采购办内部控制操作规程

政府采购办公室内部控制操作规程

第一章总则

第一条［制定依据］为了构建完整的房山区财政局内部控制

制度体系，有效防控廉政风险及其他风险，根据《北京市房山区

财政局内部控制基本制度（试行）》，结合工作实际，制定本规程。

第二条［内部控制的原则］内部控制应当遵循全面性原则、

制衡性原则、重要性原则和有效性原则。

第三条［内部控制的方法］内部控制的方法有授权控制、分

工管理、流程控制。

第四条［内部控制的目标］通过对业务风险进行事前防范、

事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，提高工作质量和

效率，防范舞弊和腐败，有效履行政府职能。

第二章业务职责

第五条［采购办的职责］1、按照《中华人民共和国政府采

购法》的规定，审批变更政府采购方式，并监督预算单位依法实

施政府采购；2、负责起草本区政府采购方面的管理办法，指导

本区政府采购工作；3、负责监督、指导政府采购中心业务工作,

监督政府采购代理机构依法实施政府采购；4、负责供应商的投

诉、举报的受理；5、负责区级定点管理工作；6、负责定点单位、

预算单位及财政局相关科室负责政府采购有关工作人员的培训

工作；7、负责本区党政机关和财政拨款事业单位汽车定编购置

审批管理等相关工作。

第六条［采购办的业务］采购办的业务包括行政检查、行政

确认、投诉处理、行政处罚、规范性文件制定、政府采购管理、

公务用车管理等。

第七条［采购办的岗位］采购办共分三个岗位，具体为综合

管理组、项目管理组和公务用车管理组。综合管理组的具体职责

是综合政策研究、政府采购管理、投诉举报受理；项目组的具体

职责是政府采购方式审批、进口产品审批、代理机构和区级定点

管理、投诉举报调查等工作；公务用车管理组的具体职责是公务

用车编制购置管理及车改工作。

第三章行政检查业务风险防控管理

第八条［行政检查业务涉及的岗位］行政检查业务由项目

组具体负责。

第九条［行政检查业务的业务流程］行政检查业务按下列

步骤进行。步骤一：制定方案。具体工作：1.实施检查前应当

依法制定含有正当理由、事项和内容的检查方案。2.同一行政

机关的多个内设机构和下属机构对同一当事人不同事项的行政

检查，能够合并检查的应当合并检查。步骤二：实施检查。具

体工作：1.制发检查通知书并送达被查单位。2.依照检查方案

规定的时限、范围开展检查。3.实施检查时应当出示执法身份

证件、检查通知。4.依法查阅资料、查看现场、听取当事人陈

述申辩并取证。5.实施检查应当不影响当事人的正常生产经营

活动与生活。6.对检查中发现的违法行为应当予以制止和纠正。

7.实施行政检查中不得乱收费、乱罚款、乱摊派，严禁吃、拿、

卡、要。8.不得放弃、推诿、拖延、拒绝履行检查职责。9.实

施财政检查时，检查人员应当将检查内容与事项予以记录和摘

录，编制财政检查工作底稿，并由被检查人签字或者盖章。10.

检查工作结束前，检查组应当就检查工作的基本情况、被检查

人存在的问题等事项书面征求被检查人的意见。被检查人自收

到书面征求意见函之日起5个工作日内，提出书面意见或说明；

在规定期限内没有提出书面意见或说明的，视为无异议。步骤

三：撰写报告。具体工作：检查人员撰写检查报告，同时一并

撰写行政处理、处罚建议以及检查工作底稿等材料。步骤四：

复核报告。具体工作：对提交的检查报告以及其他有关材料予

以复核。步骤五：分类处理。具体工作：1.对未发现有财政违

法行为的被检查人作出检查结论。2.对有财政违法行为的被检

查人依法作出行政处理、处罚决定（其中行政处罚另行按照行

政处罚程序进行）。3.对不属于本部门职权范围的事项依法移

送。4.依法告知当事人检查中发现的违法行为及处理意见，对

不服处理意见的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼。步

骤六：事后监管。具体工作：对检查情况进行汇总、分类、归

档备查，并跟踪回访。

第十条［行政检查业务的风险点］行政检查业务的风险点详

见下表。

风险点风险等级责任主体

行政检查的依据不充分，将未公布

一般项目管理组

的规定作为行政检查的依据

未按规定程序送达检查通知书一般项目管理组

未按规定程序实施调查、取证，证明

一般项目管理组

材料未经提供者签章

检查人员少于2人一般项目管理组

未遵守国家有关保密规定，泄露检查

中知悉的秘密，将检查中取得的材料一般项目管理组

用于与检查工作无关的事项

检查工作结束前，检查组未按规定书

一般项目管理组

面征求被检查人的意见

检查报告内容不完整，遗漏问题，隐

一般项目管理组

瞒不报

检查报告引用的相关依据不当，认定

一般项目管理组

的问题适用法律错误

检查报告提出的整改、处理、处罚等

一般项目管理组

措施不当

第十一条［行政检查业务的风险防控措施］行政检查业务的

风险防控措施：1.规范开展行政检查的工作程序，严格执行《财

政检查工作办法》。2.加强查前培训，确保检查人员明确了解检

查工作的法律风险点，掌握财政检查的具体程序。3,严格遵守保

密制度，加强责任追究，依法对滥用职权、徇私舞弊等违法行为

进行处理。

第十二条［行政检查业务的流程图］行政检查业务的流程

图详见下图。

第四章行政确认业务风险防控管理

第十三条［行政确认业务涉及的岗位］行政确认业务由综

合协议组和项目组具体负责。

第十四条［行政确认业务的业务流程］行政确认业务按下列

步骤进行。步骤一：受理或发现违法线索。具体工作：综合管理

组和项目管理组通过政府采购投诉处理或行政检查发现有中标

无效情形。步骤二：组织开展调查。具体工作：由项目管理组开

展调查工作。步骤三：处理与决定。具体工作：综合管理组制作

投诉处理决定书或其他书面形式确认中标无效。步骤四：公告。

具体工作：综合管理组将投诉处理结果或行政处理处罚结果在指

定的政府采购媒体公告。

第十五条［行政确认业务的风险点］行政确认业务的风险

点详见下表。

风险

风险点责任主体

等级

综合管理组

受理或发现违法线索后未及时处理一般

项目管理组

未依法开展调查取证工作一般项目管理组

未依法作出处理与决定一般综合管理组

未依法进行公告一般综合管理组

第十六条［行政确认业务的风险防控措施］行政确认业务

的风险防控措施：1.在工作中发现违法线索后，及时进行处理,

开展调查取证工作。2.严格依照《中华人民共和国政府采购法》、

《中华人民共和国政府采购法实施条例》等相关法律法规作出中

标无效认定书，并及时进行公告。

第十七条［行政确认业务的流程图］行政确认业务的流程

图详见下图。

将投诉处理结果或行政处理处罚结果在指定的政府采购媒体公告

第五章投诉业务风险防控管理

第十八条［投诉业务涉及的岗位］投诉业务由综合管理

组和项目管理组具体负责。

第十九条［投诉业务的流程］投诉业务按下列步骤进行。

步骤一：受理。具体工作：1.收到投诉书后，综合管理组应当

在5个工作日内进行审查。2.符合投诉条件的投诉，自收到投

诉书之日起即为受理。3.投诉书内容不符合规定的，综合管理

组告知投诉人修改后重新投诉。4.投诉不属于本部门管辖的，

综合管理组转送有管辖权的部门，并通知投诉人。5.投诉不符

合其他条件的，综合管理组书面告知投诉人不予受理，并应当

说明理由。步骤二：处理与决定。具体工作：1.项目管理组

在受理投诉后3个工作日内向被投诉人和与投诉事项有关的供

应商发送投诉书副本。被投诉人和与投诉事项有关的供应商应

当在收到投诉书副本之日起5个工作日内，以书面形式作出说

明，并提交相关证据、依据和其他有关材料。2.原则上采取书

面审查办法。有必要时，可以由项目管理组进行调查取证，项

目管理组也可以组织投诉人和被投诉人当面进行质证。3.对财

政部门依法进行调查的，投诉人、被投诉人以及与投诉事项有

关的单位及人员等应当如实反映情况，并提供财政部门需要的

相关材料。4.综合管理组应当自受理投诉之日起30个工作日

内，对投诉事项作出处理决定。以书面形式通知投诉人、被投

诉人及其他与投诉处理结果有利害关系的政府采购当事人。步

骤三：送达。具体工作：送达程序参照民事诉讼法有关规定执

行。步骤四：公告。具体工作：综合管理组将投诉处理结果在

指定的政府采购信息发布媒体上公告。

第二十条［投诉业务的风险点］投诉业务的风险点详见

下表。

风险点风险等级责任主体

对投诉申请无正当理由不予受理一般综合管理组

未在法定时间内将投诉书副本发送被

一般项目管理组

投诉人和相关供应商

未依法实施调查、取证一般项目管理组

作出的处理决定事实不清、证据不足一般综合管理组

作出的处理决定适用法律错误一般综合管理组

未按照规定时间、形式作出投诉处理决

一般综合管理组

定

未及时将作出的投诉处理决定进行公

一般综合管理组

2L

第二十一条［投诉业务的风险防控措施］投诉业务的风险

防控措施：1.对符合受理条件的投诉案件及时受理，及时将投

诉书副本发送被投诉人和相关供应商，及时开展调查取证工作,

及时将处理决定进行公告。2.完善案件办理决策机制，重大疑

难案件及时引入集体讨论与律师服务，降低决策风险。3.规范

证据采集与保存，健全案件文书管理，降低程序风险。4.按照

执法岗位分解、细化执法程序和内容，明确和规范具体岗位或

事项的工作要求。投诉处理决定经集体决策并报经主管领导确

定。

第二十二条［投诉业务的流程图］投诉业务的流程图详见

下图。

4.组织开展调查

在受理投诉后3个工作日内向被投诉人和与投诉事项

有关的供应商发送投诉书副本。被投诉人和与投诉事

项有关的供应商应当在收到投诉书副本之日起5个工

作日内，以书面形式作出说明，并提交相关证据、依

据和其他有关材料。

5.作出处理决定

自受理投诉之日起30个工作日内，对投诉事项作出处

理决定，并以书面形式通知投诉人、被投诉人及其他

与投诉处理结果有利害关系的政府采购当事人。

第六章行政处罚业务风险防控管理

第二十三条［行政处罚业务涉及的岗位］行政处罚业

务由综合管理组和项目管理组具体负责。

第二十四条［行政处罚业务的业务流程］行政处罚业

务按下列步骤进行。步骤一：立案。具体工作：综合管理组

对符合立案条件的案件及时立案。步骤二：调查。具体工作:

1.项目管理组出示执法身份证件，表明执法身份。2.项目

管理组应当有2名以上（含2名）行政执法人员共同参加调

查取证。3.项目管理组依法调查和保存证据。步骤三：审

查。具体工作：1.综合管理组审理案件调查报告，对案件

违法事实、证据、调查取证程序、法律适用、处罚种类和幅

度、当事人陈述和申辩理由等方面进行复核，提出处理意见

（主要证据不足时，以适当的方式补充调查）。2.构成犯罪

的，移送司法机关依法追究刑事责任。步骤四：告知。具体

工作：1.在作出行政处罚前，综合管理组应告知当事人作

出行政处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享

有的权利。2.在作出责令停产停业、吊销许可证或者执照、

较大数额罚款等行政处罚决定之前，综合管理组应依法告知

当事人有举行听证的权利，当事人要求听证的，应当依法组

织听证。步骤五：决定。具体工作：1.综合管理组充分听

取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由和证据，应当

进行复核；当事人提出的事实、理由或者证据成立的，应当

采纳，不得因当事人申辩而加重处罚。2.对情节复杂或者重

大违法行为给予较重的行政处罚，应当集体讨论决定。3.综

合管理组依法决定给予行政处罚，制作行政处罚决定书，并

在处罚决定书中告知对处罚决定不服的可以依法申请行政

复议或者提起行政诉讼。4.对当事人的同一个违法行为，不

得给予两次以上罚款的行政处罚。5.实施行政处罚时，应当

责令当事人改正或者限期改正违法行为。步骤六：送达。具

体工作：行政处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当

事人不在场的，综合管理组应当在7日内依照民事诉讼法的

有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。步骤七：执行。

具体工作：使用法定部门制发的罚款、没收财物单据进行罚

款、没收财物等处罚。步骤七：公示。具体工作：综合管理

组在做出行政处罚决定后将处罚决定书在本部门门户网站

公示。

第二十五条［行政处罚业务的风险点］行政处罚业务

的风险点见下表。

风险点风险等级责任主体

将未公布的规定作为行政处罚的

一般综合管理组

依据

未按法定权限、条件立案一般综合管理组

未依法实施调查、取证一般项目管理组

作出行政处罚决定之前未履行法一般综合管理组

定告知义务

应当依法听证的未按法律规定举

一般综合管理组

行听证

依法应当移送而未移送

一般综合管理组

（存在廉政风险）

在决定环节违反法定职责、权限和

程序作出行政处罚一般综合管理组

（存在廉政风险）

作出的行政处罚认定事实不清、证

一般综合管理组

据不足

作出的行政处罚适用法律错误一般综合管理组

行政处罚措施不当

一般综合管理组

（存在廉政风险）

第二十六条［行政处罚业务的风险防控措施］行政处

罚业务的风险防控措施：1.完善行政处罚自由裁量权制度。

2.健全权力运行制约机制。实行2人共同审查，讨论作出处

罚决定建议，经集体决策并报经主管领导确定。3.加强责

任追究，依法对滥用职权等违法行为进行处理。

第二十七条［行政处罚业务的流程图］行政处罚业务

的流程图详见下图。

调查、取证后，提交调查报告

审核调查意见

2人共同初审।——初审后报主管领导报局领导

决策确定

不予处罚拟作出行政处罚移送司法或纪检重新作出调查

监察机关

第七章规范性文件制定业务风险防控管理

第二十八条［规范性文件制定业务涉及的岗位］规范

性文件制定业务由综合管理组具体负责。

第二十九条［规范性文件制定业务的业务流程］规范

性文件制定业务按下列步骤进行。步骤一：征求意见。具体

工作：征求局内外单位、管理相对人等意见。重要文件公开

征求意见。步骤二：调查研究。具体工作：对征求到的意见

建议进行调查研究。步骤三：起草文件。具体工作：按照工

作要求起草规范性文件。

第三十条［规范性文件制定业务的风险点］

风险点风险等级责任主体

违反上位法一般综合管理组

违反房山区人民政府、北京市人民政府

或财政部相关制度规定且没有相应的一般综合管理组

解决方案

违法设定行政审批（许可）、行政处罚

一般综合管理组

和行政强制措施

超越房山区财政局职责权限一般综合管理组

未按规定征求有关方面意见或征求意

一般综合管理组

见范围不全

送审稿未经起草单位集体讨论一般综合管理组

第三十一条［规范性文件制定业务的风险防控措施］规

范性文件制定业务的风险防控措施：L建立起草部门集体研

究、征求意见、内部审核机制，并由起草部门主要负责人签

署送审稿，送法制办审核。2.法制办在审核工作中发现制

度文件文稿存在法律风险的，可将文稿退回起草单位修改。

第三十二条［规范性文件制定业务的流程图］规范性

文件制定业务的流程图详见下图。

征求局内外

单位、管理重要文件公

相对人等意开征求意见

见

法制办可参加调研

及听取意见

业务主提出审核反馈如有不同意见，

法制办

管单位意见业务报请局领导决策

进行

形成文

合法性主管

件文稿

审核无异议单位

n

第八章政府采购管理业务风险防控管理

第三十三条［政府采购管理业务涉及的岗位］政府采

购管理业务由综合管理组和项目管理组具体负责。

第三十四条［政府采购管理业务的业务流程］政府采

购管理业务按下列步骤进行。步骤一：审批政府采购方式。

具体工作：预算单位应向财政部门报送政府采购项目申请

函，政府办负责审批政府采购方式。步骤二：政府采购合同

管理。具体工作：预算单位按规定程序完成政府采购活动，

与供应商签订采购合同后，需将采购合同报政府采购办备

案。步骤三：受理政府采购投诉或举报。具体工作：供应商

对预算单位政府采购活动有异议的，可向财政部门投诉或举

报。政府采购办负责处理投诉或举报。步骤四：开展集中采

购机构监督考核及代理机构监督检查。具体工作：为促进提

高采购活动的质量与效率，规范采购代理行为，政府采购办

针对集中采购项目组织开展集中采购机构监督考核，针对分

散采购项目组织开展代理机构监督检查。

第三十五条［政府采购管理业务的风险点］政府采购

管理业务的风险点详见下表。

风险

风险点责任主体

等级

未严格按照规定或违规审批部门

一般项目管理组

采购方式申请。

未及时批复部门采购方式申请。一般项目管理组

部门提供不实的非招标采购方式

一般预算单位

申请材料。

政府采购合同备案管理不完善，造

一般项目管理组

成相关资料收集不完整。

部门未按要求提交政府采购合同

一般预算单位

备案材料。

未依法作出政府采购举报案件处

一般综合管理组

理决定。

考核或检查工作方案与制度规定

一般项目管理组

有冲突。

包庇考核或检查中发现的违法违

一般项目管理组

规事实。

第三十六条［政府采购管理业务的风险防控措施］政

府采购管理业务的风险防控措施：1项目管理组严格按照《中

华人民共和国政府采购法》、《政府采购非招标采购方式管

理办法》等有关制度规定进行审核，审核通过后下达批复文

件。预算单位申请采用单一来源采购方式的，审核前在指定

的政府采购信息发布媒体上公示。2.加强管理和监督检查。

项目管理组严格按照《中华人民共和国政府采购法》等相关

法律法规的规定，对预算单位政府采购活动和政府采购代理

机构执业情况进行监督管理，发现违法违规问题依法进行处

理。3.加强合同备案管理。项目管理组指定专人负责管理

政府采购合同备案材料。4.建立政府采购办和监督检查科

双重审查机制。针对举报事项，由政府采购办和监督检查科

共同开展调查处理，确保案件从启动到最后作出处理决定全

流程的透明化和专业化。5.公开处理结果。综合管理组在

处理决定形成之日起20个工作日内，在指定网