开展情况和咨询服务回访与总结情况，归纳其共性问题，并将存在的共性问题纳入质量改进目标，提出相应的解决措施与方法。9、主持研究重要技术问题和重大质量问题原因分析，按照要求查清责任，研究处理意见。并与总审共同制定制止类似问题再次发生10、负责制定全年培训计划和季、月度培训计划的调整情况。11、负责公司制度的起草、完善、修订及推行工作。12、协助执行总经理对外洽谈和重大紧急事件的处理。(三)项目质量控制负责人1、不断健全各级人员的质量控制程序和管理制度，负责组织对新员工的质量管理体系的教育培训，不断完善公司质量保证体系。2、严格督查三级复核制度的履行情况，对本单位出具的咨询成果文件进行最终审核。对一、二级复核意见的规避风险的能力、证明性文件的严谨性、结论性文件的逻辑性、工作底稿的完整性签署复核意见并承担管理责任，保证最终咨询成果的审核质量。每月对送审报告的质量管理流程评定情况进行公布。3、针对咨询(审计)业务实施过程中的技术问题、对重大疑难问题及专业上的分歧，通过政策法规、标准规范、造价管理文件等的解释工作，进行正确地指导，研究出妥善的处理意见。4、注重咨询项目的事前质量和风险控制。参与研究制订大型和重大影响项目的咨询(审计)方案以及所有咨询实施方案的会签。5、注重咨询项目的事中执业质量和风，险控制。对古型和重大影细响项目应进行微回检查，并负有督导的义务，定期或不定期到项目现场开展复核工作；采取对执业质量和风险控制程序前移的措施，促使大量的复核工作在项目现场完成。6、针对巡回检查和咨询成果文件审核中发现的共性问题和风险因素、重大质量问题，及时与技术负责人一道组织开展原因分析，研究整改措施、防范措施。7、负责将本单位发生的重大质里问题及处理意见向公司管理层报告，对造成危及公司声誉的工程咨询项目和咨询成果结论，负素组织调查，并提出处理意见，供矫导层研究决策，结合质量事故对全体员工进行教育，建立全员参与研讨的互动机制，提高全体执业人员专业水平和规避风险能力。结合对项目重大风险预测和评估过程。8、配合副总经理制定公司年度培训计划，具体负责培训计划的组织落实工作。定期针对巡回检查和咨询成果文件审核中发现的共性问题和风险因素及整改情况形成文字意见组织学习或专题讨论，总结、推行可行性结果；对新颁布的政策法规文件、工程造价文件、更新软件及时组织学习；组织专业技术人员专题学习。不断提高公司热业人员的专业技能、质量意识和诚实守信意识。不断增强员工遵守执，业规范、道德规范及市场规范，自觉抵制各种商业贿赂的能力。9、积极完成临时布置的各项工作。(四)部门经理(含部门副经理)1、建立和发展与客户以及外界的公共关系，积极做好关键项目客户的摸底及协调工作。2、积极做好项目经理(或项目负青人)和业务骨干的沟通工作，全面掌握品工的务能力、工作态度及执业道德及后备专业人员的培养工作。对公司下达的咨询业务，指派项目负责人，按照项目大小、难易程度及员工的专业能力、风险防范能力和任务的时间要求，合理安排劳动力和工作时间。3、主持本部门的管理工作和业务活动(含标书编制),落实本部门】经营目标，组织部门咨询业务活动。为保证公司年、季计划的安排，可结合部门项目实施的具体情况，合理调配编制《部门月执行计划报表》,同时为总审内外业工作的统筹安排提供参考意见。围绕公司下达的年度、季度计划，遵照公司领导层的决议。为公司年、季度计划的安排、调整，提供正确的可行性意见。4、针对预先审视项目的综合情况，负责对项目经理(或项目负责人)审计方案编制及业务工作关注要点进行指导。5、督查年、季度计划的履行情况，认真听取项目经理在项目执行中所遇的困难及面临的问题，及时给予帮助协调，必要时直接参入项目具体工作，排除工作中的阻力。对难以解决的问题通过《项目组半月情况报表》反映自己的基本意见提供领导层进行研究，促使问题得到高效快捷处理，保证一线工作健康运行。6、对项目经理(项目负责人)出具的初步咨询成果文件进行复核，对项目经理(项目负责人)、专业造价工程师(或造价员)复核意见的规避风险的能力、证明性文件的严谨性、结论性文件的逻辑性、工作底稿的完整性提出书面复核意见并承担管理责任。7、关注重大项目的审计过程及结论的反馈信息(包括与委托方的沟通收集到的意见及解决审计过程中遇到的雅点),为改进和提高公司的管理水平和专业水平提出可性行意见，便于领导层决策；8、对执业质量监督检查中发现的严重违规现象及违背职业道德等应予惩戒的问题提出处罚意见。并干每月23日向执行总经理填报《项目回款情况月报表》,协助项目经理(或项目负责人)搞好效益工资的合理分配。10、建立本部门差旅费台账。11、部门经理出差期间由部门副经理行使部门经理职责。12、积极完成临时布置的各项工作。(五)技术负责人岗位职责1、在总经理的领导下分管本公司的技术工作，对公司总经理负标准和指导流程。3、技术负责人建立企业质量保证体系，落实质量控制制度，保证咨询成果技术的可靠性、数据的准确性、结论的科学性和公正性。4、主持本公司咨询活动中重大技术和质量问题的研究和分析，提出解决方案。5、负责对咨询成果可能给客户或本企业带来的风险进行预测，负责对咨询成果技术经济方面的最终审核。6、主持或组织重大业务项目的咨询。7、经公司总经理的委托，可代表公司签发咨询成果报告签字注册造价工程师是该项目技术负责人(也是三级复核人员),对项目的技术质量承担责任。(六)造价咨询部副总经理岗位职责1、负责和主持公司分管部门的管理工作和业务活动。2、遵守政府和行业主管部门关于工程造价咨询的法规、规范、标准和指导规程，执行企业规章制度。3、协助公司总经理或负责人承揽工程造价咨询业务，落实嗦分管部门经营目标，建立和发展与客户以及外界的公共关系。4、领导和组织分管部门咨询业务活动，支持制定或批准分管部门咨询项目作业计划。5、确保咨询合用的履约，对分管部门的咨询成果质量负责。6、在权限范围内，安排、调度分管部门人员力量，指派项目负责人；安排经费开支；制定分配方案；决定咨询项目收费额。7、负责召集委托方和相关单位就咨询项目中的一般问题和分歧进行协商，以求得一致意见。8、负责检查和监督本单位部门从业人员职业行为；负责对从业人员进行职业道德教育；落实继续教育和培训计划。9、负责拟定项目业务工作计划，项目组人员分工及二级复核。(七)项目负责人岗位职责2、承担咨询项目的组织实施、专业间协调和质量管理工作；对3、负责办理咨询项目委托合同的草拟，接收和验核委托方提供5、负责统一质询项目的技术经济分析的原则、编审依据和编审6、动态掌握资讯项目实施状况，负责督促检查各资讯子项和各8、综合编写咨询成果报告及总说明、总目录，确保成果文件格9、负责报告的一级复核10、负责咨询报告的表达；负责与委托方评审咨询费；将必须归还委托方的和归档的资料，及时整理，收集齐全，分别办理归还和移交档案手续。(八)专业造价工程师岗位职责1、在项目负责人的领导下负责执行作业计划，对本专业的咨询质量和进度负责。2、遵守政府和行业主管部门有关工程造价咨询的法规、规范、标准和指导规程，执行企业规章制度。3、作业计划制定的咨询原则、技术标准选用正确的调查分析方法、计算公式、计算程序，确保数据和结果的准确性、完整性、真实4、对专业成果质量进行资助控制，认真校核咨询成果。5、编写本专业咨询成果文件，确保成果文件格式规范、表述抢出和满足使用需要。6、完成作业计划后将必须归还委托方和归档的资料做好及时的整理，并收集齐全，交项目负责人或专人办理归还和移交手续。7、规范职业行为，遵守职业道德。8、按照项目负责人的分工，分别负责现场勘察、计算、审核、二、服务流程(一)财政投资建设项目评审流程图项目单位程序评审单位准备报审资料受理项目情况汇报签署对评审结反馈对评审工(二)财政投资评审项目具体步骤(一)做好评审的前期工作：1、组织项目评审小组。接到评审任务后组织项目评审小组，评审小组对该项目组织全过程评审并对评审结论负责。审核小组成立后，要调查研究，掌握数据，做好审核前的准备工作。首先要掌握和熟悉审批工程项目的批准文件和资料，如国家和主管部门下达的指示文件、计划任务书批准文件、初步设计文件及采用定额，指示资料，以便弄清规模、能力、概算工程和费用构成、建设内容和经济指标，弄清所编各表与文字说明相互间的关系，同时还要收集各相应资料，为审查工作做好必备的准备。在准备阶段，审核人员需要获取一下相关资料：①、工程施工图和说明书工程施工合同是审查工程结算的主要依据。通过合同，了解发包工程范围、开工竣工日期、工程总造价、结算定额依据、承包方式、结算方式、双方责任、质量要求、物资供应及管理办法等，合同规定是工程结算确定取费的依据。②、工程施工图和说明书工程施工图和说明书是建设项目的主要文件，是编制预算工程量的主要依据，是核对工程各部分或构件具体尺寸的数据来源，是确定工程施工方式，套用预算定额的依据。③、工程施工组设计和施工方案工程施工组织设计是指导工程施工准备，组织施工全明性的技术、经济文件，是指导现场施工的法规。它是审查工程编制预算结算必须掌握的内容，是审核有关费用标准的依据。④、工程竣工以后，必须办理验证手续，做好验收记录，说明工程质量是否符合标准，数量有无争议。是否具备了工程竣工结算的条件，应当以工程竣工验收报告作为依据。2、做好相关资料的收集整理工作。立项批文、设计图纸等相关文件资料是工程量清单及控制价评审审核的基础，在进行工程量清单及控制价的审核工作之前，必须对其进行收集整理，并进行详细地了项目评审小组在项目评审组长的统一组织下，熟读项目的项目立项、可行性研究、初步设计及概算、项目地堪报告、施工设计图及图审报告等资料，了解整个项目的构成。做到项目评审组全体成员都熟悉该项目。以便促进在实施工作中项目评审组成员之间的相互协调。掌握项目业主方组织管理体，了解项目业主方管理人员构成、分工情况。以便促进在实施工作中项目评审组与项目业主方的工作协调。3、资料审查。评审小组对建设单位的申请报告、送审资料和相关业务股室签薯的资金来源及意见的完整性进行审查，由建设单位填写预(结)算送审资料登记表，如有漏报应要求及时补报，并详细记录追收资料的时间，由评审组长和建设单位共同签收。评审中需要追报的资料建设单位应及时送达。着重资料的完备性、有效性审核，项目立项、可行性研究、初步设计及概算、项目地堪报告等是否完整齐全，施工设计图是否图审。进行施工图与施工现场的标高对比、涉及项目的土石方(挖方、填方、弃方)运距并实行现场踏勘。其他相关资料真实性、合法性、合理性审核(根据项目具体情况展开)。4、熟悉、整理图纸等各项资料。设计图、地探资料等是项目财政评审的重要依据，必须全面熟悉了解，核对所有图纸，清点无误后依次识读等。5、弄清所采用的计价依据。6、制定评审工作计划。由评审组根据项目实际情况制定评审方案，评审方案应包括项目评审程序、评审方法、评审内容、需勘验的隐蔽工程、评审时间。评审方案经评审中心主任认可后实施。7、开展学习培训。根据项目的具体评审内容及要求开展业务技培训，组织评审人员学习相关政策文件和专业资料。(二)确定审核方法：1、看图法。即看图核实工程量与工程价款，审定工程造价的一种方法。基建工程造价审核，首先必须认识仔细地看清所有的施工图纸，才能全面无误地计算审定工程造价的真实性。需要审核人员必须熟练掌握所有的建设识图知道，不仅要看建筑施工图，而且要看结构施工图和竣工图；不仅要着水电平面图，而日要看水申系统图；不仅要将每一张图纸看懂吃透，而且要将所有的图纸综合分析。只有在认真看懂吃透图纸的基础上，才能发现问题、揭露问题。看图法是灾后重建工程结算审核最基本、最普遍、最常用的方法，它贯穿基建工程结算审核的始终。2、观察法。它是指审核人员亲临建筑现场，对审核事项进行实地观察，调查了解建设项目的实际情况，发现疑点，验证事实，核实实际工程量，审定工程造价的一种方法。3、询问法。它是指审核人员通过询问被审核单位参与灾后重建基建项目管理的负责人、当事人、知情人或施工单位施工员、预算员、知情者，以证实基建工程量与工程价款的真实性、合理性的一种审核人员通过询问获得的审核线索有可能引出有力的审核证据，揭露事实的真相。所以询问法也是基建工程决算审核最直接、最常用的一种有效的方法。4、调查法。它是指审核人员深入实际进行调查研究，以查证基建工程量与工程价款的真实性、合理性的一种方法。如对水电主材价格进行市场调查分析等。5、开挖法。它是指审核人口同建设单位有关人员与施工单位有关人员到建筑现场，对有终点的隐蔽工程进行挖开核实工程量与工程所以一般实行抽样定点的方式。6、测量法。即审核人员深入建筑现场，对昭施工图纸，实地测量有关工程量(如门窗洞口的大小、建筑物的长宽高等),计量有关器材物质数量(如配电箱数量、灯具数量、水暖器材的数量等),确定核实基建工程结算量与造价真实性、合理性的一种审核方法。7、核对法。指在工程结算审核中用一种记录或资料同另一种记录或资料进行查对，用相互验证和复核的手段，验证工程量与造价真实性、合理性的一种审核技术方法。8、全面审查法。全面审核法就是按照工程图纸的要求，结合现行定额、施工组织设计、承包合同或协议以及有关造价计算的规定和全面细致，审查质量高，效果好；缺点是：工作量大，时间较长，存在重复劳动。(三)制定审核步骤：审核人员执行基本建设项目结算审核，应该充分了解被审核单位有关情况和获取审核资料的基础上，合理制定审核计划，并根据审核过程中情况的变化，予以必要的修改或补充。审核人员制定审核计划时，应当了解该项目的以下基本情况：①工程项目的性质、类别、规模、承建方式等情况。②审核所需的相关资料的可获得性。③工程材料的供应方式。④工程价款的结算情况。⑤工程项目预结算已审核情况及审核结果的处理。⑥工程项目现场施工条件。⑦建设期内工程预算定额、预算单位、取费标准等的变化情况。在编制审核计划时，审核人员还应当获取被审核单位建设工程结算及其编制所依据的以下资料：工程项目批准建设、监理、质量验收等有关文件。(2)概算资料及投标文件。(3)施工合同、协议。(4)施工图或效果图。(5)工程量计算书。(6)材料费用资料。(7)取费资料。(8)付款资料。(9)其他有关证明。(10)施工组织设计或施工方案。(11)工程工程变更签证材料。(12)工程评价资料。(13)隐蔽工程资料。(14)工程结算的财务资料。(15)其他影响工程造价结算的有关资料。通过对被审核单位(项目)的充分了解，在获取相关的资料后，审核人员应当制定详细的审核计划，对人员、时间、审核程序和方法等做出合理的安排。(四)确定评审实施内容1、施工承包合同。施工承包合同是明确建设单位和施工单位在工程建设中经济责任的书面文件，合同一经签订，便具有法律效力，双方必须严格履行，否则将承担违约责任。合同的签订应贯彻平等互利，协商一致，等价有偿的原则，不能损害国家利益和双方的经济利益。合同的审查是工程结算的切入点。2、现场签证。现场签证是由于施工现场情况的变化与原设计施工图纸不一致而产生变化，施工单位和建设单位根据设计变更以及临时变更双方以书面形式确定的文书，正确客观的签证应当作为结算的签证的审查将为工程量的审核奠定基础。审查现场签证，应结合竣工图纸的审阅进行，把尚未修订的竣工图纸做好必要的标注，为有效的利用竣工图纸打下基础。审查现场签证主要是对其真实性的审查，要结合建设单位有关现场管理人员和内部审核人员，对签证的真实性进行辨析，防止施工单位制假造假。审查中要分析这几变更是否相互冲突，防止不合法的签证混入计算，使结算的金额超出工程的实际价3、工程量。工程量审核是指审核人员按照竣工图结合现场签证给出的实际尺寸和预算定额规定的计算规则，抽查或逐项计算后，与原结算工程量进行比较查找差异的过程。审核工程量必须严格按照竣工图、审定的资料及其所选用的标准、规范，按照各专业定额规定的规则，防止重复计算。工程量审核比较繁琐，所需时间长，耗费精力多，也是工程量结算审核的主要方面。要缩短审核的时间，保证审核质量，提高审核效率，实践证明采用联合审核的方法极为有效。把专业审核人员、兼职审核人员、项目所在单位的内部审核统一组织起来，发挥各类人员的专业优势，在短时间内解决大量的计算问题，避免久拖不决，造成工作人员的疲劳。定额套用。定额套用的审核是对确定的工程数量套用定额正确性的审核和复核。定额套用的正确与否直接影响工程直接费和直接费的差异，将对间接费产生很大的影响，所以在准确计算工程量后，要对定额套用的合法性、正确性进行详细的审查。定额套用的审核中，首先，应按照各专业定额工程子项目的选项规定，对施工单位提供原工程结算套用情况进行调整，即量差的调整。工程量审定后套用定额，就成为连续工程的关键环节，定额套用的准确性与否不仅涉及工程直接费和间接费，而且还涉及材料的定额用量。因此审核中就成为施工单位关心的重点之一，所以审核人员务必要领会定额规章的有关规定，准确套用定额，减少工作的反复，体现审核的权威性和公正性。5、材料用料和材料差价。一项工作中材料费用约占60%—70%,其中价差约占10%—20%,由于占价差的比重较大，所以是影响成本的关键因素，也是结算审核重点监控内容。对于材料用量的审核，首先调整好工程量，在此基础上主要根据定额进行分析，对于钢材等可按竣工图等实际用量进行调整的，还应当有针对性的对照定额进行抽查，以确定定额调整的准确性。材料价差是材料价格与实际消耗的同类材料价格差异，现行定额规章规定，可计算材料价格差异的材料很多，如钢材、木材、水泥、新型材料等数量繁多。材料价差审核一是根据施工合同和招标文件有在辅之以购物发票就可以达到价格控制的目的。6、费用。费用审核是指对其他直接费和间接费计取的审查，对该项目的审查依据费用定额、施工单位的资质等级和定额规章规定的标准进行计算和复核的。一些施工单位总是想把费用列的多一些，因此对施工单位的资质也总是首先按高的考虑，所以深刻人员在审核中不能对费用的审核忽略。审核人员要对工程结算各项目的计算进行全面复核，在实际工作中施工单位有关人员经常将横向和纵向的数字有意搞错打马虎眼，以增加结算收入，审核人员不能放松每一个环节的7、其他。审核小组在获取所需要的资料后，在规定的时间实施审核，并将实际情况和结果在审核工作底稿中详细记录。具体的讲：①审查按工程量计算规则和施工图计算的工程量是否准确，有无重计、漏计等计算错误，以及工程实施过程中发生的设计变更和现场②审查工程所套定额是否与工程执行的定额标准相符合，工程预算所列各分项工程预算定额与设计文件是否相符，工程名称、规格、计算单位是否一致，有无错套定额，以及工程材料和设备价格的变化③审查施工企业取费标准是否与其资质等级别的工程类别相符，取费基数是否正确，计算程序是否符合规定。④审查钢材、木材、水泥的消耗数量是否正确(对工程项目进行材料项目分析，钢材要抽筋计算),列入直接费用的材料是否符合预数量是否准确，实际价格是否准确，价差计算是否准确。⑤审查工程实施过程中的建筑经济政策变化情况及补充合同的内容。审查人员在审核本建设项目结算的过程中，必要时应会同建设单位和施工单位，对以下项目进行现场查勘核实：分部或者分项工程，实际工程用料偏离结算的工程项目、变更设计的工程项目、必须丈量的工程项目、交付使用的资产项目、预留的尾工工程、需要勘探的其审查人员遇到以下情况的时候应当获取适当的证据：变更工程设计、建设单位提供材料和设备、施工中使用的工程材料或设备价格与规定不符、变更不同资质的施工企业、改变工程项目的性质、提高或降低建设标准、设计外工程项目、其他应当获取证据的情况。审核人员审核建设工程结算遇到以下情况应获取必要的签证：施工情况与图纸不符、施工用料发生变化、施工情况与施工合同不符。审核人员还应当特别关注以下事项，以判断本次建设项目结算是否运用了不合理的定额和取费标准：对预结算有重大影响的。b、特别容易受关键因素变得影响的。c、具有高度不确定性的分项工程。d、预算定额没有列入或需要更换的。⑧对已竣工单位工程或达到结算要求的完工工程进行竣工结算审核，每星期召开一次审核会议，汇总个方面意见，并经项目主审复核并出具初步审核报告。(五)评审时应注意的问题及要掌握的要领1、工程量全面复核根据设计图纸、委托单位书面要求，严格按照定额进行工程量的计算，对设计图纸表示不明。不清处及时与委托单位或设计单位衔接，以便工程量的准确计算。2、清单计价根据规范和定额对各清单项进行组价。3、价差调整清单单价计算完后，根据当地《建设工程造价信息》或《安徽省建设工程造价信息》进行材料价格调整，遇信息缺项材料，询问当地市场价，进行调整。4、确定审核重点①工程量是否按相关计价规则进行计算、是否存在重复计算的现②送审单价是否正确，是否符合相关规定及要求。③汇总报价是否准确。工程造价评审采取全面审查的方法，即按计价定额顺序，或按施工的先后顺序，按分部分项逐一进行全面审查。I.审查综合单价的套用(1)造价工程师首先按分部分项项目名称、计量单位、工程内容、项目特征、综合单价一一与送审控制价进行对比，分别列出综合单价与送审控制价一致和不一致的清单项目；(2)对与送审控制价不一致的清单项目，检查差异的原因，核实其是否严格清单规范及定额计算规则，发现问题，及时记录，按正(3)审查材料单价是否执行当地信息价或委托方提供市场单价。Ⅱ、审查工程量(1)、审查土方工程量。平整场地、挖地槽、挖地坑、挖土方工程量的计算是否符合现行定额计算规定和施工图纸标注尺寸，有无重算和漏算。回填土工程量和余土外运，计算是否正确。(2)、审查基础工程量。审核基础的设计长度，砼标号，并复桩基计算是否正确。(3)、审查砖石工程量。墙基和墙身的划分是否符合规定。不同厚度的内、外墙是否分别计算，应扣除的门窗洞口及埋入墙体各种钢筋混凝土梁、柱等是否已扣除。不同砂浆标号的墙和定额规定按立方米或按平方米计算的墙，有无混淆、错算或漏算。(4)、审查混凝土及钢筋混凝土工程量。现浇与预制构件是否分别计算，有无混淆；现浇柱和梁，主梁与次梁及各种构件计算是否符合规定，有无重算或漏算；有筋与无筋构件是否按设计规定分别计算，有无混淆；钢筋混凝土的钢筋是否按设计图纸、施工规范计算。(5)、审查木结构工程量。门窗是否分不同种类，按门、窗洞口面积计算；木装修的工程量是否按规定分别以延长米或平方米计算。(6)、审查楼地面工程量。楼梯抹面是否按踏步和休息平台部分的水平投影面积计算；水泥砂浆地面找平层的设计厚度与定额厚度不同时，是否按其厚度进行换算。(7)、审查屋面工程量。卷材屋面工程是否与屋面找平层工程量相等；屋面保温层的工程量是否按屋面层的实铺面积乘保温层平均厚度计算，不做保温层的挑檐部分是否按规定不作计算。(8)、审查装饰工程量。内墙抹灰的工程量是否按墙面的净高和净宽计算，有无重算或漏算。(9)、审查金属构件制作工程量。金属构件制作工程量多数以吨为单位。在计算时型钢按图示尺寸求出长度，再乘每米的重量；钢板要求算出面积，再乘以每平方米的重量。审查是否符合规定。(10)、审查管道工程量。管道的划分是否符合规定；各种管道的长度、口径是否按设计规定和定额计算；审查是否符合要求，有无(11)、审查电气照明工程量。设备的种类、型号、数量是否与设计图一致；线路的敷设方法、线材品种等，是否达到设计标准，工程量计算是否正确。5、当采用重点审查法时，首先应按常规的工程(造价)指标审查，是否有异常指标数据；其次依据施工设计图估算工程量，审查工程量是否有重大偏差。在工程量审核过程中，无论采取上述哪种方法时，应谐免投标企业在投标过程中依据工程量清单中工程量潜在的不平衡而采取不平衡报价，给业主带来损失。(1)、定额套用审核应当采用全面审查法。根据分项分部工程的具体施工内容(项目特征)套用相应定额。审查是否有套用定额错误、抬高(或压低)套用定额、增加(或减少)定额耗量、增加(或减少)定额单价等情(2)、综合单价审核。人工费调整：依据工程造价部门发布的当地人工费调整文件进行调整。材料费调整；依据工程造价部门发布的工程造价信息确定的当地材料价格进行调整，工程造价信息没有发布的材料，参照当地市场价格进行调整。采用市场价时应当进行市场询价并征求财政部门及业主的意见。机械费调整：定额注明了机械油料消耗量的项目，油价发生变化时，机械费中的燃料动力费按照上述"材料费调整"方法进行调整。综合费调整：应随时关注政策并根据政策调整。(3)、费用审核应当采用全面审查法。包括措施费(安全文明施工费)、其他项目费、规费；本部分所涉及费用原则上应当按最大费用计算。措施项目(一):环境保护费按分部分项清单人工费的0.5%;安全文明施工费按最高费率的双倍足额计取(注意费率适用范围，措施项目定额),夜间施工和二次搬运可按规定费率计算；其余部分应足额计算。本部分费用若当地财政部门有规定的从其规定并应将其规定的纸质文件装入工作底稿。措施项目(二):应按所实施工程足额完整计算，砼模板部分应按接触面积计算。其他项目费：应根据拟建工程的具体情况计算。计日工是综合单价；本部分编制人可作补充内容。送审预算中无法进行项目特征描述的分部分项工程应将其纳入本部分单列。规费：规费标准有幅度的，按上线计算。各地财政部门有规定的从其规定并应将其规定的纸质文件装入工作底稿。税金：工程在市区为3.43%;县城、镇为3.37%;其它为3.25%。不可竞争性费用：包含安全文明施工费和规费。(4)、项目特征描述审核采用全面审查法。分部分项工程项目特征描述应当准确完整，符合相关施工验收规范并满足施工设计图的要求。不能因描述的不完整而造成工程竣工结算时争议。(5)、评审中发现问题处理。在评审中有争议的问题，应及时跟财政部门和业主等相关部门沟通，对影响本工程评审的相关资料应留档备查。当发现其他重大问题时，应与委托方反映，取得一致意见后，再与相关责任单位交换意见，以达到问题的最终解决。(六)评审项目小组三级复核：严格按照我公司的审核程序、编制及核对要求、规定格式分专业计算工程量，首先自行编制预算，其次同施工单位编制的预算核对，找出差距，再校正自行编制的总价。严格执行"三核一批",即项目负责人、项目主审、公司技术负责人三级复核，我公司负责人签发制度。项目复核小组对工程量、材料单价、各项取费进行复算，并要求审核组提供相关依据，逐一复香，对合理的予以认可，不合理的予以更正，有待完善的部分，要求项目组通过收集资料，了解情况等方法进一步查证落实后予以调整。1、项目初审。评审小组根据评审方案对项目进行全面审查，必反复核实、仔细计算；对评审中发现的问题和不足，应详细记录和计算，及时向评审中心领导汇报，并提出解决方案，同时要求建设单位给予解答；评审工作底稿必须及时、准确、规范、完整，存入项目档案。评审报告披露问题应充分，要有分析，有评价，有建议；初审完成后由初审人员签署初审意见。2、项目复审。复审主要对评审原则、依据、方法是否合法、合理，计算是否准确，运用政策尺度是否一致。对项目投资进行复审，发现疑问，必须查阅初审工作底稿，核实清楚。复审的内容应形成工作底稿，复审过程中随时和评审组长沟通，补充材料，并取得一致意(七)初步评审结论初步评审结论要对评审项目及其委托要求有全面的反映，包括对项目的基本情况、资金来源渠道的表述要清楚准确，对审增审减的原因要依据充分、计算准确。对评审中发现的问题，既要客观披露，提出合理的处理意见，又要阐明文件、法规依据；对发现的重大问题，要作重点说明。对于形成的初步评审结论，经评审中心领导审查后，由评审组(2人以上)与建设单位交换意见；建设单位对初步评审结论有异议的必须出具书面意见说明理由；评审中心原则上不单独与施工单位交换意见，若需要施工单位参与时，必须与建设(八)向评审中心汇报初审意见在复核后的初审意见形成以后。由项目部统一向评审中心汇报初审情况，并根据评审中心复核意见进行调整、完善，补充。(九)出具审查报告根据评审小组的交换意见，对初审报告进行完善、补充，出具正式的审查报告。(十)档案整理审核报告完成后，按规定报送有关单位；事务所参审人员，对工并收回资料签收单。(三)审计人员安排(一)时间安排1、计划于接受业主委托后3天内审计人员进驻被审计单位了解并以此确定具体的审计外勤时间。(二)组织结构基建项目审计、咨询服务形式采取长期咨询服务与集中突击审核方式，并实行项目经理负责制。设立项目咨询组，由不同专业的骨干人员组成，共分十建、安装和咨询三个小组，负责根据专业进度提供各专业概预算审计、结算审计服务，必要时根据项目进展和工作里情况集中提供现场审核、咨询服务。项目组人员组成情况见如下：1、项目组专业人员构成情况工程造价审核组：由土建、安装等专业注册造价师；咨询服务组：由注册造价师、注册咨询师组成；上述拟选派参审人员均参加过大型国有投资项目基建造价审核、控制工作，具备丰富的基建造价审核经验，熟悉基建项目全过程造价投资控制、审核工作程序，具备基建项目造价控制实力和协调作战能2、采取灵活的现场人员充实计划我们根据不同项目的具体审核、咨询情况，将会抽调咨询组相适专业入员充实项目的现场专业力量，在人员计划上保证圆满完成委托方的审核、咨询任务。3、强大的公司技术力量储备同时我们承诺将根据该项工程具体工作的进展需要，及时从公司抽调审核人员，加强项目审核人员力里对如标底编制等工作里较大重点项目进行审核，从审核力里上保证完成本项目跟踪审核工作的要4、加强现场与总部公司人员的协调管理成立以总经理为组长的咨询组，加强与现场项目组人员的工作协调，以利于统一调配本项目投资控制人员。5、加强项目组人员的组织纪律性要求严格遵守投标承诺，确保现场工作人员工作时间，保证现场工作纪律。为加强造价咨询质量的管理，落实公司质量工作方，本项目针对业主要求的咨询服务工作应做好质量管理工作，建立造价咨询质量(三)审计人员执业道德准则1、遵守国家法律、法规和政策，执行行业自律性规定，珍惜职业声誉，自觉维护国家和社会公共利益。2、遵守"诚信、公正、敬业、进取"的原则，以高质里的服务和优秀的业绩，赢得社会和客户对造价工程师职业的尊重。3、勒奋工作，独立、客观、公正、正确地出具工程造价成果文件，使客户满意。4、诚实守信，尽职尽责，不得有欺诈、伪造、作假等行为。5、尊重同行，公平竞争，搞好同行之间的关系，不得采取不正当的手段损害、侵犯同行的权益。6、廉洁自律，不得索取、收爱委托合同约定以外的礼金和其他财物，不得利用职务之便谋取其他不正当的利益。7、造价工程师与零扦方有利害关系的应当回避，委托方看权要8、知悉客户的技术和商务秘密，负有保密义务。9、接受国家和行业自律性组织对其职业道德行为的监督检查。(四)质里职责与分工为加强造价咨询、审计工作的质量控制，项目部应建立完整的工程里计单、造价复核、审核和批准制度，明确各阶段的责任，人，非经上级质量审核签署意见，正式成果文件不得出具。(五)工作方式以上项目实施中的各个环节，在时间上既有交叉进行，也有顺序进行的项目，工作方式也不尽相同。主要采取现场办公与专家支持相结合的方式，以投资控制为目标，以造价咨询和工程审计为主线进行工作，主要的工作方式有四种：1、项目经理负责制。本项目实施项目经理负责制，项目经理对本项目总负责人负责，可以统一调配安排的人力，根据项目的具体情况组成专家组和专项小组。项目经理负责向业主汇报工作，签发成果文件，全面组织实施咨询和审计工作。2、现场咨询组。即项目开始实施后，根据本方案的人员安排或业主的要求，安排固定的工程师作为代表，组成咨询组，及时处理工程施工过程中所发生的工程审查和咨询事务。3、专家组。项目开始后，建立本项目的专家组，通过集体讨论和汇总专家意见的方式，对项目实施中遇到的重大和关键问题发表意见。专家组既可以到现场进行咨询，也可以通过与现场代表的沟通，得到信息，提供专业意见。4、专项小组突击审查。对短时间内需要处理的大量造价业务，如工程量清单审查、发表咨询意见，对预中标单位进行清标等环节时，采取抽调公司业务骨干人员，组成专项小组的形式，短时间内对审查和造价咨询事项发表意见。(四)审计工作程序审计咨询服务工作程序，如下图所示：(一)审前调查首先，本所选派注册造价工程师，根据委托人的要求进行审前调查，向主管部门了解初步情况，包括资金管理、建设规模、建设进度、项目建设的章义和审要性。初步了解项目单位的内部管理情况，确定具体的审核工作量。审计、咨询服务工作程序：审计、咨询机构业主单位服务计划阶段服务计划阶段制定咨询服务计划制定咨询服务计划项目总负责人审核咨询服务计划的沟通提出修改意见服务实施阶段服务成果形成阶段实施与改进阶段服务实施阶段服务成果形成阶段实施与改进阶段成立项目审计咨询服务团队开展项目审计咨询管理工作就咨询成果文件提出就咨询成果文件提出项目总复核人审阅咨询成果形成最终咨询成果文件组织实施辅助实施组织实施成果性文件提出修订(二)审计实施主任会计师、总工程师主任会计师、总工程师审计计划阶段批准进驻审计现场批准指导和监督明确审计任务组织现场审计指导和监督明确审计任务开展现场审计工程指导和监督开展现场审计工程编制工作底稿整理、汇总工作底稿编制工作底稿发现问题重大问题及汇总意见审核批准审核，修改后提报阶段性审计情况汇总审核，修改后提报现场审计情况汇总1、深入了解项目的具体情况：包括基本建设程序、工程招标情况、合同管理情况、工程质量管理和控制制度、财务管理制度等。2、审计建设项目资金来源情况，核实建设项目的资金到位、使用情况。3、审计基建资金使用的合规性。在实际审计中，审计人员以国家建设项目管理方面的规定及有关合同协议为依据，审查建设资金使用是否合理、合规，并揭露建设资金使用中的问题。(三)内部控制管理制度审查咨询没有规矩不成方圆，只有健全项目内控管理制度，严格执行建设法规和内控管理制度，实行规范的建设项目管理，才能有效降低建设风险，合理控制工程造价，实现本项目工程管理的合规性、合法性和建设资金使用的效益性，并确保工程竣工时通过政府审计，将本工程因建设成为阳光工程和价值工程。内控管理审查咨询内部控制管理评审、咨询工作重点示意图审查项目管理制度的健全性建设项目管理不仅涉及建设单位内部各管理部门，而且与施工、监理、设计以及设备供货商等各参建单位密切相关，管理内容也涉及工程工期、质量、造价和安全等各个方面，因此为保证建设项目的规范有序地实施，必须建立健全各项管理制度，使参建各方对各项工程管理工作有章可循。通常，作为大型建设项目的管理单位，一般立现场、施工、造价及财务管理制度。2、审查内部控制管理制度的合法性、合理性重点关注招标、合同及财务管理制度与现行法规的符合性审查，避免与现行法规产生冲突；并结合本项目的组织管理形式和行业管理经验对制度的合理性进行评价，应主要关注制度的严谨性和可执行性，避免制度设计缺陷。3、审查业务流程管理的有序性建设单位应根据管理制度合理确定业务管理的流程，对业务管理的各环节的内控管理进行明确，重点审查是否落实各业务流程环节涉及的各相关部门的职责范围、处理时限及设置其上下衔接部门，切实保证管理制度的有序实施，有效避免今后因业务处理流程不清而造成的推诿、积压及拖延现象。4、审查内部组织架构职责设置的合理性应关注项目管理单位的内部组织分工是否明确，要求落实岗位青任制度；建设单位组织架构的设置应考虑对概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审核等不相容岗位要分离；并明确根据基建项目的实际情况，对于内控审香工作流程如下图所示：(四)概算(预)审核、咨询设计概(预)算情况审计，主要审查概(预)算编制情况，设计概(预)算的构成是否合理，有无错、漏、碰、缺等现象，总概算投资是否考虑全面，以防止项目概(预)算不足造成资金规模有缺口，拖长建设工期等情况。(五)工程结算审核1、提供结算编制要求，规范结算报送作为本项目的造价咨询单位，审计组将规范施工单位的送审结算书格式，要求按国家及安徽省建设、财政、审计等主管部门的有关要求编制结算文件要求。2、公正合理，严格工程结算审核实施结算审核，编制工程结算3、竣工结算审核重点工程结算审核主要对结算书编制合规性审核，并对照设计图纸、工程招标文件、投标文件与工程合同、预算及已批准的设计变更、洽商索赔等进行复核，检查是否有重复报项和甲供材料款少扣、漏扣等现象，确定结算内容的直实性。为保证工程竣工最终通过政府审计，作为全过程造价咨询单位首先要为业主把好结算审核关。根据我公司长期对政府项目的工程审计经验，确定本项目工程竣工结算审核重点如下：(1工程结算书与招标文件、合同文件符合性审核①审核施工单位报送的结算书是否与合同约定的结算条款相符合；②审核施工合同中确定的建设标准、建设内容、合同价格是否与投标书承诺内容一致，是香控制在批准的初步设计及担置文件规宝范③审核所定施工合同或协议书中的责权利、质量、工期、结算方式、拨付款办法、奖罚、保修及时效等主要条款是否与招标文件、(2工程结算真实性、合法性审核①审核预算书的编制依据是否合规，编制人是否有相应资质；②检查结算书的工程里是否与实际数量相符。审核工程里计算是否与施工设计图纸相符，工程量计算是否符合规定的计算规则。③检查结算书的选套单价与投标报价是否相符。主要审核定额或单价的套用是否合理：④核查甲供设备、材料用量是否与实际数量一致；⑤设计变更和现场签证是否存在重复计算的现象。⑥审核结算书的编制形式是否符合清单规范的要求。报告编制根据对工程结算的审计结果，得出准确的审计结论。重点审计工程造价的确定是否合理、客观，是否严格热行合同和相关规定，对于不合理得造价严格核减，就核减项与施工方明确并签认。及时就施工方确认和不确认事项，向建设方提出意见及建议。就审计结论向建设单位征求意见，出具项目审计报告。审计实施步骤--审计报告阶段会会审计助理计情况见全面复核并提出全面复核并提出审计报告阶段采用三级复核的报告质量控制方法：A、项目经理负责复核是否按审计计划和审计中等现场复核内容。B、分管副总经理负责审核审计中发现的重大问题，审计报告的选定是否正确，相关的披露是否恰当；检查一级复核人员是否按要求实施复核等二级复核内容。C、质量控制委员会负责复核全面审计工作，审计底稿的编制是员是否按要求进行复核等三级复核内容。D、主任会计师、总工程师对上述三级复核进行审批。审计配合与沟通审计配合与沟通审计组重大问题及时形成专项(七)配合与沟通(1)审计、咨询人员将就审计思路、审计范围、审计时间安排、审计计划的制定与实施等问题在充分论证后与委托方进行沟通，保障审计在预定的范围内、预期的时间内完成；(2)审计组根据项目进展情况，根据委托方要求定期向委托方汇报审计进度及结果；重大问题及时形成专项报告请示委托方，并适时调整工作状况，满足现场审计需要；(3)在出具最终审计报告之前审计人员汇总整体审计情况向委托方专题汇报，出具最终审计报告送达委托方。(五)造价审计方法(一)总体审计思路在审计过程中，对建设项目基本建设程序及各项制度的履行和管理控制情况的审核以符合性测试为主，采取查询、观察、检查、询证等方法；对各项财务支出、工程造价核实、概、预(结)算执行情况审核以实质性测试为主，采用计算、核对、比较等方法进行。主要包括：1、对项目的合规性采用符合性测试的方法，从立项审批、设计、施工、工程变更、交工使用等阶段，分析其审批各环节的合法性、内容2、对工程的控制、管理，包括工程组织、设计，施工、监理、财务管理制度等各个环节，抽查其制度的制定，完善程度、执行结果及差误调查，评价其内部控制制度的健全性和有效性。见下图。内部控制管理执行跟踪咨询审计内控管理审查咨询3、对财务核算，主要采用实质性测试的方法，审阅其报表、账册、凭证合同、单据以及财务分析、总结等资料，考核其是否真实、完整地反映了工程项目资金的来龙去脉和实际使用效果。4、对工程结算进行实质性审核根据基建工程项目结算审核的目的及程序，工程结算审计主要结合收集到与建设项目结算审计有关的各种资料，调查了解建设项目结算编制情况，对审计重点内容按专业分工，组织审计人员选择重点审查、对比审查、逐项复核等相适的结算审计方法展开全面审核，对建设项目结算的真实、合规性实施审计。(二)具体审计方法审计方法1项目法人履行职责2项目立项3工程设计45建安工程承发包6序号审计内容审计方法1实质性测试2项目资本实质性测试3项目资本公积实质性测试4国内借款(项目投资借实质性测试5实质性测试6待项目支出实质性测试7未交款实质性测试8实质性测试9应付票据实质性测试应付工资和福利费实质性测试应付款项实质性测试上级拨入资金实质性测试留成收入实质性测试审计方法1实质性测试2实质性测试3设备投资实质性测试4待摊投资实质性测试5其他投资实质性测试6器材(存货)实质性测试7应收票据实质性测试8实质性测试9预付帐款实质性测试待核销项目支出实质性测试固定资产、累计折旧实质性测试4、工程结算审计(1)现场踏勘。审计人员在审核过程中，必要时，应通过委托人会同建设单位、施工单位，对以下项目进行现场查勘核实：①分部或分项工程；②实际施工用料偏离结算的工程项目；③变更设计的工程项目；④必须丈量的工程项目；⑤交付使用的资产；⑥预留的尾工工程；⑦需要查勘的其他事项。(2)审计取证。审计人员在审核以下情况时，应当根据《工程造价咨询业务操作规程》的规定，获取适当的证据：①变更工程设计；②建设单位提供材料和设备；③施工中使用的工程材料或设备的价格与规定不符；④变更不同资质的施工企业；⑤改变工程项目的性质；⑥提高或降低建设标准；⑦计划外工程项目；⑧其他应当获取证据的情况。(3)审计内容签证。审计人员审核基本建设工程结算以下情况时，应当按《工程造价咨询业务操作规程》的规定，向施工单位、监理、建设单位获取必要的签证：①施工情况与图纸不符；②实物工程量与图纸不符；③施工用料发生变化；④施工情况与施工合同不符。(4)审计结果确认。审计人员对该工程造价按专业分别从单位工程直接费、取费等方面依次经过全面审计汇总后，编制结算审计表：序号审计内容审计方法1单位工程直接费实质性测试2单位工程费用审计表实质性测试3专业工程审计汇总表实质性测试4结算审核定案表实质性测试然后，就审计后的意见与委托方、建设单位和施工单位会审，根据会审情况形成审计结论。经会审后，如果委托人、建设单位、施工单位对审计结论无异议，审计人员应提请其签章确认。如果有异议，审计人员在进一步复核后出具强制性审计结论，随同审计日志、审计工作底稿和收集的证据及资料报送委托方，并提出追溯意见。随同审计报告，一并报送项目管理建议书，就审计中发现的问题以及值得借鉴的管理经验做总结性报告和建议。除按照贵单位委托要求进行审计外，我们承诺在审计过程中，秉承一贯的"增值服务"理念，将审计发现值得推广的经验或存在的问题等进行总结、提炼，对建设项目内部控制与管理做出客观评价，为贵单位出具有针对性的项目管理建议书。(六)工程量清单的审核●性质和内容：工程量清单是把承包合同中规定的准备实施的全部工程项目和内容，按工程部位、性质以及它们的数量、单价、合价等列表表示出来，用于投标报价和中标后计算工程价款的依据，工程量清单是承包合同的重要组成部分。●审核的重点：1、工程量清单特征(部位、规格、做法、材质)描述是否与规范不符、是否准确、所涉内容是否存在遗漏；2、工程量清单的工作量是否准确，是否存在漏项；3、同类构件因不同特征对单价和措施费用产生影响，是否分开计列工程量清单项；4、编制说明(工作范围、编制依据、特殊要求、清单对图纸做法的修改、甲供材和专业分包说明等)表述是否全面，是否准确；(七)招标控制价的审核●性质和内容：招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价。国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标，并应编制招标是否符合招标文件的要求；2、施工技术措施是否合理；3、是否考虑工程所在地区的现场条件、经济条件；4、是否考虑相关的包干因素、风险因素；5、是否与现行的清单规范要求相符。(八)招标文件的审核●性质和内容：招标文件是发包方在对各个欲参与投标的承包单位进行资格预审通过以后，编制本项目中的建设思路，造价，人员选派，工程进度安排等要求的文件，