T-SXPFS 0005-2024 山西省转型贷款企业方案编制手册（试行）

ICS03.060CCSA11T/SXPFSEnterprisePlanPreparationManualofTransformationLoaninShanxiProvince（Trial）2024-12-27发布I前言 2规范性引用文件 3术语和定义 4编制原则 5企业概况 6转型战略与目标 7未来3-5年的整体降碳计划 8财务与转型融资计划 9转型计划实施的保障措施 10公正转型与社会责任 11转型信息披露 12承诺与责任 附录A（规范性附录）融资主体转型方案参考表格 8附录B（资料性附录）环境信息披露的具体内容 12参考文献 本文件按照GB/T1.1—2020的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由中国人民银行山西省分行提出。本文件由山西省金融学会归口。本文件起草单位：中国人民银行山西省分行。本文件主要起草人：杨毅、张杰、宋建伟、刘晓龙。本文件为首次发布。《中共中央国务院关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》、中央金融工作会议及《中共中央国务院关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见》、《国务院办公厅关于印发<加快构建碳排放双控制度体系工作方案>的通知》为金融支持高碳行业低碳转型指明了方向。转型金融支持高碳行业向绿色低碳转型，对实现“双碳”目标具有重要意义。根据《关于进一步强化金融支持绿色低碳发展的指导意见》（银发〔2024〕70号），结合《山西省碳达峰实施方案》（晋政发〔2022〕29号）中推动工业领域碳达峰行动要求，人民银行山西省分行联合山西省相关部门印发了《山西省焦化、有色行业转型金融支持目录（试行）》（晋银发〔2024〕40号）、《关于进一步强化金融支持山西省绿色低碳转型发展的实施意见》（晋银发〔2024〕53号）等有关文件，推动转型金融发展。为进一步助力转型金融工作深入开展，现制定《山西省转型贷款企业方案编制手册（试行）》，用于指导相关企业编制符合转型金融要求的低碳转型方案。1山西省转型贷款企业方案编制手册本文件适用于山西省辖区拟转型的高碳行业1）企业，用于辅助企业编制转型方案，并可作为落实转型金融工具激励机制的依据。本文件不适用于企业的信用评级，不对企业的资金偿付能力进行评价，不作为对企业的信用考量。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。《中共中央国务院关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见》《中共中央国务院关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》《国务院办公厅关于印发<加快构建碳排放双控制度体系工作方案>的通知》《关于进一步强化金融支持绿色低碳发展的指导意见》《关于进一步强化金融支持山西省绿色低碳转型发展的实施意见》3术语和定义下列术语和定义适用于本文件3.1碳排放在特定时段内释放到大气中的以二氧化碳为主的温室气体总量。3.2碳强度单位GDP的二氧化碳排放量。3.3无重大损害原则被纳入的企业，对环境、气候、生物多样性、公正转型等任何一个可持续目标都不造成重大损害。3.4生物多样性保护对生物（动物、植物、微生物）与环境形成的生态复合体以及与此相关的各种生态过程的总和的保护。3.5公正转型通过采取综合的经济与社会发展措施，确保经济绿色低碳转型的实质利益得到广泛分享，同时为转型中受到负面影响的地区、群体提供支持，帮助其实现有尊严的、高质量转型。23.6可持续发展目标联合国于2015年通过的17项可持续发展目标，又称为“全球目标”，包括消除贫困、实现平等和应对气候变化等议题。4编制原则4.1合规性企业制定转型目标、转型方案等应与国家、行业和省市碳达峰碳中和规划等部署保持一致，符合碳达峰碳中和“1+N”政策体系中的各项文件要求。相关概念、核算口径、技术标准等应统一按照本手册及国内相关文件要求进行表述和计算。方案编制的主体、流程、重点和方法等应按照本手册实行。4.2科学性方案编制应立足当前我国经济社会发展水平和科技发展水平，准确把握企业发展现状，科学分析低碳转型的可行路径，同时确保实现公正转型。4.3前瞻性在立足当下的同时，科学研判低碳转型技术发展形势和企业未来碳排放变化趋势，在发展理念、结构调整、产业布局、技术创新、工程建设等方面做好前瞻性研究，适度超前作出安排部署。4.4适用性加强重点任务、项目工程的实施路径研究，结合企业实际提出切实可行、落地性强的转型工作举措。深入分析降碳过程中可能遇到的制约问题，精准谋划解决方案。5企业概况5.1基本信息企业基本信息（企业成立时间、发展历史、经营地点、法定代表人、控股股东、占地规模、用工规模、注册及实收资本、负债水平、投入规模等）。5.2主营业务企业主营业务范围（主要产品名称或服务范围经营情况（主要产品产能及年产值、税收、销售收入、利润、产品成本<元/吨>、利润<元/吨>等），发展状况（企业及产品在行业中的地位、市场份额、产品生产工艺技术装备水平），经营生产资格。5.3节能降碳情况近年来企业节能降碳的举措和成效，包括但不限于技术改造、可再生能源利用、能效管理、原辅材料替代等。35.4碳排放情况企业碳排放情况现状，包括近两个年度的范围1和范围2排放数据（有条件的可包括范围3）2）。表1：碳排放情况示例年年 6转型战略与目标企业结合自身可持续发展规划、行业绿色低碳技术、区域“双碳”行动要求，规划低碳转型短期目标（2025年）、中期目标（2030年）和长期目标（2060年前）。表2：转型战略与目标示例到2025年末，企业碳强度较2020年末下降%标标标7未来3至5年的整体降碳计划7.1整体降碳目标未来3至5年的整体降碳目标。47.2拟采取的低碳转型技术、路径和措施包括但不限于企业数字化智能化改造、延伸产业链条、节能降碳技术改造、产业结构调整、环保技术改造、资源综合利用、流程优化再造等。7.3产品碳排放认证、碳足迹认证情况表3：产品碳排放认证、碳足迹认证情况示例8财务与转型融资计划为了实现低碳转型目标、实施转型行动计划企业需投入的资金以及融资计划。表4：财务与转型融资计划示例 9转型计划实施的保障措施9.1组织机构企业为保障转型计划实施，在组织机构设置、人力资源配置、员工培训等方面拟采取的措施。表5：组织机构情况示例）？9.2监督管理5描述企业为保障转型计划实施，在转型目标监测、温室气体排放监测、信息披露报告体系等方面的制度建设情况。表6：监督管理情况示例9.3考核激励企业为保障转型计划实施，在关键绩效指标、绩效管理等方面的制度安排或打算。表7：监督管理情况示例9.4风险管控企业转型计划实施面临的主要风险因素，包括政策、市场和技术等方面，并且有针对性地制定防范化解措施。表8：风险管控情况示例10公正转型与社会责任10.1公正转型情况企业实施转型计划对就业、供应链、物价等方面的潜在影响。6表9：公正转型情况示例10.2无重大损害原则落实情况描述企业实施转型计划是否会对其他可持续发展目标产生较大负面影响（如污染环境、破坏生物多样性、影响公正转型等）。表10：无重大损害原则落实情况示例11转型信息披露转型信息披露内容和计划，披露内容应至少包含转型计划落实情况、转型效果与目标进度、转型融资资金使用情况、与转型金融工具条款相关的关键绩效指标完成情况、公正转型相关指标情况等，具体披露的信息内容见附件2。企业应定期主动向金融机构提供有关披露信息，并保障信息的真实性与有效性。表11：转型信息披露情况示例712承诺与责任企业应承诺转型方案有关的所有材料均据实提供，并自愿按金融机构要求定期填报相关指标情况，配合做好信息采集和跟踪评价。表12：承诺与责任示例企业承诺:8（规范性附录）融资主体转型方案参考表格表A.1融资主体转型方案参考表国民经济行业分类代码年年9表A.1融资主体转型方案参考表（续）涉及的工序或企业整体碳排）？表A.1融资主体转型方案参考表（续）表A.1融资主体转型方案参考表（续）企业承诺:（规范性附录）表B.1环境信息披露的具体内容无参考文献[1]国务院.关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见（国发〔2021〕4号）[2]国务院.关于印发2030年前碳达峰行动方案的通知（国发〔2021〕23号）[3]国务院.关于印发《“十四五”节能减排综合工作方案的通知》（国发〔2021〕33号）[4]国务院.关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见（国发〔2021〕4号）[5]国务院办公厅.关于进一步完善失信约束制度构建诚信建设长效机制的指导意见（国办发〔2020〕49号）[6]国务院办公厅转发国家发展改革委国家能源局关于促进新时代新能源高质量发展实施方案的通知（国办函〔2022〕39号）[7]国家能源局.关于印发《能源碳达峰碳中和标准化提升行动计划》的通知，2022年9月[8]国务院新闻办公室.中国应对气候变化的政策与行动，2021年10月[9]生态环境部国家发展和改革委员会科学技术部财政部自然资源部住房和城乡建设部交通运输部水利部农业农村部文化和旅游部国家卫生健康委员会应急管理部中国人民银行中国科学院中国气象局国家能源局国家林业和草原局.关于印发《国家适应气候变化战略2035》的通知（环气候〔2022〕41[10]工业和信息化部.关于印发“十四五”工业绿色发展规划的通知（工信部规〔2021〕178号）[11]中国人民银行财政部国家发展和改革委员会环境保护部中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会.关于构建绿色金融体系的指导意见（银发〔2016〕228[12]生态环境部发展改革委工业和信息化部住房和城乡建设部交通运输部农业农村部能源局.减污降碳协同增效实施方案（环综合〔2022〕42号）[13]国家发改委.重点用能产品设备能效先进水平、节能水平和准入水平（2022年版发改环资规〔2022〕1719号）[14]工业和信息化部.工业领域碳达峰实施方案（工信部联节〔2022〕88号）[15]