外部审计配合计划

外部审计配合计划编制人：

审核人：

批准人：

编制日期：

一、引言

为加强公司内部控制，提高财务报告质量，确保公司财务信息的真实、准确、完整，根据公司相关制度要求，特制定本外部审计配合计划。本计划旨在明确外部审计配合的具体工作内容、时间节点和责任分工，确保审计工作的顺利进行。

二、工作目标与任务概述

1.主要目标：

-目标一：确保外部审计工作在规定时间内顺利完成，无重大审计调整事项。

-目标二：提升公司内部控制水平，降低财务风险。

-目标三：提高财务报告透明度，增强投资者信心。

-目标四：优化内部审计流程，形成持续改进机制。

2.关键任务：

-任务一：准备审计所需资料，包括财务报表、凭证、合同等，确保资料完整、准确。

-任务二：组织内部培训，提高员工对审计工作的认识和理解，确保配合审计工作的有效性。

-任务三：与外部审计师沟通，明确审计范围、时间表和预期成果。

-任务四：协助审计师进行现场审计，必要的解释和证明材料。

-任务五：跟踪审计发现的问题，制定整改措施，并监督整改落实。

-任务六：总结审计经验，完善内部审计制度，提升公司内部控制能力。

三、详细工作计划

1.任务分解：

-子任务1.1：收集整理财务报表及凭证，责任人：财务部，完成时间：审计前一周，所需资源：财务软件、打印机。

-子任务1.2：组织内部审计培训，责任人：审计部，完成时间：审计前两周，所需资源：培训场地、培训材料。

-子任务1.3：与审计师沟通审计计划，责任人：审计部，完成时间：审计前一个月，所需资源：会议记录、沟通工具。

-子任务1.4：协助审计师进行现场审计，责任人：各部门负责人，完成时间：审计期间，所需资源：相关业务部门人员、办公设备。

-子任务1.5：跟踪审计发现的问题，责任人：问题部门，完成时间：审计后两周，所需资源：整改措施、监控工具。

-子任务1.6：总结审计经验，责任人：审计部，完成时间：审计后一个月，所需资源：会议记录、分析软件。

2.时间表：

-开始时间：审计前一个月

-时间：审计后一个月

-关键里程碑：

-审计前一个月：完成审计计划沟通

-审计前两周：完成内部审计培训

-审计前一周：完成资料收集整理

-审计期间：现场审计进行中

-审计后两周：完成问题跟踪及整改

-审计后一个月：完成审计经验总结

3.资源分配：

-人力资源：财务部、审计部、各部门负责人及员工

-物力资源：财务软件、打印机、培训场地、办公设备、监控工具

-财力资源：培训费用、审计费用、资料打印费用

-资源获取途径：内部调配、外部采购、预算申请

-资源分配方式：根据任务需求分配，确保资源合理利用

四、风险评估与应对措施

1.风险识别：

-风险一：审计过程中发现重大财务问题，影响公司声誉和财务稳定。

-风险二：内部审计培训效果不佳，员工配合度低，影响审计进度。

-风险三：资料准备不充分，导致审计师无法有效开展工作。

-风险四：整改措施执行不到位，审计发现的问题未得到有效解决。

-风险五：资源分配不合理，影响审计工作质量。

2.应对措施：

-应对措施一：对可能出现的重大财务问题，制定应急预案，责任人：审计部，执行时间：审计前一个月。

-应对措施二：加强内部审计培训，提高员工参与度和理解力，责任人：审计部，执行时间：审计前两周。

-应对措施三：提前准备审计所需资料，确保资料完整性和准确性，责任人：财务部，执行时间：审计前一周。

-应对措施四：建立问题整改跟踪机制，确保问题得到及时解决，责任人：问题部门，执行时间：审计后两周。

-应对措施五：对资源分配进行评估，根据实际情况调整资源分配方案，责任人：审计部，执行时间：审计期间及后。

五、监控与评估

1.监控机制：

-监控机制一：定期召开项目进度会议，由审计部牵头，各部门负责人参加，每周一次，确保审计进度和问题及时沟通。

-监控机制二：实施进度报告制度，各部门每周提交工作进展报告，审计部汇总后向管理层汇报，确保信息透明。

-监控机制三：设立审计监督小组，负责监督审计过程中的合规性和风险控制，每月至少进行一次现场检查。

-监控机制四：建立问题反馈机制，鼓励员工和审计师提出问题和建议，及时调整工作计划。

2.评估标准：

-评估标准一：审计工作完成率，评估时间点为审计后一个月，评估方式为审计部内部评估。

-评估标准二：问题整改完成率，评估时间点为审计后三个月，评估方式为审计部与问题部门共同评估。

-评估标准三：内部审计培训满意度，评估时间点为培训后一周，评估方式为员工满意度调查。

-评估标准四：审计发现问题的解决效率，评估时间点为审计后六个月，评估方式为审计部对问题部门的跟踪评估。

-评估标准五：资源利用效率，评估时间点为审计后一年，评估方式为财务部对资源使用情况进行审计。

六、沟通与协作

1.沟通计划：

-沟通对象：审计部、财务部、各部门负责人、外部审计师。

-沟通内容：审计进度、问题反馈、资源需求、培训信息、整改措施等。

-沟通方式：定期会议、电子邮件、即时通讯工具、项目管理软件。

-沟通频率：

-定期会议：每周一次，用于沟通审计进度和问题解决。

-邮件沟通：日常工作中，用于传递重要信息和通知。

-即时通讯工具：实时沟通，用于快速解决问题和传达紧急信息。

-项目管理软件：用于项目进度跟踪和资源共享。

2.协作机制：

-协作方式：

-设立项目协调小组，负责协调各部门资源，确保审计工作顺利进行。

-建立跨部门协作平台，实现信息共享和工作协同。

-定期组织跨部门研讨会，讨论审计发现和改进措施。

-责任分工：

-审计部负责总体协调和监督，确保审计计划的有效执行。

-财务部负责财务数据和审计所需资料。

-各部门负责人负责本部门与审计工作的协调，确保审计师的需求得到满足。

-外部审计师专业意见和建议，协助内部审计工作的提升。

七、总结与展望

1.总结：

本外部审计配合计划旨在确保审计工作的高效、有序进行，通过明确的任务分解、合理的时间表、有效的资源分配和严格的风险控制，实现审计目标。计划编制过程中，我们充分考虑了公司内部控制现状、审计规范要求以及内外部环境变化，确保计划的可操作性和适应性。预期成果包括提高财务报告质量、增强内部控制、提升审计效率，并为公司长远发展奠定坚实基础。

2.展望：

工作计划实施后，我们预期将看到以下变化和改进：

-公司内部控制体系更加完善，风险防控能力显著提升。

-财务报告更加透明，投资者信心增强。

-审计工作流程优化，工作效率和质量得到提高。

-员工审计意识增强