审计练习试题

第页审计练习试题1.除因客观原因需长期整改的问题外，次轮审计整改期限一般应为（）。A、一个月B、两个月C、三个月D、半个月【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社审计管理信息系统审计整改工作实施办法（暂行）、辽农信联【2020】187号、第六条2.下面（）不是保安员的主要职责。A、“以客户为中心”，文明执勤，服从管理，忠于职守，自觉维护行业形象。B、做好接送（缴）款和加钞期间的安全检查、人员清场和安全警戒。C、保守辽宁省农村信用社和客户秘密，不得向外人泄露。D、协助负责人和安全员做好每月报警系统测试工作。【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社安全保卫工作管理规定（修订）》（辽农信联〔2019〕117号）第二章第十六条“保安员的主要职责（一）保安员要在营业网点负责人的领导和安全员的具体指导下，正确履行本岗位安全职责。（二）“以客户为中心”，文明执勤，服从管理，忠于职守，自觉维护行业形象。（三）做好营业网点的守护工作，确保安全。维护好营业场所正常的经营秩序，做好营业大厅、自助银行、大厅门前等区域的日常执勤工作。（四）协助安全员做好营业网点内各项日常安全检查，重点对可疑人员、物品和可疑包裹进行排查。（五）做好接送（缴）款和加钞期间的安全检查、人员清场和安全警戒。（六）负责客户安全的保障工作，主动提示客户做好防抢、防盗、防诈骗等案件防范，协助处置好扰乱营业秩序和侵害客户利益的事件。（七）加强安全防范，防止各类案件的发生，保护营业网点安全和客户人身、财产安全。（八）积极参加本营业网点组织的安全教育和应急预案演练，熟悉本岗位在突发事件中的职责、任务及相应的处置方法。（九）值勤时遇突发事件，要立即按照相关应急预案进行处置并报告负责人。（十）保守辽宁省农村信用社和客户秘密，不得向外人泄露。”3.真实性审计法人行社在省联社年度真实性审计中被确定为不真实的，扣罚领导班子当年兑现延期支付金额的（）%。A、30B、40C、50D、60【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社法人行社高管人员薪酬指导意见》（辽农信联[2019]91号）六延期支付与扣罚（二）：“真实性审计法人行社在省联社年度真实性审计中被确定为不真实的，扣罚领导班子当年兑现延期支付金额的40%。”4.薪酬委员会原则上应当由（）董事担任负责人。A、外部B、独立C、非独立董事D、执行董事【正确答案】：B解析：

《商业银行公司治理指引》（银监发[2013]34号）第二章公司治理组织架构第二节董事会第二十四条：“审计委员会、关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬委员会原则上应当由独立董事担任负责人，其中审计委员会、关联交易控制委员会中独立董事应当占适当比例。”5.实行党风廉政建设责任制，要坚持()统一领导，纪委组织协调，党政齐抓共管，部门各负其责，形成依靠职工支持和参与的领导体制和工作机制。A、党委B、领导班子C、全体干部D、省联社【正确答案】：A解析：

关于印发《辽宁省农村信用社党风廉政建设责任制实施办法（修订）》的通知（辽农信联党〔2021〕78号）第一章第四条“实行党风廉政建设责任制，要坚持党委统一领导，纪委组织协调，党政齐抓共管，部门各负其责，形成依靠职工支持和参与的领导体制和工作机制。”6.各法人机构（）承担全面风险管理的最终责任。A、股东（社员）代表大会B、董（理）事会C、监事会D、行长（主任）办公会【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社全面风险管理办法（修订）》辽农信联[2020]275号，第11条7.《辽宁省农村信用社联合社信息科技安全运维管理办法》（辽农信联科技[2018]24号）中安全运维管理的主要目标是通过制度化、规范化、流程化信息系统运维工作，保障（）信息系统的安全、稳定运行。A、辖内B、系统内C、网点D、机房内【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社联合社信息科技安全运维管理办法》（辽农信联科技[2018]24号）第一章第二条8.一般审计人员行为规范履行情况的检查由（）领导负责。A、上级审计部门B、本级审计部门C、本级机构D、省联社审计部【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社审计人员行为规范（修订）、辽农信联【2021】376号、第四条9.“金信通”商户应妥善保管签购单商户留存联，且保管期不得少于（）年A、1B、2C、3D、5【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社“金信通”业务管理暂行办法、辽农信联[2014]383号、第八章第四十四条10.法人行社()部门对本级不良贷款余额增减和不良贷款率变化的总体情况进行监测。A、信贷管理部门B、风险管理部门C、审计部门D、风险管理委员会【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》（辽农信联【2018】391号）第六章第十八条第（二）款11.按财税制度规定，企业固定资产应当按（）计提折旧，并根据用途计入相关资产的成本或者当期损益。A、月B、季C、半年D、年【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社固定资产（项目）贷款评估指引（修订）》（辽农信联[2021]72号）“第二十九条评价规则二、折旧摊销（一）折旧费用:按财税制度规定，企业固定资产应当按月计提折旧，并根据用途计入相关资产的成本或者当期损益。固定资产的折旧方法一般采用直线法，包括年限平均法和工作量法”。12.各级行社在进行固定资产投资时，要符合《金融企业财务规则》中关于固定资产账面价值与在建工程账面价值之和与净资产的比重不得超过（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【正确答案】：C解析：

辽宁省农村信用社法人行社固定资产管理暂行办法辽农信联[2019]43号第二十二条13.各级行社应定期清理财务应付及暂收款，对确实无法支付的应付、暂收款项和依据合同、协议不予返还的款项，经认定后，确认为收益，转入（）。A、手续费收入B、未分配利润C、其他业务收入D、营业外收入【正确答案】：D解析：

辽宁省农村信用社财务应付及暂收款管理办法辽农信联[2013]545号第十二条14.（）的职责之一是建立健全各项安全保卫制度，制定年度工作计划，督促安全保卫部门抓好落实。A、各级安全保卫部门B、各级保卫工作人员C、市级管理机构主要负责人D、市、县级农商行和县级联社主要负责人【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社安全保卫工作管理规定（修订）》（辽农信联〔2019〕117号）第二章第十一条“市、县级农商行和县级联社主要负责人对本机构和辖内各机构的安全防范工作负责。具体职责是：（一）结合本机构的工作特点，建立健全安全保卫工作责任制，要把安全工作与各单位绩效考核结合起来，通过加强监督、检查、及时实施奖惩，使辖内各机构安全工作与每个员工的利益有机结合起来。（二）建立健全各项安全保卫制度，制定年度工作计划，督促安全保卫部门抓好落实。”15.（）具有对辖属机构的个人客户信息、企业客户信息、客户操作日志查询、柜员操作日志查询以及报表系统的查询的权限。A、法人机构操作员B、营业网点柜员C、法人机构管理员D、省联社管理员【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社网上银行业务管理办法（修订）》辽农信联[2019]47号第六十六条16.客户洗钱风险等级分类以（）为单位。A、客户B、账户C、信息D、交易【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社联合社洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理暂行办法》（辽农信联〔2020〕102号）第五章第二十条17.信贷前台（客户经理）、中后台人员等在同一机构（部门）、同一岗位工作满（）年的，应安排轮岗或更换服务对象。A、1B、2C、3D、4【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社员工履职回避及轮岗管理暂行办法》（辽农信联[2020]135号）第四章第十二条重要岗位轮换对象及要求（一）：“信贷前台（客户经理）、中后台人员等在同一机构（部门）、同一岗位工作满3年的，应安排轮岗或更换服务对象。”18.商业银行应当在章程中规定，独立董事每年在商业银行工作的时间不得少于（）个工作日。A、10B、15C、18D、20【正确答案】：B解析：

《商业银行公司治理指引》（银监发[2013]34号）第三章董事、监事、高级管理人员第一节董事第五十五条：“商业银行应当在章程中规定，独立董事每年在商业银行工作的时间不得少于15个工作日。”19.（)是全面风险管理体系建设和各类别风险防范的第一责任人。A、董（理）事长B、行长（主任）C、监事长D、主管信贷副行长（主任）【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社全面风险管理办法（修订）》辽农信联[2020]275号，第十一条20.法人机构纪检监察部、人力资源部门负责按照相关规定，对违反可疑交易后续控制管理工作职责的（）的纪律处分。A、责任人B、负责人C、管理人D、保证人【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社可疑交易报告后续控制管理办法》(辽农信联[2020]101号)第二章第九条21.低风险信贷业务由各法人机构在规定权限内可直接办理，不需经信贷审查委员会审议，其流程为：（）。A、客户申请→受理并调查→审查→有权人审批→与客户签订合同→提供信用→信用收回。B、客户申请→受理并调查→与客户签订合同→提供信用→信用收回。C、客户申请→受理并调查→审查→有权人审批→与客户签订合同→信用收回。D、客户申请→审查→有权人审批→与客户签订合同→提供信用→信用收回。【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社低风险信贷业务管理办法（修订）》（辽农信联［2021］62号）“第一章总则第五条低风险信贷业务由各法人机构在规定权限内可直接办理，不需经信贷审查委员会审议，其流程为：客户申请→受理并调查→审查→有权人审批→与客户签订合同→提供信用→信用收回”。22.取得抵债资产要按照其公允价值入账，入账价值扣除相关的税费、评估费、诉讼费等，以净值依次抵顶贷款本金和利息，抵顶后的差额计入（）科目核算。A、抵债资产B、利息收入及支出C、其他业务收支D、营业外收支【正确答案】：D解析：

《辽宁省农村信用社抵债资产管理办法》（辽农信联【2020】377号）第七章、第五十四条23.电子商业汇票系统的系统参与者证书管理员必须设置较为复杂的证书密码，密码位数至少（）位，应含有数字、大小写字母和特殊字符，并定期更换证书密码，不得泄漏。A、6B、8C、10D、12【正确答案】：D解析：

关于修订《电子商业汇票系统管理办法》等四项制度的通知，银发[2018]152号，电子商业汇票系统数字证书管理办法“第二十四条电子商业汇票系统的系统参与者证书管理员必须设置较为复杂的证书密码，密码位数至少12位，应含有数字、大小写字母和特殊字符，并定期更换证书密码，不得泄漏。”24.行政管理序列人员达龄退出领导岗位时，平移进入专业管理序列，职级（）。A、提高B、降低C、不变D、取消【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社联合社职级管理暂行办法》（辽农信联[2019]95号）五员工定级（五）特殊员工定级：“行政管理序列人员达龄退出领导岗位时，平移进入专业管理序列，职级不变。”25.新增信贷业务的首次贷后检查应于业务办理后（）日内进行。A、10B、15C、30D、7【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社关于进一步加强贷后管理工作的意见（修订）》（辽农信联[2021]65号）“三、明确管理内容，加强贷后管理（二）2.贷后检查频率。一是新增信贷业务的首次贷后检查应于业务办理后15日内进行。二是法人客户信贷业务至少每月检查一次。三是个人信贷业务按不同金额确定不同的贷后检查频率。其中，金额在50万元（含）以下的，至少每半年检查一次；金额在50万元（不含）以上200万元（含）以下的至少每季检查一次；金额在200万元（不含）以上的，至少每月检查一次”。26.营业期间须有（）兼职的安全员及专职保安员在岗，安全员要在营业开始前检查营业场所周围环境及室内有无不安全迹象，检查防卫器械、消防器材是否放置到位，监控设备是否运行正常等，营业终了要检查门、窗、水、电是否关闭等。A、一名B、两名C、三名D、四名【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社安全保卫工作管理规定（修订）》(辽农信联〔2019〕117号)第三章第十八条“营业期间须有一名兼职的安全员及专职保安员在岗，安全员要在营业开始前检查营业场所周围环境及室内有无不安全迹象，检查防卫器械、消防器材是否放置到位，监控设备是否运行正常等，营业终了要检查门、窗、水、电是否关闭等。保安员负责维持客户活动区秩序及安全，在交接款过程中协助维护运钞车停放区域安全。”27.高管人员违规积分每年度最高积分为（）分。A、6B、9C、12D、15【正确答案】：C解析：

辽宁省农村信用社审计发现问题高级管理人员违规积分管理办法（试行）、辽农信联【2021】100号、第七条28.强制休假期间的检查包括专项审计与业务检查等形式，并以（）为主。A、业务检查B、专项审计C、经济责任审计D、离任审计【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社员工强制休假管理暂行办法（修订）》（辽农信联[2021]216号）第三章组织实施第十二条：“强制休假期间的检查包括专项审计与业务检查等形式，并以专项审计为主。对各级管理人员实施的强制休假应进行专项审计；对其他人员强制休假可视情况进行专项审计或业务检查。”29.省联社核心业务系统对库房实行（）管理。A、一级B、二级C、三级D、四级【正确答案】：C解析：

关于印发《辽宁省农村信用社现金出纳管理办法》的通知（辽农信联【2020】229号）第七十三条30.监管评级2级（含）以上的机构承兑汇票敞口额度任何时点不得超过各项贷款余额（不含贴现）的（）。A、10%B、20%C、30%D、50%【正确答案】：C解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子银行承兑汇票业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】89号、“第二十三条省联社根据各机构监管评级结果对银行承兑汇票业务实行比例控制，各机构按下述比例控制承兑汇票总量：1.监管评级2级（含）以上的机构承兑汇票敞口额度任何时点不得超过各项贷款余额（不含贴现，下同）的30%；2.监管评级3A机构承兑汇票敞口额度任何时点不得超过各项贷款余额的20%；3.监管评级3B（含）以下机构承兑汇票敞口额度任何时点不得超过各项贷款余额的10%；”31.《辽宁省农村信用社联合社信息科技制度管理办法》（辽农信联科技[2018]24号）规定,为使制度体系的结构更加清晰，对制度文档进行（）管理。A、分类B、分层C、分级D、分项【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社联合社信息科技制度管理办法》（辽农信联科技[2018]24号）第六章制度分类和分级第十三条32.反洗钱工作报告实行“（）”的原则。A、统一管理，逐级报告B、分级管理，分级报告C、同级管理，同级报告D、逐级管理，统一报告【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社反洗钱工作报告办法》(辽农信联〔2021〕176号)第一章第四条33.省联社各部门协同对各法人机构票据交易业务进行管理、指导、监督、检查，下列哪项不是信贷管理部职责？A、制定票据交易业务管理工作相关制度B、指导法人机构开展票据交易业务管理工作C、组织票据交易业务管理培训D、负责核定票据业务年度同业授信额度并上报至相关管理委员会【正确答案】：D解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子商业汇票交易业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】90号、“第十四条省联社各部门协同对各法人机构票据交易业务进行管理、指导、监督、检查，具体职责如下：（一）信贷管理部职责：1.制定票据交易业务管理工作相关制度；2.指导法人机构开展票据交易业务管理工作；3.督导、检查各法人机构对监管部门、省联社涉及本条线管理制度的落实情况；4.组织开展票据管理系统关于票据交易业务相关功能的设计、测试和上线投产工作；5.组织票据交易业务管理培训；6.对票据交易业务进行日常管理,并通过票据管理系统对票据交易业务用信实施管控。34.经济责任审计报告正本一式（）份。A、3B、4C、5D、6【正确答案】：D解析：

辽宁省农村信用社经济责任审计管理办法、辽农信联【2020】362号、第三十八条35.各农商银行董事长是处理商业银行股权事务的第一责任人。（）协助董事长工作，是处理股权事务的直接责任人。A、董事会秘书B、办公室主任C、计财部经理D、信贷部经理【正确答案】：A解析：

辽宁省农村商业银行股权管理指导意见（修订），辽农信联[2020]336号文件，第四条。36.对于受到降级以上纪律处分的，应当在()内办理职务、工资及其他有关待遇等相应变更手续。A、7日B、一个月C、15日D、2个月【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社员工违规行为处理办法（试行）》辽农信联[2021]32号；第二章：处理程序；第三节：纪律处分程序；第三十四条（十一）37.下列关于库管人员说法错误的是（）？A、库管人员必须做到营业前开库，营业终了锁库并拨乱密码B、库管人员必须由法人行社正式员工担任C、库管人员可以领取主账簿D、中心金库库管人员不得对外办理现金收付业务【正确答案】：C解析：

关于印发《辽宁省农村信用社现金出纳管理办法》的通知（辽农信联【2020】229号）第五十五条38.审计档案每卷装订的文件材料一般不超过（）张。A、100B、150C、200D、300【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社审计档案管理办法（修订）、辽农信联【2021】377号、第十二条4项39.在对重组贷款客户进行经常性查访的基础上，每（）要对重组贷款至少进行一次贷后检查，形成贷后检查报告。A、月B、季度C、半年D、1年【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社贷款重组管理办法（修订）》辽农信联〔2021〕63号第二十九条40.营业机构负责人对重要空白凭证及有价单证的库存、领取、保管、作废等情况，（）至少检查一次。A、每天B、每周C、每月D、每季【正确答案】：B解析：

关于印发《辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理办法》的通知（辽农信联【2020】225号）第二十七条41.制度后评估应坚持健全性、统一性、完整性、（）四个原则。A、有效性B、流动性C、操作性D、及时性【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社制度后评估实施方案》辽农信联〔2020〕164号；第三章：制度后评估内容；第八条42.辽宁省农村信用社重要岗位人员，一年内至少强制离岗休假（）次。A、一B、二C、三D、四【正确答案】：A解析：

《关于进一步贯彻落实银监会“四项制度”工作的通知》（辽农信联[2017]305号）三强制休假（二）强制休假的时间规定1：“上述重要岗位人员，一年内至少强制离岗休假一次。”43.银行保险机构应建立声誉事件报告机制，明确报告要求、路径和时限。对于符合突发事件信息报告有关规定的，按要求向（）报告A、监管部门B、人民银行C、省联社D、支行【正确答案】：A解析：

银行保险机构声誉风险管理办法（试行）44.（）是指账务机构在总账系统提取的数据与其他业务管理部门记载的台账、登记簿之间的对账。A、银银对账B、系统内部资金往来对账C、银企对账D、内部部门之间对账【正确答案】：D解析：

关于印发《辽宁省农村信用社对账管理办法》的通知（辽农信联【2021】383号）第八条45.各级行社实物管理部门应定期对固定资产进行清查，（）至少进行一次实地盘点。A、每月B、每季C、每年【正确答案】：C解析：

辽宁省农村信用社法人行社固定资产管理暂行办法辽农信联[2019]43号第四十九条46.商业银行应建立健全同业业务授权管理体系，由法人总部对同业业务专营部门进行集中统一授权，同业业务专营部门不得进行转授权，不得办理未经授权或（）的同业业务。A、已授权B、无授信C、超授权D、超范围【正确答案】：C解析：

《中国银监会办公厅关于规范商业银行同业业务治理的通知》（银监办发[2014]140号）第五条47.（）是指因故意或过失，不履行或不正确履行信贷岗位职责，对信贷违规违纪行为或引发的不良后果起直接作用的违规违纪人员。A、直接责任人B、间接责任人C、主责任人D、其他责任人【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度（修订）》（辽农信联[2021]56号）“第二章制度体系第九条（一）直接责任人。是指因故意或者过失，不履行或不正确履行信贷岗位职责，对信贷违规违纪行为或引发的不良后果起直接作用的违规违纪人员”。48.柜员已领未用改版作废的重要空白凭证，应在作废（）调剂给主账簿柜员集中保管。A、当日B、次日C、3日内D、1周【正确答案】：A解析：

关于印发《辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理办法》的通知（辽农信联【2020】225号）第十四条49.清收人员在不良贷款交接完毕后（）个工作日内，根据信贷部门提供的不良贷款成因分析及处置建议报告，将相关信息录入风险资产管理系统。A、5B、10C、15D、20【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》（辽农信联【2018】391号）第三章第十一条第（三）款50.自然人不良贷款至少每（）催收1次。A、月B、季度C、半年D、年【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》（辽农信联【2018】391号）第四章第十二条第（二）款51.散布虚假信息、传播谣言属于（）A、工作中的异常表现B、组织纪律方面的异常表现C、个人行为方面的异常表现D、道德品质方面的异常表现【正确答案】：C解析：

关于印发《辽宁省农村信用社员工异常行为管理办法(修订)》的通知52.某农商行9月底存放同业款项（不含结算性）30亿元，买入返售20亿元，债券投资30亿元，卖出回购款项30亿元，则该行的杠杆率为（）。A、1.6倍B、1倍C、2倍D、1.7倍【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社资金营运业务结构性限额管理指导意见（修订）》(辽农信联[2020]340号)第八条53.向关联方提供授信发生损失的，在（）本行社不得再向该关联方提供授信，但为减少该授信的损失程度，经本行社董（理）事会批准的情况除外。A、一年内B、两年内C、三年内D、五年内【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社关联交易管理暂行办法，辽农信联[2020]337号文件，第四十一条第一项。54.对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经批准，（）予以暂时封存；A、无权B、应当C、授权D、有权【正确答案】：D解析：

审计署关于内部审计工作的规定55.已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照（）确认为固定资产入账价值。A、账面价值B、公允价值C、暂估价值D、可变现净值【正确答案】：C解析：

辽宁省农村信用社法人行社固定资产管理暂行办法辽农信联[2019]43号第六十四条56.省联社各部门协同对各法人机构电子银行承兑汇票承兑业务进行管理、指导、监督、检查，下列哪项是电子金融部职责（）。A、制定银承业务管理工作相关制度B、指导法人机构开展银承业务管理工作C、组织银承业务管理培训D、协助信贷管理部完成网银端票据业务功能测试工作【正确答案】：D解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子银行承兑汇票业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】89号、“第六条省联社各部门协同对各法人机构电子银行承兑汇票承兑业务进行管理、指导、监督、检查，具体职责如下：（三）电子金融部职责：1.协助信贷管理部完成网银端票据业务功能测试工作；2.与本部门职责相关的票据业务管理工作。57.全省农信各市县级纪委收到反映省联社管理干部的信访举报，要在（）个工作日内报送驻省联社纪检监察组。驻省联社纪检监察组收到反映省联社主要领导的信访举报，应当径送省纪委监委信访举报部门。A、5B、7C、10D、15【正确答案】：A解析：

《驻省联社纪检监察组信访举报管理工作规程（暂行）》(驻辽农信纪[2021]48号)第九条“全省农信各市县级纪委收到反映省联社管理干部的信访举报，要在5个工作日内报送驻省联社纪检监察组。驻省联社纪检监察组收到反映省联社主要领导的信访举报，应当径送省纪委监委信访举报部门。”58.因违规行为受到经济处罚的人员，确需复审的，有权复审机构必须在（)个工作日内做出复审决定。省联社理事会审计监督委员会做出的复审决定为最终审核结果A、5B、10C、15D、30【正确答案】：C解析：

辽宁省农村信用社审计处罚规定（修订）、辽农信联【2020】189号、第二十二条59.未满18周岁不具备完全民事行为能力的个人如何办理金信卡（）。A、找信用社内部员工代办B、由警察代办C、由其监护人代为办理D、以上都可以【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社借记卡业务管理办法》辽农信联[2014]471号第七条60.固定资产贷款提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目（）进度与已投资额相匹配等要求。A、实际B、计划C、后续D、投资【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社固定资产贷款管理实施细则（修订）》（辽农信联[2021]61号）“第八章贷款发放与支付第三十条经办机构应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用”。61.重组贷款利率执行（）。A、基准利率B、浮动利率C、市场报价利率（LPR）为定价基准D、固定利率【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社贷款重组管理办法（修订）》辽农信联〔2021〕63号第十二条62.银行业金融机构年终绩效考评工作完成后，银行业金融机构和各级考评对象应当于（）日内将考评结果报送银监会或其派出机构。A、5B、8C、9D、10【正确答案】：D解析：

《银行业金融机构绩效考评监管指引》（银监发[2012]34号）第四章监管管理第二十八条：“银行业金融机构年终绩效考评工作完成后，银行业金融机构和各级考评对象应当于10日内将考评结果报送银监会或其派出机构。”63.审计文件材料归档工作实行（）负责制。A、审计部门负责人B、审计组组长C、主查人D、审计部经理【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社审计档案管理办法（修订）、辽农信联【2021】377号、第十二条2项64.省联社各部门协同对各法人机构电子银行承兑汇票承兑业务进行管理、指导、监督、检查，下列哪项是审计部职责（）。A、制定银承业务管理工作相关制度B、指导法人机构开展银承业务管理工作C、组织银承业务管理培训D、负责对各法人机构银承业务相关制度执行及业务办理情况进行督导与检查【正确答案】：D解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子银行承兑汇票业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】89号、“第六条省联社各部门协同对各法人机构电子银行承兑汇票承兑业务进行管理、指导、监督、检查，具体职责如下：（八）审计部职责:1.负责对各法人机构银承业务相关制度执行及业务办理情况进行督导与检查；2.与本部门职责相关的银承业务管理工作。”65.《住房公积金管理条例》规定，职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的（）；有条件的城市，可以适当提高缴存比例。A、20%B、15%C、12%D、5%【正确答案】：D解析：

《住房公积金管理条例》第十八条职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%；有条件的城市，可以适当提高缴存比例。具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。66.监事任期每届（），任期届满，连选可以连任。A、二年B、三年C、四年D、五年【正确答案】：B解析：

《商业银行公司治理指引》（银监发[2013]34号）第三章董事、监事、高级管理人员第二节监事第六十条：“监事任期每届三年，任期届满，连选可以连任。”67.高风险客户应至少每（）重新评定一次A、一年B、半年C、两年D、三年【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社联合社洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理暂行办法》（辽农信联〔2020〕102号）第五章第二十五条68.商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的（）。A、25%B、30%C、35%D、40%【正确答案】：C解析：

《商业银行稳健薪酬监管指引》（银监发[2010]14号）第二章薪酬结构第六条：“商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%。”69.合规风险管理部门是指本机构内部设立的()负责合规管理职能的部门、团队或岗位。A、专门B、兼职C、主要D、独立【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社合规风险管理办法》（辽农信联[2019]200号）第二条70.合作社及其成员逾期贷款金额超过该合作社及其成员贷款总额的（），信用等级不得高于BBB级。A、1%B、1.5%C、2%D、2.5%【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社农民专业合作社信用等级评定管理办法（修订）》(辽农信联[2021]75号)第二章第十条“当合作社客户发生以下情形时，其初评信用等级须进行限定：合作社及其成员逾期贷款金额超过该合作社及其成员贷款总额的2%，信用等级不得高于BBB级”。71.法人行社受到外部审计机关、银保监局、人民银行等经济处罚的，违规积分每次对所在法人行社理（董）事长、主任（行长）、分管该工作的高管人员分别记（）分。A、2B、1C、3D、4【正确答案】：A解析：

辽宁省农村信用社审计发现问题高级管理人员违规积分管理办法（试行）、辽农信联【2021】100号、第五条（二）款72.电子商业汇票是指电子形式的（）。A、银行承兑汇票B、电子商业承兑汇票C、银行承兑汇票与电子商业承兑汇票D、银行汇票【正确答案】：C解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子商业汇票交易业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】90号、“第二条本办法所称电子商业汇票是指电子形式的银行承兑汇票与电子商业承兑汇票。”73.诉前财产保全的申请人在人民法院采取保全措施后，（）日内不起诉的，人民法院应当解除保全措施A、10B、15C、20D、30【正确答案】：D解析：

申请人在人民法院采取保全措施后，三十日内不依法起诉或者申请仲裁的，人民法院应当解除保全74.《辽宁省农村信用社信贷业务人员违规责任认定与处理工作细则》责任认定对象为信贷业务各环节的（），包括直接责任人和间接责任人。A、违规人员和违纪人员B、操作人员和监督人员C、经办人员和管理人员D、调查人员和审查人员【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社信贷从业人员违规责任认定与处理规定（修订）》(辽农信联[2021]59号)“第一章总则第二条本规定适用于辽宁省农村信用社辖内各法人机构的信贷业务各环节的经办人员与管理人员，包括直接责任人和间接责任人”。75.风险资产扩张规划利润积累需求额，为至少满足下（）会计年度风险资产扩张、资本充足率达标所需的利润留存额度。A、一B、二C、三D、四【正确答案】：A解析：

辽宁省农村商业银行利润分配管理办法，辽农信联[2020]334号文件，第九条第三项。76.省农村信用社消费者权益保护工作的议事机构，按照（）授权，对全系统银行业消费者权益保护工作开展的全面性、有效性、及时性进行监督和评价。A、董事会B、理事会C、股东代表大会D、职工代表大会【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社消费者权益保护工作体制机制建设的指导意见》（辽农信联[2015]6号）一省联社本级消费者权益保护机构设置“消保委作为全省农村信用社消费者权益保护工作的议事机构，按照理事会授权，对全系统银行业消费者权益保护工作开展的全面性、有效性、及时性进行监督和评价，消保委下设办公室，办公室设在省联社消费者权益保护部（负债管理部二级部门）。”77.清收人员应于移交后（）个工作日内，对不良贷款进行现场调查。A、5B、10C、15D、20【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》（辽农信联【2018】391号）第三章第十一条第（四）款78.()应加大对贷款重组执行情况和重组贷款风险状况检查力度。A、信贷部门B、作业监督中心C、各级审计部门D、贷款审查审批中心【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社贷款重组管理办法（修订）》辽农信联〔2021〕63号第三十一条79.各法人机构原则上不得接受下列人员的保证担保：（）。A、各级农信机构负责人、员工B、有合法收入来源和充足的代偿能力C、有固定的住所D、无洗钱、恐怖融资行为【正确答案】：A解析：

《辽宁省农村信用社贷款担保管理办法（修订）》（辽农信联［2021］74号）“第二章贷款保证担保第一节保证人的资格第十九条各法人机构原则上不得接受下列人员的保证担保：（一）担任法定代表人、董事或高级管理人员所在公司在其任职期间有过破产、逃废银行债务等行为的；（二）有过拖欠银行贷款本息等不良信用记录的；（三）有赌博、吸毒等不良行为或犯罪记录的；（四）各级农信机构负责人、员工；（五）有洗钱、恐怖融资行为的；（六）贷款机构认为不适宜提供保证担保的其他人员”。80.省联社各部门协同对各法人机构票据交易业务进行管理、指导、监督、检查，下列哪项不是风险管理部职责？A、制定本条线涉及票据交易业务的相关制度及规定B、提出本条线涉及票据交易业务相关系统建设及改造需求，实施系统测试及上线投产工作C、指导法人机构开展本条线涉及票据交易业务管理相关工作D、负责核定票据业务年度同业授信额度并上报至相关管理委员会【正确答案】：D解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子商业汇票交易业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】90号、“第十四条省联社各部门协同对各法人机构票据交易业务进行管理、指导、监督、检查，具体职责如下：（五）风险管理部职责:1.制定本条线涉及票据交易业务的相关制度及规定；2.提出本条线涉及票据交易业务相关系统建设及改造需求，实施系统测试及上线投产工作；3.指导法人机构开展本条线涉及票据交易业务管理相关工作；4.督导、检查法人机构对本条线涉及票据交易业务相关制度的落实情况；5.与本部门职责相关的票据交易业务其他管理工作。81.流动资金贷款按期限划分可分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。中期流动资金贷款是指期限在一年至（）的贷款。A、三年B、五年C、三年（含）D、五年（含）【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社流动资金贷款管理实施细则（修订）》（辽农信联[2021]71号）“第二章种类与用途第九条流动资金贷款按期限划分可分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。短期流动资金贷款是指期限在一年（含）以内的贷款。中期流动资金贷款是指期限在一年至三年（含）的贷款”。"82.流动资金贷款主要用于（）。A、固定资产建设B、日常生产经营周转C、股权投资D、铺底流动资金【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社流动资金贷款管理实施细则（修订）》（辽农信联［2021］71号）“第二章种类与用途第十条流动资金贷款主要用途用于满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季节性物资储备等生产经营周转性、经常占用性或临时资金需求。不得发放铺底流动资金贷款”。83.拟提供电子商业汇票业务代理服务的金融机构，应当以法人为单位报经（）同意。A、银保监会B、人民银行C、上海票据交易所D、深圳票据交易所【正确答案】：C解析：

关于修订《电子商业汇票系统管理办法》等四项制度的通知，银发[2018]152号，电子商业汇票系统管理办法“第三十条拟提供电子商业汇票业务代理服务的金融机构，应当以法人为单位报经上海票据交易所同意。”84.银行卡透支单户贷款本金在（）万元（或等值外币）及以下的，逾期后经追索1年以上，并且不少于6次追索，仍未能收回的剩余债权，可认定为呆账。A、3B、5C、10D、20【正确答案】：C解析：

辽宁省农村信用社呆账核销管理办法（2018年修订版）辽农信联〔2018〕392号第二章第六条（十）85.办理抵押贷款，贷款额要根据企业经营与资信情况和抵押物的不同情况合理确定，抵押率一般不超过（）%，最高不超过（）%。A、50、70B、50、80C、70、80D、40、60【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度（修订）》（辽农信联[2021]56号）“第八章贷款业务第二十九条（二）2.抵押贷款，是指按《中华人民共和国民法典》规定的抵押方式以借款人或第三人的合法有效财产作为抵押物发放的贷款。办理抵押贷款，应对抵押物的权属、有效性和变现能力以及所设定抵押的合法性进行审查，签订抵押合同并办理抵押物的有关登记手续。贷款额要根据企业经营与资信情况和抵押物的不同情况合理确定，抵押率一般不超过50%，最高不超过80%”。86.对于收取（）保证金的银行承兑汇票业务，按照《辽宁省农村信用社低风险信贷业务管理暂行办法》的有关规定进行调查、审查和审批（核准）。A、50%B、70%C、90%D、100%【正确答案】：D解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子银行承兑汇票业务管理办法》的通知、辽农信联【2021】89号、“第十三条对于收取100%保证金等低风险担保方式的银承业务，按照《辽宁省农村信用社低风险信贷业务管理办法》的有关规定进行调查、审查和审批（核准）。”87.依据相关法律及省联社制度规定，对借款人应在贷款到期后（）年内通过派发催收通知单、依法诉讼等方式延续诉讼时效A、6个月B、1年C、2年D、3年【正确答案】：D解析：

权利人向义务人提出履行请求”，诉讼时效中断88.超过年检期未年检的账户，应立即停止该账户的使用，并及时通知客户自发出通知之日起()日内办理销户手续，逾期未办理销户手续的，视同自愿销户，列入久悬专户管理，可不办理对账。A、5B、10C、20D、30【正确答案】：D解析：

关于印发《辽宁省农村信用社对账管理办法》的通知（辽农信联【2021】383号）第二十七条89.省联社结合年度合规管理考核和真实性检查情况，以及（）结果，未来经营发展及稳定性情况，对利润分配预案进行指导。A、审计中心B、内部审计C、外部审计D、条线审计【正确答案】：C解析：

辽宁省农村商业银行利润分配管理办法，辽农信联[2020]334号文件，第十三条。90.A级（含）以上合作社是法人机构重点支持的客户，（）级（含）以下合作社可适度支持，并设立和约定完善的风险防范措施及贷款条件。A、BBB+BBBC、BBB-D、BB【正确答案】：B解析：

《辽宁省农村信用社农民专业合作社贷款管理办法（修订）》(辽农信联[2021]40号)第二章第八条“A级（含）以上合作社是法人机构重点支持的客户，BBB级（含）以下合作社可适度支持，并设立和约定完善的风险防范措施及贷款条件”。91.营业场所现金区联动门原则上应（）处于锁闭状态，除接送款箱（武装押运）、紧急逃生等特殊情况外不得出现双开现象。A、6小时B、12小时C、24小时D、48小时【正确答案】：C解析：

《辽宁省农村信用社安全保卫工作管理规定（修订）》(辽农信联〔2019〕117号)第三章第十九条“（八）营业场所现金区联动门原则上应24小时处于锁闭状态，除接送款箱（武装押运）、紧急逃生等特殊情况外不得出现双开现象。”92.党风廉政建设，纪委负（）责任。A、管理B、主体C、次要D、监督【正确答案】：D解析：

关于印发《辽宁省农村信用社党风廉政建设责任制实施办法（修订）》的通知（辽农信联党〔2021〕78号）第二章第九条“党风廉政建设，纪委负监督责任。各级纪委作为党内监督的专责机关，对党风廉政建设责无旁贷，必须履行好监督责任。既要协助党委加强党风建设和组织协调反腐败工作，又要督促检查相关部门落实党风廉政建设各项工作任务，经常进行监督检查，严肃查处腐败问题，集中精力抓好执纪监督问责主业。”93.法人行社对被投资企业不具有控制权，投资期限届满或者投资期限超过（）年，且被投资企业资不抵债的，法人行社无法收回的股权，可认定为呆账。A、5B、10C、15D、20【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社呆账核销管理办法（2018年修订版）辽农信联〔2018〕392号第二章第五条（十九）款494.两家金融机构之间按照协议约定卖出金融资产，再按照约定价格于到期日将该项金融资产回购的资金融通行为,称为（）。A、买入返售B、卖出回购C、同业借款D、同业拆入【正确答案】：B解析：

《关于转发规范金融机构同业业务的通知》（沈银发[2014]97号）《关于规范金融机构同业业务的通知》银发[2014]127号第五条95.任中经济责任审计是对实际任期超过（）年的应当进行经济责任审计。A、1B、2C、3D、5【正确答案】：C解析：

辽宁省农村信用社经济责任审计管理办法、辽农信联【2020】362号、第五条(二）款96.同业业务专营部门需对交易对手、金额、期限、定价、合同进行逐笔审批，并负责集中进行会计处理，（）承担风险责任。A、部分B、适当C、全权D、无需【正确答案】：C解析：

《中国银监会办公厅关于规范商业银行同业业务治理的通知》（银监办发[2014]140号）第四条97.招标后没有供应商投标、没有合格标的或者重新招标未能成立的采用（）招标方式。A、竞争性谈判B、竞争性磋商C、邀请招标D、询价【正确答案】：A解析：

辽宁省农村信用社集中采购管理暂行办法（2020年修订稿）辽农信联[2020]366号第九条98.审计部门应根据实际情况，将审计档案每年（）前向同级机构档案管理部门移交.A、3月31日B、4月30日C、5月31日D、6月30日【正确答案】：C解析：

辽宁省农村信用社审计档案管理办法（修订）、辽农信联【2021】377号、第十九条99.（）是指辽宁省农村信用社各级机构在规章制度、新产品及新业务等正式颁布或实施前，本机构合规管理部门对从合规的专业角度系统地提出合规风险审查意见、建议和合规风险提示的合规风险管理活动。A、合规风险B、合规审查C、内控合规D、内控审查【正确答案】：B解析：

辽宁省农村信用社合规审查管理办法100.辽宁省农村信用社电子验印系统营业机构应在收到预留（更换）印鉴的当日最迟不能超过（）向采集点报送印鉴卡。A、当日日终B、次日上午C、两个工作日D、次日下午【正确答案】：B解析：

关于印发《辽宁省农村信用社电子验印管理办法》的通知（辽农信联【2020】241号）第十二条1.反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从事反洗钱工作的人员有下列行为之一的，依法给予行政处分：A、违反规定进行检查、调查或者采取临时冻结措施的B、泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私的C、违反规定对有关机构和人员实施行政处罚的D、其他不依法履行职责的行为【正确答案】：ABCD解析：

《中华人民共和国反洗钱法》第六章第三十条2.金融机构开展同业业务，应遵守国家法律法规及政策规定，建立健全相应的风险管理和内部控制体系，遵循（）原则，加强内部监督检查和责任追究，确保各类风险得到有效控制。A、协商自愿B、诚信自律C、风险自担D、互帮互助E、利润最大化【正确答案】：ABC解析：

《关于转发规范金融机构同业业务的通知》（沈银发[2014]97号）八3.《辽宁省农村信用社合规风险管理办法》所称合规是指使本机构的经营活动与（）相一致。A、法律B、规则C、准则D、领导指示【正确答案】：ABC解析：

《辽宁省农村信用社合规风险管理办法》（辽农信联[2019]200号）第二条4.辽宁省农村信用社员工应遵守的职业操守包括（）。A、严守秘密B、服务为本C、勤勉履职D、专业胜任【正确答案】：ABCD解析：

关于印发《辽宁省农村信用社员工职业操守和行为准则》（辽农信联[2021]346号）第二章5.离任经济责任审计是指因被审计人任期届满，或者任期内办理（）等事项进行的经济责任审计。A、调任B、免职C、辞退D、退休【正确答案】：ABCD解析：

辽宁省农村信用社经济责任审计管理办法、辽农信联【2020】362号、第五条（一）款6.在纪检监察自身监督方面，监督的重点是：加强政治建设、思想建设、()情况。A、道德建设B、素质建设C、作风建设D、组织建设【正确答案】：CD解析：

关于印发《驻省联社纪检监察组强化纪检监察日常监督检查实施办法（暂行）》的通知（驻辽农信纪〔2021〕53号）第二章“监督内容第十二条在纪检监察自身监督方面，监督的重点是：（一）加强政治建设、思想建设、组织建设和作风建设情况。”7.新产品的开发、新业务的拓展的合规审查要点为（）A、新产品、新业务是否属于本机构经营范围，具有经营资格B、新产品、新业务的管理制度、操作流程是否进行合规性审查和消费者权益保护审查C、对新产品、新业务中可能存在的合规风险是否采取了充分有效的防范措施D、对新产品、新业务准备采取的营销手段、营销措施、宣传广告等是否合规【正确答案】：ABCD解析：

关于印发《辽宁省农村信用社合规审查管理办法》的通知经第四届理事会第二十四次会议审议通过8.监事会负责对本辖金融市场业务进行监督，特别是对（）的监督。A、操作风险B、合规性风险C、信用风险D、市场风险【正确答案】：AB解析：

辽宁省农村信用社法人行社金融市场业务运行管理指导意见(修订）(辽农信联[2020]322号)第二章第八条9.本办法所称票据交易是指电子商业汇票的()。A、转贴现B、质押式回购C、买断式回购【正确答案】：ABC解析：

辽宁省农村信用社电子商业汇票交易业务管理办法辽农信联〔2021〕90号10.（）等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于本办法第五条第一至十一款之原因，无法偿还垫款，法人行社经追偿后，仍无法收回的垫款。可认定为呆账A、开立信用证B、开具保函C、办理承兑汇票D、核销贷款【正确答案】：ABC解析：

辽宁省农村信用社呆账核销管理办法（2018年修订版）辽农信联〔2018〕392号第二章第五条（十二）11.法人行社涉刑案件处置工作包括：（）A、案件分类B、信息报送C、案件调查D、案件问责E、案件审结【正确答案】：ABCDE解析：

关于印发《辽宁省农村信用社涉刑案件处置工作操作细则》的通知,辽农信联〔2020〕365号第一章总则第三条12.银行业金融机构董事会应当根据（）因素，审批确定审慎、可行的年度经营计划。A、国民经济发展状况B、市场变化C、自身发展战略D、风险偏好【正确答案】：ABCD解析：

《银行业金融机构绩效考评监管指引》（银监发[2012]34号）第三章考评机制第十六条：“银行业金融机构董事会应当根据国民经济发展状况、市场变化、自身发展战略和风险偏好等因素，审批确定审慎、可行的年度经营计划。”13.合规风险识别途径主要包括（）、新产品/新业务管理、内外部检查及内外部审计、客户投诉等A、制度管理B、合规咨询与审核C、合同管理D、合规测试【正确答案】：ABCD解析：

《合规风险管理办法》辽农信联[2019]200号第三章第二十二条14.地方性法人银行要回归（）的本源，把握地缘、亲缘、人缘的软信息优势。A、服务地方B、服务社区C、扶持房地产行业D、服务实体经济【正确答案】：ABD解析：

《中国银保监会办公厅关于2021年进一步推动小微企业金融服务高质量发展的通知》(银保监办发[2021]49号)“地方性法人银行要回归服务地方、服务社区、服务实体经济的本源，把握地缘、亲缘、人缘的软信息优势”。15.法人行社风险管理部汇总呆账核销明细表，并由法人行社（）在呆账核销申报表相关意见栏内签署具体意见、签字并加盖公章。A、理（董）事长B、主任（行长）C、监事长D、分管主任（分管行长）【正确答案】：BD解析：

《辽宁省农村信用社呆账核销管理办法（2018年修订版）》辽农信联〔2018〕392号第十六条16.工资总额是指法人行社在一个会计年度内直接支付给与本行社建立劳动关系的全部职工的劳动报酬总额，包括（）以及其他特殊情况下支付的工资等。A、工资B、奖金C、津贴D、补贴E、加班工资【正确答案】：ABCDE解析：

《辽宁省农村信用社法人行社工资总额管理暂行办法》的通知（辽农信联[2019]103号）三工资总额决定机制：“工资总额是指法人行社在一个会计年度内直接支付给与本行社建立劳动关系的全部职工的劳动报酬总额，包括工资、奖金、津贴、补贴、加班工资、以及其他特殊情况下支付的工资等。”17.属于库房“六无”标准的是（）。A、无霉烂B、无氧化C、无事故D、无差错【正确答案】：ABCD解析：

关于印发《辽宁省农村信用社现金出纳管理办法》的通知（辽农信联【2020】229号）第七十二条18.资金业务总资产，包括（）。A、存放同业款项（不含结算性）B、拆放同业C、卖出回购D、买入返售【正确答案】：ABD解析：

《辽宁省农村信用社资金营运业务结构性限额管理指导意见（修订）》(辽农信联[2020]340号)第一章第三条19.理财产品投资严格按照商业银行风险管理办法执行，应对其存在的（）等进行充分的分析评估，并采取措施进行防范、规避和控制。A、市场风险B、操作风险C、流动性风险D、信用风险【正确答案】：BCD解析：

《辽宁省农村信用社法人行社理财投资业务操作规程》（辽农信联[2019]21号）第五章第十七条20.《辽宁省农村信用社信息科技安全保障问责办法》（辽农信联[2012]344号）中规定，未保障信息系统的安全、稳定运行以及未制定与信息安全管理相关的科技制度等；未协调制定有关信息科技风险管理策略，未为业务部门和信息科技部门提供建议及相关合规性信息，未实施持续信息科技风险评估，未监控信息安全威胁和不合规事件的发生等；未制定并执行信息科技审计制度、（）和（），主要是未对信息科技()和()进行审计等，导致本单位发生重大信息安全事件追究信息科技风险相关部门主要责任人责任。A、流程B、审计计划C、整个生命周期D、重大事件【正确答案】：ABCD解析：

《辽宁省农村信用社信息科技安全保障问责办法》（辽农信联[2012]344号）二、问责机制第八条21.《辽宁省农村信用社联网监控中心管理工作指导意见》规定，远程联网系统计算机病毒防治管理遵循统一管理、（）的原则。A、分级负责B、集中监控C、全面防护D、定期查杀【正确答案】：ABCD解析：

《辽宁省农村信用社联网监控中心管理工作指导意见》（辽农信联办〔2019〕92号）三（五）6“（1）远程联网系统计算机病毒防治管理遵循统一管理、分级负责、集中监控、全面防护、定期查杀的原则。”22.下列选项中，属于洗钱罪对象的有（）A、毒品犯罪所得及其产生的收益B、金融诈骗犯罪所得及其产生的收益C、破坏金融管理秩序犯罪所得及其产生的收益D、贪污贿赂犯罪所得及其产生的收益E、黑社会性质的组织犯罪所得及其产生的收益【正确答案】：ABCDE解析：

《刑法》第191条23.《辽宁省农村信用社联合社信息科技投入管理办法》（辽农信联科技[2018]24号）中，信息科技投入包括（）信息科技人力资源费用、其他投入等。A、基础设施投入B、电子设备采购投入C、软件采购投入D、系统开发项目投入E、系统运营投入F、信息科技咨询投入【正确答案】：ABCDEF解析：

《辽宁省农村信用社联合社信息科技投入管理办法》（辽农信联科技[2018]24号）第三章术语定义第五条24.《科技检查管理办法》中规定检查方法主要包括（）等。对于非现场检查及现场检查可以采取的检查方法分别为：（一）非现场检查：调查问卷、文档审阅、电话访谈、技术检测；（二）现场检查：文档审阅、现场访谈、现场观察、技术检测。A、调查问卷B、文档审阅C、电话访谈D、现场访谈E、现场观察F、技术检测【正确答案】：ABCDEF解析：

《科技检查管理办法》（辽农信联科技[2015]6号）第六章信息科技检查方法第十五条25.审计人员在实施审计操作程序过程中，应（）。A、不准接受由被审计单位安排的住宿B、不准接受被审计单位安排的宴请C、不准在被审计单位报销任何因私的费用D、不准因私占用被审计单位的交通工具E、不准隐瞒审计中发现的违规、违纪、违法问题【正确答案】：ABCDE解析：

辽宁省农村信用社审计人员行为规范（修订）、辽农信联【2021】376号、第六条26.客户授信额度的核定，原则上应每年进行一次，每次有效期一年，并严格遵循（）的原则。A、“先评级、后授信”B、“先授信、后评级”C、“先授信、后用信”D、“三统一”【正确答案】：ACD解析：

《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度（修订）》（辽农信联[2021]56号）“第六章统一授信管理。第二十三条客户授信额度的核定，原则上应每年进行一次，每次有效期一年。并严格遵循“先评级、后授信”、“先授信、后用信”和“三统一”的原则”。27.独立董事履行职责时应当独立对董事会审议事项发表客观、公正的意见，并重点关注以下事项：（）A、重大关联交易的合法性和公允性B、利润分配方案C、高级管理人员的聘任和解聘D、可能造成商业银行重大损失的事项E、可能损害存款人、中小股东和其他利益相关者合法权益的事项F、员工休假情况【正确答案】：ABCDE解析：

《商业银行公司治理指引》（银监发[2013]34号）第三章董事、监事、高级管理人员第一节董事第五十四条：“独立董事履行职责时应当独立对董事会审议事项发表客观、公正的意见，并重点关注以下事项：（一）重大关联交易的合法性和公允性；（二）利润分配方案；（三）高级管理人员的聘任和解聘；（四）可能造成商业银行重大损失的事项；（五）可能损害存款人、中小股东和其他利益相关者合法权益的事项；（六）外部审计师的聘任等。”28.纪检监察在工作纪律方面，监督的重点是：工作()等问题。A、不作为B、不担当C、乱作为D、形式主义E、官僚主义【正确答案】：ABCDE解析：

关于印发《驻省联社纪检监察组强化纪检监察日常监督检查实施办法（暂行）》的通知（驻辽农信纪〔2021〕53号）第二章“监督内容第十条在工作纪律方面，监督的重点是：（四）工作不作为、不担当、乱作为，形式主义、官僚主义等问题。”29.被审计人的述职报告的主要内容（）。A、任职期限、职责范围和分管的工作B、经营管理绩效情况C、内部控制制度的制定、完善和执行情况D、重大经济事项决策情况及后果E、任期内个人遵守廉洁从业规定的情况F、任期内存在的主要问题【正确答案】：ABCDEF解析：

辽宁省农村信用社经济责任审计管理办法、辽农信联【2020】362号、第二十八条（二）款30.票据市场基础设施可以为市场参与者提供以下服务：（）A、组织票据交易，公布票据交易即时行情。B、票据登记托管。C、票据交易的清算结算。D、票据信息服务。E、中国人民银行认可的其他服务。【正确答案】：ABCDE解析：

《票据交易管理办法》[2016]第29号31.履行反洗钱义务的机构及其工作人员依法提交（）报告，受法律保护。A、大额交易B、可疑交易C、非法交易D、交易流水【正确答案】：AB解析：

《中华人民共和国反洗钱法》第一章第六条32.各农商银行当年实现净利润（减弥补亏损），应当按照提取（）的顺序进行分配。法律、行政法规另有规定的从其规定。A、法定盈余公积金B、一般（风险）准备金C、任意盈余公积金D、向投资者分配利润【正确答案】：ABCD解析：

辽宁省农村商业银行利润分配管理办法，辽农信联[2020]334号文件，第六条。33.下列哪些情况必须填制《运营人员工作交接登记簿》（）A、印章交接B、现金交接C、保险柜钥匙交接D、自助设备钥匙交接【正确答案】：ABCD解析：

关于印发《辽宁省农村信用社现金出纳管理办法》的通知（辽农信联【2020】229号）第四十四条34.法人类参与者应当符合以下条件：（）A、依法合规设立。B、已制定票据业务内部管理制度和操作规程，具有健全的公司治理结构和完善的内部控制、风险管理机制。C、有熟悉票据市场和专门从事票据交易的人员。D、具备相应的风险识别和承担能力，知悉并承担票据投资风险。E、中国人民银行要求的其他条件。【正确答案】：ABCDE解析：

《票据交易管理办法》[2016]第29号35.法人行社必须依据（）的原则，制定结合本机构实际，制定同业业务资金的定价规则及定价管理制度、流程，并保证实施。A、依法合规B、公平C、公正D、公开【正确答案】：ABCD解析：

《辽宁省农村信用社资金营运管理暂行办法（修订）》(辽农信联[2020]339号)第五章第二十五条36.合规审查意见一般应包括A、对审查事项的修改意见和建议；B、提示被审查事项可能存在的合规风险及防范措施；C、出具审查意见所依据的法律法规、规章制度D、其他应当解释说明的内容【正确答案】：ABCD解析：

关于印发《辽宁省农村信用社合规审查管理办法》的通知经第四届理事会第二十四次会议审议通过37.对工作人员违规行为的处理方式包括：()A、经济处罚：包括罚款、扣发工资、扣罚延期支付及要求赔偿经济损失等（本办法中扣发工资的“工资”是指人力资源部门核定的绩效和奖励工资）。B、纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除六种方式。C、其他处罚：包括批评教育、组织处理、解聘专业技术职务、解除劳动合同。其中批评教育包括：限期改正、书面检查、诫勉谈话、通报批评；组织处理包括：离岗（离职）清收、调离、停职、免职、责令辞职、引咎辞职等。D、以上全对【正确答案】：ABCD解析：

《辽宁省农村信用社员工违规行为处理办法（试行）》辽农信联〔2021〕32号文件第一章：总则；第三节:处理方式中的第八条款38.业务主管至少每周对本级机构重要空白凭证及有价单证的（）等情况检查一次。A、领取B、库存C、保管D、作废【正确答案】：ABCD解析：

关于印发《辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理办法》的通知（辽农信联【2020】225号）第二十七条39.合作社及其成员贷款的用途包括：()。A、种苗、化肥、农药、饲料等农业生产费用贷款B、大、中型农业机具购置贷款C、合作社统一采购、配送成员需要的种苗、农用物资等农业投入贷款D、合作社统一收购、销售成员农产品时的流动资金贷款E、合作社建设标准化生产基地、建造产品分级仓储场所、购买各类包装和加工设施、购置冷藏保鲜设施和运输设备等贷款F、合作社及其成员用于本合作社生产经营的其它贷款【正确答案】：ABCDEF解析：

《辽宁省农村信用社农民专业合作社贷款管理办法（修订）》（辽农信联[2021]40号）“第二章贷款对象、条件及用途第七条合作社及其成员贷款的用途包括（一）种苗、化肥、农药、饲料等农业生产费用贷款；（二）大、中型农业机具购置贷款；（三）合作社统一采购、配送成员需要的种苗、农用物资等农业投入贷款；（四）合作社统一收购、销售成员农产品时的流动资金贷款；（五）合作社建设标准化生产基地、建造产品分级仓储场所、购买各类包装和加工设施、购置冷藏保鲜设施和运输设备等贷款；（六）合作社及其成员用于本合作社生产经营的其它贷款”。40.辽宁省农村信用社法人行职级管理体系是省联社人力资源管理的基础，为（）等提供重要依据。A、人员招聘B、薪酬管理C、绩效管理D、人才培养E、员工发展【正确答案】：ABCDE解析：

《辽宁省农村信用社法人行社职级管理指导意见》（辽农信联[2019]94号）三职级的主要内容：“职级管理体系是省联社人力资源管理的基础，为人员招聘、薪酬管理、绩效管理、人才培养、员工发展等提供重要依据”41.有价单证的发售或签发应按号码顺序不得跳号，坚持“（）”的原则。A、先收款B、先核验C、后办理D、后付款【正确答案】：AC解析：

关于印发《辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理办法》的通知（辽农信联【2020】225号）第二十四条42.“四双”的现金出纳管理原则有（）A、双人装开箱B、双人解款C、双人管库D、双人守库【正确答案】：ABCD解析：

关于印发《辽宁省农村信用社现金出纳管理办法》的通知（辽农信联【2020】229号）第十五条43.关于投融资性同业银行结算账户，下列说法正确的是（）A、由存款银行一级法人和一级分行开立B、二级分行确有开立需要的，应当由一级法人进行授权，不得转由一级分行授权C、存款银行支行及以下分支机构不得开立投融资性同业银行结算账户D、可异地开立同业银行结算账户【正确答案】：ABC解析：

《中国人民银行沈阳分行关于转发加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》(沈银发〔[2014]104号)一、（四）44.流动性风险限额应包括（）、（）等监管指标以及（）、（）等监测指标。A、存贷比B、流动性比例C、现金流缺口D、负债集中度【正确答案】：ABCD解析：

《中国银监会办公厅关于加强农村合作金融机构资金业务监管的通知》（银监办发[2014]215号）三、（三）45.各行社在确认和处理与关联方之间的关联交易时，须遵循并贯彻以下原则（）。A、依法合规原则B、诚信公允原则C、分类管理原则D、关联方回避原则【正确答案】：ABCD解析：

辽宁省农村信用社关联交易管理暂行办法，辽农信联[2020]337号文件，第三条。46.内部调阅会计档案需经（)批准；法律、法规规定有档案查阅权的部门查阅会计档案，按国家相关规定执行。A、会计部门主管人员B、会计档案管理部门主管人员C、主管领导D、分管领导【正确答案】：AB解析：

辽宁省农村信用社会计基本制度（修订）辽农信联[2020]360号第一百二十二条47.拒绝整改主要包括（）。A、拒不接受审计处理处罚意见的B、拒不采取审计整改措施的C、拒不配合审计整改检查的D、超出审计意见或整改计划期限，仍未采取整改措施或敷衍应付整改的【正确答案】：ABCD解析：

辽宁省农村信用社审计处罚规定（修订）、辽农信联【2020】189号、第九条48.《辽宁省农村信用社信息科技资产管理办法》（辽农信联[2019]6号）》中规定信息资产是指由信息科技部门管辖，在提供信息科技服务过程中所涉及的（）等信息资源，其中，数据类资产除电子数据外，也包括重要的纸质文档。A、硬件B、软件C、数据D、人员E、服务【正确答案】：ABCDE解析：

《辽宁省农村信用社信息科技资产管理办法》（辽农信联[2019]6号）》第三章术语定义第五条49.虚假整改主要包括（）。A、屡审屡犯，反复发生同类问题的B、弄虚作假，隐瞒真相，未实际整改审计查出问题的C、为应付检查，采取临时措施，暂时达到整改要求D、采取的整改措施不符合相关法律法规和规章制度的E、未完成审计整改要求的【正确答案】：ABCDE解析：

辽宁省农村信用社审计处罚规定（修订）、辽农信联【2020】189号、第九条50.重要空白凭证在运送过程中必须做到（）A、严防丢失B、双人专车C、传递安全D、明确责任【正确答案】：ABCD解析：

关于印发《辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理办法》的通知（辽农信联【2020】225号）第八条51.营业网点负责短信金融服务业务操作风险现场管理，做好操作风险的（）工作。A、事前防范B、事中控制C、事后检查D、事中避免【正确答案】：ABC解析：

辽宁省农村信用社短信金融服务业务管理办法、辽农信联[2021]107号、第二章第八条52.不良贷款处置原则（）。A、依法合规，规范操作B、灵活处置C、多措并举清收转化不良贷款D、处置不良贷款和完善内部管理机制相结合E、贷款责任追究【正确答案】：ABCD解析：

《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》（辽农信联【2018】391号）第五章第十四条53.《辽宁省农村信用社终端和网络管理办法》（辽农信联[2021]52号）中规定防杀毒软件应覆盖所有计算机，凡接入网络的计算机都必须安装全辖统一的防病毒软件等安全专用产品，并纳入全辖统一的安全管理体系。按照“（）”的原则进行职责分解，各部门和个人均不得安装、使用其它防病毒产品，不得擅自卸载防病毒软件或关闭防病毒软件的实时监控功能。防病毒系统管理人应定期进行安全专用产品特征库升级维护并记录。A、谁使用B、谁负责C、谁主管D、谁负责【正确答案】：ABCD解析：

《辽宁省农村信用社终端和网络管理办法》（辽农信联[2021]52号）第六章计算机防病毒第三十一条54.金融机构应当根据反洗钱和反恐怖融资方面的法律规定，建立和健全（）等方面的内部操作规程，指定专人负责反洗钱和反恐怖融资合规管理工作。A、客户身份识别B、客户身份资料C、交易记录保存D、培训【正确答案】：ABC解析：

《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（〔2007〕第2号）第一章第四条55.按照相关法律及省联社制度规定，下列主体不得作为保证人（）A、国家机关B、以公益为目的的学校、医院等事业单位、社会团体C、未经法人书面授权的分支机构D、依法登记并领取营业执照的有限责任公司【正确答案】：ABC解析：

辽宁省农村信用社法律审查办法（试行）第六章第二十九条5