(完整版)商业银行柜台业务-第二章-人民币储蓄业务

21世纪高职高专规划教材·金融保险系列

商业银行柜台业务主编武飞副主编张敏敏朱静制作乔睿张敏敏中国人民大学出版社2009年内容介绍储蓄业务种类和储蓄政策储蓄业务规定关于每一类储蓄业务的利息计算业务流程和具体操作一.储蓄业务介绍储蓄业务种类储蓄原则存款自愿取款自由存款有息为储户保密：*协助金融机构按照法律程序查询、冻结、扣划相关个人和企业账户金额。执法人员的工作证件有权机关签发的协助查询存款通知书、协助冻结存款通知书、协助扣划存款通知书有权机关出具的有关决定书

二.储蓄业务规定营业中柜员必须在自己签到的终端上办理客户的储蓄业务；严禁柜员在自己签到的终端机上办理本人的储蓄业务；严禁其他柜员代为签章；严禁柜员在储蓄存取款凭证客户签字确认处代客户签字；柜员办理储蓄业务必须认真审核凭证要素、保证存单与凭证上的账号、户名、金额三相符。办理储蓄开户及存取款业务必须严格执行有关制度规定，在客户的视线范围内和监控下完成；坚持收款当面点清、付款金额当面问清、钞券当面交清。储蓄业务规定办理业务时应坚持一笔一清，一份一清，一笔业务没有办理完，不得擅自离岗。各类储蓄业务并户、大额取款[5万元(含)以上或等值1万美元]及定期类储蓄存款的提前支取等，均应出示存款人身份证件，代理支取的应同时出示代理人身份证件。客户存款时，先收款后记账；客户取款时，先记账后付款；转账业务先记付款账户，再记收款账户。当出现现金错款时，执行“长款归公，短款自陪”的规定，告知主管，严禁私自处理。储蓄存款利息储蓄存款利息计算公式利息＝本金×存期×利率本金：以元为起息点，元以下不计息存期：算头不算尾利率：活期储蓄存款利息计算的规定结息日：按季结息，季末20日为结息日，按结息日挂牌利率结息；每季末月21日利息入账日。未到结息日销户的，利随本情。利息所得税：

1999年11月1日征收利息所得税，比率为：

2007年8月14日调整利息所得税，比率为：给储户的利息清单上注明已扣缴利息金额的利息清单，视同完税证明

脑筋急转弯如果银行按照一年360天，每月30天来计算，每年有哪几天存款没有利息？每年哪天活期存款可以得到不止一天的利息？

储户孙维于2008年1月2日开立活期储蓄存款存折户，其账户如下，销户日的利息实多少？

储蓄存款积数：每日存款余额的累计数。应付利息＝累计日积数（累计未记息积数）×结息日或销户日挂牌公告的活期利率实付利息＝应付利息－应付利息×利息所得税税率每日由计算机自动累加存款积数活期存款不分段记息

孙维活期储蓄存款账户思路：2008年3月20日销户日应得利息：341,000*0.72%/360=6.82(元）利息税＝实得利息＝支取现金＝课堂练习：

储户张军2008年1月2日开立活期储蓄账户存折户，其账户如下，假设年利率0.72%，计算结息日和销户日的利息。日期摘要存入支取存款余额记息期天数计算利息积数余额2008.1.2开户10,000.00

10,0001.2-2.3

32

320,0002008.2.3支取

3,000.00

7,0002.3-3.1137

579，0002008.3.11续存5,000.00

12,000

3.11-3.21

10

699，0002008.3.21息入户

13.98

12，013.98

2008.3.21代扣税

0.699

12，013.28

2008.5.10销户

12，013.283.21-5.10

50

销户时结清账户客户应得利息＝（10，000*32+7，000*37+12，000*10）*0.72%/360=13.98利息所得税=13.98*5%=0.69912000+(13.98-0.699)=12013.28销户日应付客户利息12013.28*50*0.72%/360=12.01

实付客户利息

12.01*（1-5%）=11.41

结清余款给客户

12013.28+11.41=12024.69补充知识：活期储蓄账户结算账户和储蓄账户。人民币结算账户是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。补充知识：活期储蓄账户分类哪些业务必须通过结算账户办理？（1）单位发工资到个人账户，接收他人或单位的汇款（2）给本人名下的其他账户转账汇款（3）对外转账/汇款（4）刷卡消费或网上购物（5）缴费（缴纳电话费、手机费等）（6）投资（购买国债、基金、保险，证券投（7）住房贷款、汽车贷款、信用贷款发放和偿还（8）给信用卡还款、关联个人支票账户

活期储蓄存款开户操作步骤

业务受理聆听客户需求、接收客户身份证件审核

存折或卡的真实有效性，身份证件的有效性点收现金

收付款都要做到“一笔一清"开户交易幻灯片23（模拟业务系统）打印、签章（模拟业务系统），印章使用打印存折，核对后，请客户在取款凭证上签名确认，并加盖现金付讫章或业务清讫章和柜员名章。6.送别客户柜员与客户唱对金额，无误，将现金和存折交客户。7.后续处理操作步骤业务受理。聆听客户需求、接收客户身份证件审核。存折或卡的真实有效性，身份证件的有效性支取交易。打印、签章。打印存折，核对后，请客户在取款凭证上签名确认，并加盖现金付讫章或业务清讫章和柜员名章。活期存折支取

取款凭证送别客户。柜员与客户唱对金额，无误，将现金和存折交客户。后续处理。取款凭证作现金付出凭证或作当日机制凭证附件。

收付款都要做到“一笔一清"现金的清点程序：清点现金按“三先三后”程序操作，即先点大数(卡捆卡把)，后点细数；先点主币，后点辅币；先点大面额票币，后点小面额票币。收入现金必须坚持手工清点，使用验钞机逐张核验(正面、背面各核验一遍，注意防范假币，区分版别)，并用带有检伪功能的点钞机进行两遍复点。2.现金的捆扎要求：收入的现金一旦可成把(纸币1OO张)、成卷(硬币50枚或1OO枚)，要及时打把(卷)，并在腰条侧面加盖柜员个人名章；可成捆(纸币10把，硬币10卷)的要及时打捆，打捆时做到扎捆牢固，随即放入现金箱保管，收妥的现金应按券别、残好分别归位入箱，到一笔一清，妥善保管。知识补充

活期储蓄存折记满页时，应更换新存折；换新存折时应将旧存折的存款余额过入新存折的第一行余额栏，并在摘要栏加盖“承前折”戳记，在旧存折的最后一栏加盖“过新折”戳记；旧存折还必须加盖换折业务章；凭印鉴支取的要在新折上加盖“凭印鉴支取”的戳记；旧存折收回作为当日存款或取款凭证的附件。操作步骤业务受理。聆听客户需求、接收客户身份证件审核。存折或卡的真实有效性，身份证件的有效性支取交易。打印、签章。打印存折，核对后，请客户在取款凭证上签名确认，并加盖现金付讫章或业务清讫章和柜员名章。活期存折支取

取款凭证送别客户。柜员与客户唱对金额，无误，将现金和存折交客户。后续处理。整理、凭证归档，取款凭证作现金付出凭证或作当日机制凭证附件。整存整取定期储蓄概念整存整取定期储蓄是指存款人在存款时约定存期并一次将现金整笔存入，到期后一次支取本金和利息的存款形式。特点利率较高，但受时间限制，一旦提前支取，损失较大。适用于有预见性使用的资金或长期不用的资金。计息分类具体形式包括存单、特种存款和一本通新开定期存单5万元（含）以下使用普通存单，5万元以上至50万元（含）使用大额存单，50万元以上使用特种大额存单。整存整取定期储蓄基本知识整存整取定期储蓄到期支取，期间不论利率是否调整，均按存单开户日挂牌公告的相应定期储蓄存款利率利息。逾期支取时，其超过原存期部分按支取日活期利率计息。全部提前支取，按支取日活期存款利率计息，整存整取定期储蓄收入现金，需当面点清，按照“三先三后”的操作程序，一笔一清。坚持手工清点，使用验钞仪逐张核验。点收现金提交系统成功以后，即可打印存单及存款凭条。请客户核对存款凭条打印内容，并签字确认。打印存单与凭条柜员应审核储蓄存款凭条上客户填写的户名、证件种类、证件号码与有效身份证件是否一致；地址是否填写，币种、金额小写是否规范。

身份证、户口簿、军官证、护照、警官证、士兵证、港澳台同胞回乡证均为实名制有效证件。注意询问客户是否转存审核凭条和证件将存单加盖业务公章和经办人名章后交给客户。存款凭条加盖现讫章和个人名章，存款凭条回单交给客户存单交给客户进入个人储蓄界面，建立客户信息，然后输入交易代码，进入个人整存整取现金开户界面。输入相应信息请客户选择支取方式。预留密码到期可办理通兑进行系统操作任务1：人民币整存整取定期储蓄现金开户（操作流程）整存整取定期储蓄提交系统成功以后，打印旧整存整取定期存单、新整存整取定期存单、存款凭证、取款凭证和利息清单。请客户核对存款凭条、利息清单打印内容，并签字确认。打印相关凭证审核存单的各项要素是否完整，印章是否齐全，存单是否为本行签发的；在存单背面摘录取款人及代理人身份证号码；审核客户新填写的存款凭证上内容是否齐全、金额是否正确，一般新填存款凭证上的金额应为提前支取后的续存金额部分。审核存单和凭证在已销户整存整取定期存单、存款凭证、取款凭证上加盖“业务清讫章”新的整存整取定期存单加盖业务专用章。现金、新存单和利息清单客户联交给客户，凭条留存。现金、存折交给客户审查无误后进入个人定期存款部分提前支取界面。输入相应内容。客户预留密码的，由客户自己在密码键盘输入六位密码。进行系统操作任务2：人民币整存整取定期储蓄部分提前支取（操作流程）备注：客户在开户时办理自动转存的，除原存期到期日和转存期到期日以外，均为提前支取；在开户时办理约定转存的，在原存期到期日和转存期到期日之外，均不视为提前支取。在原存期及转存期内可多次提前支取，但剩余金额不能小于整存整取最低起存额。在原存期到期日和转存期到期日，不办理部分提前支取。现金配款依照现金配款程序，按照利息清单所载本息额配款。整存整取定期储蓄提交系统成功以后，打印取款凭条、整存整取存单和利息清单。请客户核对利息清单打印内容，并签字确认。打印相关凭证客户凭整存整取定期存单支取存款，若大额取款或全部提前支取，客户还需出示本人身份证件。审核整存整取定期存单的各项要素是否完整，印章是否齐全和清晰，存单是否到期，如果没有到期请客户到原开户行办理提前支取手续。审核存单和凭证在已销户整存整取定期存单、利率清单上加盖“业务清讫章”现金、利息清单客户联交给客户，凭条留存。现金、存折交给客户审查无误后进入个人定期存款现金取款交易界面。输入相应内容。客户预留密码的，由客户自己在密码键盘输入六位密码。大额取款必须经有权人授权。进行系统操作任务3：人民币整存整取定期储蓄全部支取／销户（操作流程）备注：对从储蓄账户提取现金20万元（含20万元）以上的，要求取款人必须提前一天预约。以便在为客户准备好现金的同时不影响当天的现金量。现金配款依照现金配款程序，按照利息清单所载本息额配款。存本取息定期储蓄概念存本取息定期储蓄存款是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄形式特点利率较高，本金受时间限制，利息可分期支取。适用于照顾对象的消费。如离退休人员的固定支出。不能部分提前支取利息支取存本取息定期储蓄基本知识支取利息的期限可以一个月或几个月一次。到期未支取利息，以后可以随时支取。存款在约定期限内如需提前支取，按支取日活期存款利率计息，存期内已经支取的定期储蓄利息要从本息中扣回存本取息定期储蓄收入现金，需当面点清，按照“三先三后”的操作程序，一笔一清。坚持手工清点，使用验钞仪逐张核验。注意起存额为5000元点收现金提交系统成功以后，即可打印存单及存款凭条