王欣-一建-法规-夜校小灶班（第1-2章）课件

一级建造师建设工程法规及相关知识夜校小灶班近10年最大变化大纲——教材——考点8章－10章398页－360页（删掉案例题原因）增多删少，贴近工程新增侵权、行政法、规划许可、营商环境、非招标采购、无障碍环境建设第1章建设工程基本法律知识（22-25分）

【主要内容】1.1建设工程法律基础（2-3分）1.2建设工程物权制度（6-7分）1.3建设工程知识产权制度（3分）1.4建设工程侵权责任制度（新增）（3-4分）1.5建设工程税收制度（新增）（6分）1.6建设工程行政法律制度（新增）（2-3分）1.7建设工程刑事法律制度（新增）（1-2分）1.1建设工程法律基础章节考点考频指数1.1建设工程法律基础法律部门和法律体系新增法的形式※※※法的效力层级※※※法的备案※考点一、法律部门和法律体系（新增）法律体系又称法的体系，由一个国家现行的各个部门法构成的有机联系的统一整体法律部门（七大法律部门）1.宪法及相关法根本大法2.民法商法（民－民）平等主体商事活动《民法典》《商标法》《专利法》《著作权法》《公司法》《招标投标法》3.行政法（官－民）行政监督《土地管理法》《城市房地产管理法》《行政处罚法》《行政复议法》《行政许可法》《城乡规划法》4.经济法国家在协调、干预的经济关系《统计法》《标准化法》《税收征收管理法》《预算法》《审计法》5.社会法劳动关系、社会保障和社会福利《无障碍环境建设法》《残疾人保障法》《矿山安全法》《劳动法》《职业病防治法》《劳动合同法》6.刑法犯罪《刑法》7.诉讼与非诉讼程序法诉讼程序《刑事诉讼法》《行政诉讼法》《民事诉讼法》【例－单选题】（模拟题）《劳动法》属于（）法律体系。A.刑事法律关系B.民事商事法律关系C.社会法律关系D.行政法律关系答案：C考点二、法的形式※※※我国法的形式是制定法形式4层含义（1）创制机关的性质及级别（2）外部表现形式（3）效力等级（4）地域效力法律形式名称特征制订单位举例宪法宪法全国人大－－－法律**法全国人大及其常委会《建筑法》行政法规**条例国务院《建设工程安全生产管理条例》地方法规（自治条例、单行条例）**（地）**条例省人大及常委会《北京市建设工程质量管理条例》设区的市人大及常委自治州、自治县部门规章规定、办法、实施细则国务院各部委《招标公告发布暂行办法》地方政府规章**（地）**规定、办法、实施细则省级和设区的市级人民政府《上海市生活垃圾处理管理规定》【例－单选题】（真题）下列规范性文件中，由国务院有关部委负责制定并公布的是（）。A.《建设工程质量管理条例》B.《北京市建筑市场管理条例》C.《重庆市建设工程造价管理规定》D.《招标公告发布暂行办法》答案：D考点三、法的效力层级※※※【上位法优于下位法】【法的冲突】同一机关制定新的与旧的冲突按新的特别的与一般的冲突按特别新的一般和旧的特别冲突谁制定谁裁决法律之间新的一般规定与旧的特别规定不一致全国人大常务委员会裁决行政法规之间新的一般规定与旧的特别规定不一致国务院裁决不同一机关制定地方法规和部门规章冲突国务院认为应适用地方性法规，国务院裁决国务院认为应当适用部门规章，提请全国人民代表大会常务委员会裁决A部门规章与B部门规章冲突国务院裁决部门规章与地方政府规章冲突授权制定的法规与法律规定不一致全国人民代表大会常务委员会裁决【例－多选题】（真题）关于规范性文件效力比较及处理，说法正确的是（）。A.行政法规的效力低于法律B.地方性法规的效力低于地方政府规章C.地方性法规在本辖区内的效力高于法律D.部门规章与地方政府规章之间对同一事项的规定不一致时，由国务院裁决E.部门规章与地方性法规之间对同一事项的规定不一致时，由国务院裁决答案：AD考点四、法的备案※※考点考频指数考查要点法律体系与法律框架新增概念法的形式※※※制定机关法的效力层级※※※上位法优于下位法、法的冲突法的备案※※11221.2建设工程物权制度

章节考点考频指数1.2建设工程物权制度（多）物权设立、变更、转让※※※物权的种类（所有权、用益物权、担保物权）※※※考点一、物权的设立、变更、转让、消灭※※※提示：不动产需登记（不动产所在地登记机构），但法律另有规定的除外（自然资源）【物权的设立（不动产）与合同效力（买卖合同）的关系】未办理物权登记的，不影响合同效力【物权效力与合同效力的区分】物权效力，由《民法典－第二编物权》评价；合同效力，由《民法典－第三编合同》评价。物权效力与合同效力无关。【例－单选题】（真题）关于不动产物权的说法，正确的是（）。A.依法属于国家所有的自然资源，所有权可以不登记B.不动产物权的转让未经登记不得对抗善意第三人C.不动产物权的转让在合同成立时发生效力D.未办理物权登记的，不动产物权转让合同无效答案：A考点二、物权种类（所有权、用益物权、担保物权）※※※所有权对自己的物权利。含占有、使用、收益、处分（核心权能）四项权能土地所有权用益物权对他人的物。占有、使用、收益权建设用地使用权、宅基地使用权、土地承包经营权、地役权、居住权担保物权对他人物的优先受偿权抵押权、质权、留置权【例－多选题】（模拟题）下列权利中，属于用益物权的是（）。A.船舶抵押权B.土地承包经营权C.土地所有权D.建设用地使用权E.居住权答案：BDE（一）用益物权1.建设用地使用权VS2.宅基地使用权土地所有权（公家的）国家所有（建设用地使用权）、农村集体所有（宅基地）建设用地使用权（私人的）含义享有①占有②使用③收益的权利，存在于国有土地上设立在地上、地表、地下分别设立，且自登记时设立取得方式出让（卖）或划拨（送）流转转让、互换、出资、赠与或者抵押，不得超过建设用地使用权的剩余期限，且地上附着物一并处分续期住宅用地，期满自动续期（≠免费续期）；非住宅用地，依法律规定办理消灭建设用地使用权消灭的，出让人应当及时办理注销登记宅基地使用权含义享有①占有②使用的权利，存在于集体土地上【例－多选题】（模拟题）甲通过招标方式获得某商业项目的建设用地使用权，根据《民法典》及相关法律规定，该建设用地使用权（）。A.属于用益物权B.可以作为项目出资C.自依法登记时设立D.期间届满的，自动续期E.可以与附着的建筑物分别抵押答案：ABC3.居住权居住权概念他人的住宅享有①占有②使用的用益物权，以满足生活居住的需要形式用益物权，当事人应采用书面形式订立居住权合同设立居住权无偿设立，但是当事人另有约定的除外。设立居住权的，应当向登记机构申请住权登记。居住权登记时设立。变动①居住权不得转让、继承。②设立居住权的住宅不得出租，但是当事人另有约定的除外。③居住权期限届满或者居住权人死亡的，居住权消灭。4.地役权（停车场）工厂饭店（停车场）工厂饭店地役权（私人的）概念为使用自己不动产的便利或提高效益，按照合同约定利用他人不动产的权力形式用益物权，当事人应采用书面形式订立地役权合同合同当事人供役地人和需役地人设立地役权自地役权合同生效时设立，其产生不需要登记，但未登记不能对抗善意第三人变动地役权是从权利，具有从属性、不可分性。主权利转让，从权利一并转移【例－单选题】（模拟题）2019年11月21日，甲公司与相邻土地的建设用地使用权人乙公司签订书面合同，约定：“甲在乙的土地上修筑一条机动车道，以利于出行方便；使用期限为30年；甲每年向乙支付5万元费用”。11月25日，甲向乙支付第一笔费用，12月25日该车道修筑完成并通车，12月30日双方向有关主管部门办理了权利登记。（1）该权利设立的时间是（）。A.11月21日B.11月25日C.12月25日D.12月30日答案：A（2）该权利自（）可以对抗善意第三人。A.11月21日 B.11月25日C.12月25日 D.12月30日答案：D（二）担保物权权利人就担保财产优先受偿的权利担保物权的担保范围包括主债权及其利息、违约金、损害赔偿金、保管担保财产和实现担保物权的费用人的担保保证－－物的担保抵押可能是债务人本人提供，也可能是第三人提供不转移占有质权转移占有留置债务人本人提供转移占有－－金钱担保定金1.抵押权抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有1.抵押人：可以是债务人，也可以是第三人；抵押权人：债权人。2.抵押的特点：不转移对财产的占有。【抵押物】可以抵押（能买卖的）（1）建筑物和其他土地附着物（2）建设用地使用权（3）海域使用权（4）正在建造的建筑物登记设立（1）生产设备、原材料、半成品、产品（2）船舶、航空器（3）交通运输工具合同生效时设立，未登记，不得对抗善意第三人不得抵押（不完全归属于自己的－即不能买卖的）（1）土地所有权（2）宅基地、自留地、自留山等集体所有土地的使用权，但是法律规定可以抵押的除外（3）学校、幼儿园、医疗机构等为公益目的成立的非营利法人的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施（4）所有权、使用权不明或者有争议的财产（5）依法被查封、扣押、监管的财产【例－单选题】（模拟题）3月5日，甲为借贷，将自有厂房和设备抵押给乙，签订抵押合同；3月20日，双方向有关部门办理抵押登记。则厂房和设备抵押权设立的时间分别为（）。A.3月5日，3月20日B.3月20日，3月20日C.3月5日，3月5日D.3月20日，3月5日答案：D【抵押的实现】（1）抵押权已经登记的，按照登记的时间先后确定清偿顺序（2）抵押权已经登记的先于未登记的受偿（3）抵押权未登记的，按照债权比例清偿【在建船舶】3月1日抵押给甲借100万元未登记3月5日抵押给乙借200万元未登记3月6日抵押给丙借500万元3月7日登记3月8日抵押给丁借300万元3月9日登记2.质权【分类】质权分为动产质权和权利质权动产质权是指债务人或者第三人将其动产出质给债权人占有。1.出质人：可以是债务人，也可以是第三人；质权人：债权人。2.动产质权的特点：转移对财产的占有。（抵押不转移占有）权力质权是指债务人或者第三人以权利出质的质权可质权的权利（票）（1）汇票、本票、支票（2）债券、存款单（3）仓单、提单（4）可以转让的基金份额、股权；（5）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识、产权中的财产权（6）现有的以及将有的应收账款（7）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利3.留置权项目内容概念（扣留=法定）债务人不履行到期债务，债权人可以留置已经合法占有的债务人的动产，并有权就该动产优先受。对象仅限于动产。留置后，债务人履行债务期限无约定，60日以上期限（鲜活易腐除外）。留置权人的义务留置权人有妥善保管留置物的义务，因保管不善致使留置物灭失或毁损的，留置权人承担民事责任。不动产动产权利（无形）抵押权√√×质权×√√留置权×√×考点考频指数考查重点物权设立、变更、转让※※※不动产、动产、合同物权的种类（所有权、用益物权、担保物权）※※※注意层级（儿子辈、孙子辈）1.3建设工程知识产权制度章节考点考频指数1.3建设工程知识产权制度知识产权常见种类※※※考点一、建设工程知识产权的常见种类※※※知识产权取得条件保护期限计算起点展期专利权发明专利新颖性、创造性、实用性20年申请日不予展期10年实用新型外观设计新颖性、美感、适于工业应用15年著作权（版权）（1）文字作品（2）建筑作品（3）图形作品。计算机软件作品（著作权的署名权、修改权、完整权保护期不受限制）50年（50年的12月31日）自然人：作者死后不予展期法人非法人组织：首次发表后商标权文字、图形、字母、数字、三维标志、颜色组合和声音10年核准注册日可以展期【例－单选题】（真题）以下属于专利法保护对象的是（）。A.施工单位改进的新技术方案B.设计院设计的图纸C.施工单位的管理制度D.项目经理的工作报告答案：A【著作权】类型著作权归属举例单位作品单位招标文件投标文件职务作品一般职务作品（1）著作权由作者享有（2）单位可优先使用项目策划案件点子、灵感特殊职务作品（1）作者享有署名权（2）著作权的其他权利由单位享有设计图纸计算机软件委托作品（1）合同约定（2）合同未作明确约定或者没有订立合同的，著作权归受托人【例－单选题】（真题）某设计院指派本院工程师张某为某建设单位设计住宅楼，设计合同中没有约定设计图著作权的归属。该设计图的著作权属于（）。A.张某B.建设单位C.设计院D.建设单位和设计院共同所有答案：C【商标权】概念商标专用权的内容只包括财产权，商标设计者的人身权受《著作权法》保护特征商标专用权包括使用权和禁止权两个方面；商标不经注册也可以使用，但未经核准注册的商标不受商标法保护转让（卖）1.转让注册商标的，转让人和受让人应当共同向商标局提出申请2.转让注册商标的，商标注册人对其在同一种商品上注册的近似的商标，应当一并转让使用许可（租）经许可使用他人注册商标的，必须在使用该注册商标的商品上标明被许可人的名称和商品产。续期期满前12个月+6个月的宽限期考点考频指数考查重点知识产权常见种类※※※三个种类1.4建设工程侵权责任制度章节考点考频指数1.4建设工程侵权责任制度侵权责任主体新增产品责任新增建筑物和物件损害责任※※※考点一、侵权责任主体（新增）归责原则过错责任原则（故意）无过错责任原则（不故意）过错推定责任（除自证无错）公平责任原则（法院分配）承担方式停止侵害、排除妨碍、消除危险侵权责任①共同侵权②教唆侵权、帮助侵权连带责任③共同危险行为④分别侵权能确定－相应责任不能确定或全部损害－连带⑤受害人有过错或者故意⑥第三人过错⑦自甘风险⑧自助行为可免责考点二、产品责任（新增）被侵权损害赔偿的途径流通后发现有缺陷的补救停止销售、警示、召回惩罚性赔偿明知产品存在缺陷仍然生产、销售，或者没有依据前述规定采取有效补救措施考点三、建筑物和物件损害责任※※※建筑物、构筑物或其他设施倒塌、塌陷建设单位与施工单位连带责任（不存在质量缺陷的除外）所有人、管理人、使用人、第三人建筑物、构筑物或者其他设施脱落、坠落致害所有人、管理人或者使用人不能证明自己没有过错的，应承担侵权责任。不明抛掷物、坠落物致害①步：侵权人②步：可能加害的建筑物使用人（公安调查）堆放物倒塌、滚落或者滑落致害堆放人不能证明自己没有过错的，应当承担侵权责任公共场所或者道路上施工致害施工人不能证明已经设置明显标志和采取安全措施的，应当承担侵权责任窨井等地下设施致害管理人不能证明尽到管理职责的，应当承担侵权责任【单选题】（模拟题）根据《民法典》，应由建设单位与施工单位承担连带责任的情况是（）。A.建筑物外墙装饰材料发生脱落、坠落致人损害B.体育场投入使用后发生倒塌致人损害C.高空施工作业中，因工人失手坠落工具致人损害D.公共场所进行挖掘作业，未设置明显标志致人损害考点考频指数考查重点侵权责任主体新增原则、连带产品责任新增先赔偿再追责建筑物和物件损害责任※※※结合工程实例理解1.5建设工程税收制度（6分）章节考点考频指数1.5建设工程税收制度企业所得税※※※企业增值税※※※环境保护税※个人所得税※※※其他相关税※※※考点一.企业所得税※※※【纳税人】我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得。（不包括个人独资企业、合伙企业）企业分类成立依据实际管理机构有来源于中国境内所得居民企业中国或外国法律成立在中国非居民企业外国法律成立不在中国【应纳税所得额】应纳税所得额（计税的基数）＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除及允许弥补的以前年度亏损收入总额不征税收入扣除项目（1）销售货物收入（2）提供劳务收人（3）转让财产收入（4）股息、红利等权益性投资收益（5）利息收入（6）租金收入（7）特许权使用费收入（8）接受捐赠收入（9）其他收入（1）财政拨款（2）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金（3）国务院规定的其他不征税收入成本、费用、税金、损失和其他合理的支出【例题】根据《企业所得税法》，关于企业所得税中不征税收入的说法，正确的有（）。A.财政拨款B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金D.股息、红利等权益性投资收益E.接受捐赠收入答案：ABC【税率】企业所得税的税率居民企业25%非居民企业境内：设立机构、场所的有实际联系25%无实际联系20%境内：未设立机构、场所的有实际联系20%无实际联系20%国家需要重点扶持的高新技术企业15%考点二增值税※※※【概念】增值税是以商品和劳务在流转过程中产生的增值额作为征税对象而征收的一种流转税（例如：A－B－C－D四个消费主体D是最终消费者，流转过程中产生了流转税）【纳税人】分为一般纳税人和小规模纳税人【税率】1.13%，纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物；2.9%，纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权等；3.6%，纳税人销售服务、无形资产；4.0%，纳税人出口货物，境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产【应纳税额的计算】纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率.（1）小规模纳税人：应纳税额=销售额*征收率（3%）（不得抵扣进项税额）备注：月销售额未超过10万元，季度销售额未超过30万元的，免征增值税（2）一般纳税人：应纳税额=当期销项税额（销售额*税率）－当期进项税额（当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣）【例题】关于增值税应纳税额计算的说法，正确的是（）。A.纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额，未分别核算销售额的，从低适用税率B.小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，可以抵扣进项税额C.当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分不再结转下期卖抵扣D.纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额答案：D【增值税额的抵扣】下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（1）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；（2）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；（3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；（4）国务院规定的其他项目。注：非正常损失指违法违规、管理不善所致的免征增值税（1）农业生产者销售的自产农产品；（2）避孕药品和用具；（3）古旧图书；（4）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；（5）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；（6）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；（7）销售的自己使用过的物品考点三环境保护税※【纳税人】在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域，直接向环境排放应税污染物的企业、事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人。【计税依据】【例题】根据《环境保护税法》，环境保护税的计税依据有（）。A.排放量B.个数C.污染当量数D.超标分贝数E.立方米数答案：ACD免税（1）农业生产排放应税污染物的（规模化养殖除外）；（2）机动车、铁路机车、非道路移动机、船舶和航空器等流动污染源排放应税污染物的；（3）依法设立的城乡污集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的；（4）纳税人综合利用的固体废物，符合国家和地方环境保护标准的；税率大气污染物或者水污染物的浓度值低于规定的污染物标准30%的（少）75%征收大气污染物或者水污染物的浓度值低于规定的污染物标准50%的（多）50%征收考点四.个人所得税※※※【纳税人】以自然人取得的各项应税所得为征税对象而征收的一种所得税。居民个人中国境内有住所或无住所在境内居住满183天的个人非居民个人无住所不居住，或者无住所而在境内居住不满183天的个人【税率】项目税率超额累进税率综合所得3%—45%经营所得5%—35%比例税率利息、股息、红利所得财产租赁所得财产转让所得偶然所得20%【减免税优惠】项目内容免征个人所得税■省部级、军队军级以上单位，以及外国组织，国际组织颁发的的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金■国债和国家发行的金融债券利息（国债）■补贴、津贴■福利费、抚恤金、救济金■保险赔款■军人的转业费、复员费、退役金■干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或退休费、离休费、离休生活补助费■依照我国有关法律规定应予免税的外交人员所得■中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得■其它免税所得（国务院规定，报全国人大常委会备案）减征个人所得税■残疾、孤老人员和烈属的所得■因严重自然灾害造成重大损失的■其它减税情形（省级政府规定，报同级人大备案）【例题】某施工企业技术员王某，2019年6月份的财产租赁所得为10000元，国债利息收入为3000元，股息所得为2000元，保险赔款为5000元，王某6月的以上所得应当缴纳的个人所得税为（）元。A.3000B.3400C.2400D.4000答案：C考点五.其他相关税※※※【城市建设维护税】项目内容纳税人凡缴纳消费税、增值税的单位和个人计税依据以纳税人实际缴纳的消费税、增值税税额为计税依据，分别与上述税同时缴纳税率（1）纳税人所在地在市区的7%（2）纳税人所在地在县城、镇的5%（3）纳税人所在地不在市区、县城或镇的1%【真题改】关于城市维护建设税的说法，正确的是（）。A.城市维护建设税，以纳税人应当缴纳的消费税、增值税税额为计税依据B.城市维护建设税，与消费税、增值税分别缴纳C.城市维护建设税税率统一为5%D.凡缴纳消费税、增值税的单位，都是城市维护建设税的纳税义务人答案：D【教育费附加】项目内容纳税人凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人计税依据以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税额为计税依据，分别与三税同时缴纳税率3%【城镇土地使用税】纳税人在城市、县城建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人依据土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据.土地使用税按年计算，分期缴纳调整经济落后地区土地使用税的适用税额标准可以适当降低，但降低不得超过最低税额的30%，经济发达地区土地使用税的适用税额标准可以适当提高，但须报经财政部批准免税（1）同家机关、人民团体、军队自用的土地(2)由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地(3)宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地（4）市政街道广场、绿化地带等公共用地(5)直接用于农、林、牧、渔业的生产用地（6）经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年(7)由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地【房产税】项目内容纳税人房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。房产税由产权所有人缴纳。征税自用房产税依照房产原值一次减除10%~30%后的余值计算缴纳税率为1.2%出租以房产租金收入为房产税的计税依据税率为12%免税①国家机关、人民团体、军队自用的房产；②由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产；③宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产；④个人所有非营业用的房产；⑤经财政部批准免税的其他房产。【车船税】项目内容纳税人车辆、船舶的所有人或者管理人，为车船税的纳税人免征依据（1）捕捞、养殖渔船（2）军队、武装警察部队专用的车船；（3）警用车船；（4）悬挂应急救援专用号牌的国家综合性消防救援车辆和国家综合性消防救援专用船舶；（5）依照法律规定应当予以免税的外国驻华使领馆、国际组织驻华代表机构及其有关人员的车船【例题】下列车船中，属于免征车船税范围的有（）。A.悬挂应急救援专用号牌的国家综合性消防救援专用船舶B.渣土运输车辆C.警用车船D.排气量为2000毫升以下的乘用车E.政府机关所有的乘用车答案：AC【印花税】纳税人中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人应纳税额按照各自适用的税目税率分别计算应纳税额;未分别列明金额的，从高适用税率。应纳税凭证■合同性质的凭证（合同）■产权转移书据（书据）■营业账簿（账簿）免税p35-36共8条■应税凭证的副本或者抄本■外国驻华使馆、中国人民解放军的应税凭证;■农村集体经济组织购买的农产品书立的买卖合同和农业保险合同;■无息或者贴息借款合同、国际金融组织向中国提供优惠贷款书立的借款合同；■非营利性医疗卫生机构采购药品或者卫生材料书立的买卖合同;■财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据■个人与电子商务经营者订立的电子订单。【真题改】下列凭证中，属于印花税应纳税凭证的有（）。A.产权转移证书B.营业账簿C.个人与电子商务经营者订立的电子订单D.财产所有人将财产赠给学校所立的书据E.已缴纳印花税凭证的副本答案：AB【车辆购置税】项目内容计税依据车辆购置税实行一次性征收。购置已征车辆购置税的车辆，不再征收车辆购置税税率10%免征依据（1）依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其有关人员自用的车辆；（2）中国人民解放军和中国人民武装警察部队列入装备订货计划的车辆；（3）悬挂应急救援专用号牌的国家综合性消防救援车辆；（4）设有固定装置的非运输专用作业车辆；（5）城市公交企业购置的公共汽电车辆。【契税】项目内容计税依据(1)土地使用权出让;(2）土地使用权转让，包括出售、赠与、互换(3)房屋买卖、赠与、互换免征依据(1）国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、军事设施(2）非营利性的学校、医疗机构、社会福利机构承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、养老、救助(3)承受荒山、荒地、荒滩土地使用权用于农、林、牧、渔业生产（4）婚姻关系存续期间夫妻之间变更土地、房屋权属;（5）法定继承人通过继承承受土地、房屋权属(6)依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构承受土地、房屋权属考点考频指数考查重点企业所得税※※※谁来缴税？税率多少？怎么缴税？什么情况可以免税？企业增值税※※※环境保护税※个人所得税※※※其他相关税※※※1.6建设工程行政法律制度章节考点考频指数1.6建设工程行政法律制度行政许可、行政处罚和行政强制新增考点一、行政许可、行政处罚和行政强制（新增）行政许可如施工许可、采矿、安全生产许可等。行政处罚行政主体对违法但尚未犯罪的主体的制裁。行政强制包括行政强制措施和行政强制执行。1.行政许可[哪些项目不用设行政许可]能过通过市场自律、事后监督、自主解决■公民、法人或者其他组织能够自主决定的■市场竞争机制能够有效调节的■行业组织或者中介机构能够自律管理的■行政机关采用事后监督等其他行政管理方式能够解决的【例题】下列事项中可以设定行政许可的有（）。A.有限自然资源开发利用，需要赋予特定权利的B.企业或者其他组织的设立，需要确定主体资格的C.市场竞争机制能够有效调节的D.行业组织能够自律管理的E.行政机关采用事后监督等其他行政管理方式能够解决的答案：AB2.行政处罚民事责任（民－民）违约责任（拓展）继续履行；采取补救措施；赔偿损失；违约金；定金轻侵权责任（拓展）停止侵害：排除妨碍；消除危害行政责任（官－－－）行政处罚（官－民）警告、通报批评；罚款、没收违法所得、没收非法财物；暂扣许可证件、降低资质等级、吊销许可证件；限制开展生产经营活动、责令停产停业、责令关闭、限制从业；行政拘留中行政处分（官－官）警告；记过；记大过；降级；撤职；开除刑事责任（罪犯）主刑管制：拘役：有期徒刑：无期徒刑：死刑重附加刑罚金；剥夺政治权利；没收财产：驱逐出境[行政处罚的管辖和执行]管辖违法行为发生地的行政机关两个以上行政机关有管辖权的，由最先立案的行政机关管辖从轻或者减轻行政处罚①主动消除或者减轻违法行为危害后果的；②受他人胁迫或者诱骗实施违法行为的；③主动供述行政机关尚未掌握的违法行为的；④配合行政机关查处违法行为有立功表现的；⑤法律、法规、规章规定其他应当从轻或者减轻行政处罚的。执行①当场收（100元以下的）②收到行政处罚决定书之日起15日内，到指定的银行或者通过电子支付系统缴纳罚款3.行政强制行政强制措施（静态）行政强制执行（动态）指行政机关在行政管理过程中，为制止违法行为、防止证据损毁、避免危害发生、控制危险扩大等情形，依法对公民的人身自由实施暂时性限制，或者对公民、法人或者其他组织的财物实施暂时性控制的行为（暂时性控制）行政机关或者行政机关申请人民法院，对不履行行政决定的公民、法人或者其他组织，依法强制履行义务的行为。（正式执行）♦限制公民人身自由♦查封场所、设施或者财物♦扣押财物♦冻结存款、汇款♦加处罚款或者滞纳金♦划拨存款、汇款♦拍卖或者依法处理查封、扣押的场所、设施或者财物♦排除妨碍、恢复原状♦代履行【例题】行政强制执行包括（）。A.冻结存款、汇款B.扣押财物C.加处罚款或者滞纳金D.排除妨碍、恢复原状E.限制公民人身自由答案：CD考点考频指数考查重点行政许可、行政处罚和行政强制新增概念分类；谁来设；是否需要许可？行政处罚和行政强制如何执行？1.7建设工程刑事法律制度章节考点考频指数1.7建设工程刑事法律制度刑法种类※※建设工程常见犯罪※※考点一、刑法种类※※民事责任（民－民）违约责任继续履行；采取补救措施；赔偿损失；违约金；定金轻侵权责任停止侵害：排除妨碍；消除危害行政责任（官－－－）行政处罚（官－民）警告、通报批评；罚款、没收违法所得、没收非法财物；暂扣许可证件、降低资质等级、吊销许可证件；限制开展生产经营活动、责令停产停业、责令关闭、限制从业；行政拘留中行政处分（官－官）警告；记过；记大过；降级；撤职；开除刑事责任（罪犯）主刑管制：拘役：有期徒刑：无期徒刑：死刑重附加刑罚金；剥夺政治权利；没收财产：驱逐出境【重点区分三对概念】关于钱关于没收关于人身自由行政处罚罚款没收违法所得拘留刑罚罚金没收财产拘役【例－单选题】（真题）根据《刑法》规定，投标人相互串通投标，损害招标人或其他投标人利益，情节严重的，处3年以下有期徒刑或者（），并处或单处（）。A.拘留；罚款B.罚金；吊销营业执照C.拘役；罚金D.拘役；没收违法所得答案：C考点二、建设工程常见犯罪※※犯罪名称同时满足重大责任事故重大伤亡（1死，3重伤，100）是指在生产、作业中违反有关安全管理规定强令、组织他人违章冒险重大伤亡（同上）强令他人违章冒险作业，或者明知存在重大事故隐患而不排除，仍冒险组织作业工程重大安全事故罪重大伤亡（同上）降低工程质量标准（例如偷工减料）重大劳动安全事故罪重大伤亡（同上）安全生产实施、安全生产条件不符合虚开增值税专用发票略串通投标罪【例－单选题】（真题）某施工企业的安全生产设施不符合国家规定，经行政主管部门责令改正仍不采取措施，因而发生重大伤亡事故，该行为构成的罪是（）。A.危险作业罪B.工程重大安全事故罪C.重大责任事故罪D.重大劳动安全事故罪答案：D解析：重大劳动安全事故罪，《刑法》第135条规定，安全生产设施或者安全生产条件不符合国家规定，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严重后果的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役；情节特别恶劣的，处3年以上7年以下有期徒刑。考点考频指数考查重点刑法种类※※区分：轻中重建设工程常见犯罪※※六宗罪第2章建筑市场主体制度（12-14分）

【主要内容】2.1建筑市场主体的一般规定（4-5分）2.2建筑业企业资质制度（3-4分）2.3建造师注册执业制度（2-3分）2.4建筑市场主体信用体系建设（1-2分）2.5营商环境制度（新增）（1-2分）章节考点考频指数2.1建筑市场主体的一般规定自然人、法人和非法人组织自然人、法人和非法人组织分类※※※企业法人和项目经理部关系※※※委托代理代理的特征※※代理的种类※代理的终止※※无权代理VS表见代理※※※考点一、自然人、法人和非法人组织分类※※※自然人完全行为能力、限制行为能力、无民事行为能力自然人不具有工程承包的资质，不能承包建筑工程法人营利法人、非营利法人和特别法人非法人组织个人独资企业一个自然人投资建设单位、设计单位、监理单位合伙企业自然人、法人和其他组织设立的普通合伙企业（无限连带责任）和有限合伙企业不具有法人资格的专业服务机构律师事务所、会计师事务所【法人概念】【定义】法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织（单位）。【法人应具备的条件】（4个）1.依法成立。2.应当有自己的名称、组织机构、住所、财产或者经费。法人以其主要办事机构所在地为住所。3.能够独立承担民事责任。法人以其全部财产独立承担责任。4.有法定代表人。法定代表人以法人名义从事的民事活动，其法律后果由法人承受。法人章程或者法人权力机构对法定代表人代表权范围的限制，不得对抗善意相对人。法定代表人因执行职务造成他人损害的，由法人承担民事责任。法人承担民事责任后，依照法律或法人章程的规定，可以向有过错的法定代表人追偿。【法人的分类】（3类）不同类型法人分类获得法人资格的时点营利法人有限责任公司、股份有限公司，其他企业法人登记（营业执照签发日期）非营利法人公益目的事业单位、社会团体、基金会、社会服务机构补充：部分依法登记；部分不需要办理法人登记的一成立之日起其他非营利目的特别法人机关法人、农村集体经济组织法人、城镇农村的合作经济组织法人、基层群众性自治组织法人有独立经费的机关和承担行政职能的法定机构成立之日起。【例-单选题】（真题）关于法人类型的说法，正确的是（）。A.法人分为营利法人，非营利法人和特别法人B.营利法人的设立无须登记C.特别法人是指农村集体经济组织法人D.非营利法人包括机关法人、事业单位、社会团体、基金会等答案：A解析：A对，法人分为营利法人、非营利法人和特别法人三大类。B错，营利法人经依法登记成立。C错，机关法人、农村集体经济组织法人、城镇农村的合作经济组织法人、基层群众性自治组织法人，为特别法人。D错，非营利法人包括事业单位、社会团体、基金会、社会服务机构等。考点二、项目经理部的概念和设立※※※1.概念（1）不具有法人资格，是法人的非常设下属机构，一次性的具有弹性的现场生产组织机构；（2）小型施工项目，可以由施工企业根据情况选择适当的管理方式。2.项目经理是企业法人授权在建设工程施工项目上的管理者（1）是根据企业法人的授权，是一种施工企业内部的岗位职务；（2）每个施工项目上必须有一个经企业法人授权的项目经理；3.项目经理部行为的法律后果由企业法人承担【注意】原理总结：1.小项目，可以不设立项目经理部（但再小的项目都必须有项目经理）2.无论项目经理部、项目经理，还是法定代表人，其授权行为的法律后果，都由企业法人来承担。考点三、代理的法律特征※※【定义补充】代理人在代理权限内，以被代理人名义实施民事法律行为。（一）代理人必须在代理权限范围内实施代理行为（但代理人实施代理时有独立进行意思表示的权利）（二）代理人一般应该以被代理人的名义实施代理行为（三）代理行为必须是具有法律意义的行为（四）代理行为的法律后果归属于被代理人考点四、代理的种类※委托代理代理资格①委托代理又称“意定代理”或“任意代理”②应当由本人亲自实施的民事法律行为，不得代理。（承包活动禁止代理）。代理形式①书面、口头②授权委托书应当载明代理人的姓名或者名称、代理事项、权限和期间，并由委托人签名或者盖章数人可以为同一事项的代理人法定代理根据法律的规定而发生的代理。无民事行为能力人、限制民事行为能力人的监护人是他的法定代理人。考点五、建设工程代理行为的终止※※委托代理终止自然人（1）代理期间届满或者代理事务完成；（2）被代理人取消委托或者代理人辞去委托；（3）代理人丧失民事行为能力；（4）代理人或者被代理人死亡；法人（5）作为被代理人或者代理人的法人、非法人组织终止。【例-多选题】（真题）下列情形中，建设工程代理行为终止的是（）。A.代理事务完成B.被代理人暂停委托C.作为代理人的自然人病重D.发生不可抗力E.代理人死亡答案：AE解析：《民法典》规定，有下列情形之一的，委托代理终止：（1）代理期限届满或者代理事务完成；（2）被代理人取消委托或者代理人辞去委托；（3）代理人丧失民事行为能力；（4）代理人或者被代理人死亡；（5）作为被代理人或者代理人的法人、非法人组织终止建设工程代理行为的终止，主要是第（1）、（2）、（5）三种情况：考点六、无权代理和表见代理※※※特征效力后果无权代理·自始未经授权·超越代理权·代理权已终止效力待定（被代理人追认）·同意，有权代理·不同意，无权代理，责任由无权代理人承担表见代理·存在足以使相对人相信行为人有代理权的事实或理由·本人存在过失·相对人为善意（A过失+B无权+C善良无知）有效（无权有效）被代理人承担，可以向无权代理人追偿【例-单选题】（模拟题）甲单位与采购员某乙因矛盾解除代理关系，但有两份盖有甲公章的空白授权书未收回。乙为泄愤，持授权书向供应商丙、丁高价采购材料。丙丁均及时发货至施工现场。经查，丙不知乙离职，而丁明知乙离职。关于本案，说法正确的是（）。A.甲有权拒绝向丙、丁承担责任B.由于甲单位存在过失，两份合同均属于表见代理C.由于乙行为违法，两份合同均属于无效合同D.甲对丙应承担付款义务答案：D考点考频指数考查重点自然人、法人和非法人组织自然人、法人和非法人组织分类※※※三大主体（法人四个条件、三个类别）企业法人和项目经理部关系※※※法人、项目经理部、项目经理委托代理代理的特征※※概念的理解代理的种类※代理的资格、形式代理的终止※※委托代理终止无权代理VS表见代理※※※第三人（无知）2.2建筑业企业资质制度章节考点考频指数2.2建筑业企业资质制度资质证书管理※※※考点一、施工企业资质证书管理※※※类别条件备注①申请首次（增项）最低等级施工企业实行告知承诺制②延续有效期5年，届满3个月前申请资质许可机关逾期未做出决定的，视为准予延续③变更在工商变更后，1个月内向省住建部门办理资质证书变更名称、地址、注册资本、法定代表人④合并、分立、改制重新核定⑤遗失补办由申请人告知资质许可机关，由资质许可机关在官网发布信息⑥升级、增项有信用不良记录的，1年内不批准⑦撤回、撤销、注销、吊销⑥【有信用不良记录的，1年内不批准其资质升级和增项申请】（12条）■超越本企业资质等级或以其他企业的名义承揽工程，或允许其他企业或个人以本企业的名义承揽工程的■与建设单位或企业之间相互串通投标，或以行贿等不正当手段谋取中标的■未取得施工许可证擅自施工的■将承包的工程转包或违法分包的■违反国家工程建设强制性标准的■恶意拖欠分包企业工程款或者农民工工资的■隐瞒或谎报、拖延报告工程质量安全事故或破坏事故现场、阻碍对事故调查的■按照国家法律、法规和标准规定需要持证上岗的现场管理人员和技术工种作业人员未取得证书上岗的■未依法履行工程质量保修义务或拖延履行保修义务的■伪造、变造、倒卖、出租、出借或者以其他形式非法转让建筑业企业资质证书■发生过较大以上质量安全事故或者发生过两起以上一般质量安全事故的⑦【企业资质证书撤回、撤销和注销】撤回合法取得后，不再具备相应资质条件撤销原本不具备相应资质条件而非法取得、非法发放吊销合法取得后，因违法而受到吊销处罚注销被撤销、吊销、关闭后，或有效期届满后不续期，为确保证书失效而办理注销手续【例-单选题】（真题）施工企业在申请之日起前1年至资质许可决定作出前，资质许可机关不予批准的建筑业企业资质升级的情形是（）。A.注册资本发生变更的B.将承包的工程转包或者违法分包的C.被投诉、举报的D.不与分包单位结算的答案：B【例-单选题】（真题）可以撤销建筑业企业资质的情形是（）。A.企业取得资质后不再符合相应资质条件的B.企业取得资质后发生重大安全事故的C.资质许可机关违反法定程序准予资质许可的D.资质证书有效期到期后未及时办理续期手续的答案：C考点考频指数考查重点资质证书管理※※※申请、变更、延续、升级、增项、遗失撤回、撤销、注销2.3建造师注册执业制度章节考点考频指数2.3建造师注册执业制度建造师注册※※※建造师执业※※※建造师权力义务※考点一、一级建造师的注册※※※适用情况初始注册（1）自资格证书签发之日起3年内提出申请，逾期未申请者，须符合本专业继续教育的要求后方可申请初始注册。（简记为：初始注册不受3年限制）（2）注册证书和执业印章是注册建造师的执业凭证，由注册建造师本人保管、使用。延续注册（到期了）有效期届满前30日前；有效期3年。变更注册（跳槽了）仍延续原注册有效期。变更不及时，记入企业不良行为档案增项注册增加执业专业【不予注册（11条）】（1）不具备完全民事行为能力；（2）申请在两个或两个以上单位注册；（3）未达到注册建造师继续教育要求；（4）受到刑事处罚，刑事处罚尚未执行完毕；（5）因执业活动受到刑事处罚，自刑事处罚执行完毕之日起至申请注册之日止不满5年；（6）因前款规定以外的原因受到刑事处罚，自刑事处罚决定之日起至申请注册之日止不满3年；（7）被吊销注册证书，自处罚决定之日起至申请注册之日止不满2年；（8）在申请注册之日前3年内担任项目经理期间，所负责项目发生过重大质量和安全事故；（9）申请人的聘用单位不符合注册单位要求；（10）年龄超过65周岁；（11）法律、法规规定不予注册的其他情形。（2+3=5）【例-多选题】（真题）根据《注册建造师管理规定》，下列情形中，不予注册的有（）。A.钱某取得资格证书3年后申请注册B.赵某因工伤丧失了民事行为能力C.孙某与原单位解除劳动关系后申请变更注册D.周某申请在两个单位分别注册E.李某已满60岁但仍担任单位的咨询顾问答案：BD考点二、建造师执业※※※（一）建造师受聘单位■可在施工单位担任项目经理■也可以在勘察、设计、监理、招标代理、造价咨询等单位执业（二）一级建造师执业岗位范围【提示】此知识点要重点掌握。注意易混淆知识点之间的对比，考试易混淆考查。项目（例外情况）情况注册建造师不得同时担任两个及以上建设工程施工项目负责人。下列情形除外（可兼项目）■同一工程相邻分段发包或分期施工的■合同约定的工程验收合格的■因非承包方原因致使工程项目停工超过120天（含），经建设单位同意的注册建造师在担任项目负责人期间不得更换。下列情形之一的除外（可换人）■发包方与注册建造师受聘企业已解除承包合同的■发包方同意更换项目负责人的■因不可抗力等特殊情况必须更换项目负责人的【例-单选题】（模拟题）关于一级建造师执业的说法，正确的是（）。A.一级建造师可以在造价咨询企业执业B.建造师未受聘于施工企业也可以担任该企业施工项目负责人C.可以同时担任两个建设工程施工项目负责人D.担任施工项目负责人期间一律不得更换答案：A解析：（1）发包方与注册建造师受聘企业已解除承包合同的；（2）发包方同意更换项目负责人的；（3）因不可抗力等特殊情况必须更换项目负责人的。《注册建造师管理规定》中规定，取得资格证书的人员应当受聘于一个具有建设工程勘察、设计、施工、监理、招标代理、造价咨询等一项或者多项资质的单位，经注册后方可从事相应的执业活动。考点三、建造师权利义务※权利义务（1）使用注册建造师名称；（2）在规定范围内从事执业活动；（3）在本人执业活动中行成的文件上签字并加盖执业印章；（4）保管和使用本人注册证书、执业印章；（5）对本人执业活动进行解释和辩护；（6）接受继续教育；（7）获得相应的劳动报酬；（8）对侵犯本人权利的行为进行申述。（1）遵守法律、法规和有关管理规定、恪守执业道德；（2）执行技术标准、规范和规程；（3）保证执业的质量，并承担相应责任；（4）接受继续教育，努力提高执业水准；（5）保守在执业中知悉的国家秘密和