万科企业股份有限公司工程预结算管理办法

万科企业股份有限公司工程预结算管理办法一、总则1.目的为加强万科企业股份有限公司（以下简称"公司"）工程预结算管理，规范工程预结算工作流程，合理确定工程造价，有效控制工程成本，提高公司经济效益，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司所有房地产开发项目的工程预结算管理工作，包括但不限于住宅、商业、写字楼等各类工程项目。3.基本原则合法性原则：工程预结算编制应符合国家法律法规、政策以及行业相关规定。准确性原则：预结算数据应真实、准确、完整，能够客观反映工程实际造价。及时性原则：工程预结算工作应按照规定的时间节点及时完成，确保项目成本核算及资金支付的准确性和及时性。全过程控制原则：对工程建设全过程进行预结算管理，包括项目前期策划、设计、招标、施工、竣工结算等各个环节。

二、职责分工1.成本管理部负责制定和完善工程预结算管理制度和流程，并监督执行。组织开展工程预算编制、审核及调整工作，确定合理的工程造价控制目标。参与工程招标、合同签订等环节，对工程价款结算条款进行审核把关。负责工程竣工结算的审核工作，对结算结果的准确性和合理性负责。定期对工程预结算数据进行统计分析，为项目成本控制提供数据支持。2.项目发展部负责提供项目前期规划、设计任务书等相关资料，协助成本管理部进行工程预算编制。参与项目招标工作，提供项目相关技术要求和商务条款等信息。跟踪项目建设进度，协调解决项目实施过程中与工程预结算相关的问题。3.设计管理部负责提供项目设计图纸、设计变更等相关资料，确保设计文件的完整性和准确性。参与工程预算编制工作，对设计方案的经济性进行评估，配合成本管理部优化设计，控制设计变更。负责审核设计变更的必要性和合理性，及时办理设计变更手续，并将变更情况通知成本管理部。4.工程管理部负责组织工程施工，确保工程质量和进度，严格控制工程变更和现场签证。及时收集、整理工程施工过程中的相关资料，包括工程进度报告、质量验收记录、变更通知、现场签证等，并提交给成本管理部。参与工程竣工结算工作，对工程实际完成情况进行确认。5.采购管理部负责工程物资设备采购工作，提供采购合同及相关价格信息，协助成本管理部进行工程预算编制。对采购成本进行控制和分析，确保采购价格合理、质量符合要求。6.财务部负责按照工程合同约定和成本管理部审核后的结算结果支付工程款项。对工程成本进行核算和监督，参与工程预结算审核工作，提供财务相关数据和意见。

三、工程预算管理1.预算编制依据经审批的项目规划设计文件、施工图纸及相关技术资料。国家及地方现行的工程定额、计价规范、费用标准等。类似项目的造价指标及市场价格信息。项目开发计划及施工组织设计方案。2.预算编制流程资料收集：成本管理部牵头，会同项目发展部、设计管理部等相关部门收集工程预算编制所需的各类资料，包括设计图纸、技术规范、项目开发计划等。现场勘查：成本管理部组织相关人员对项目现场进行勘查，了解现场实际情况，为预算编制提供依据。编制初稿：成本管理部根据收集的资料和现场勘查情况，按照相关计价规范和定额标准，编制工程预算初稿。在编制过程中，应充分考虑项目特点、施工工艺、材料设备选型等因素，确保预算的准确性和合理性。审核初稿：成本管理部将编制完成的预算初稿提交给项目发展部、设计管理部、工程管理部等相关部门进行审核。各部门应从各自专业角度对预算进行审查，提出修改意见和建议。成本管理部根据审核意见对预算初稿进行修改完善，形成预算征求意见稿。征求意见：成本管理部将预算征求意见稿发送给公司内部相关部门及项目负责人征求意见。各部门应认真审核预算内容，并在规定时间内反馈意见。成本管理部对反馈意见进行整理分析，对预算进行进一步调整和完善。审批定稿：预算编制完成后，成本管理部将最终的工程预算提交给公司管理层审批。经审批通过的预算作为项目成本控制的重要依据，不得随意突破。3.预算调整在工程实施过程中，如因设计变更、施工条件变化、市场价格波动等原因导致工程预算需要调整，应按照以下流程进行：提出申请：由工程管理部或其他相关部门提出预算调整申请，并填写《工程预算调整申请表》，详细说明调整原因、调整内容及预计调整金额等。审核评估：成本管理部收到预算调整申请后，对调整原因和调整内容进行审核评估。必要时，组织相关部门及人员进行现场勘查和论证，确定调整的必要性和合理性。编制调整预算：成本管理部根据审核评估结果，编制工程预算调整方案，并提交给公司管理层审批。调整预算应包括调整前后的预算对比分析、调整依据及计算过程等内容。审批执行：经公司管理层审批通过的预算调整方案，由成本管理部负责组织实施，并及时将调整后的预算通知相关部门。

四、工程结算管理1.结算资料准备工程竣工后，工程管理部应及时整理和收集工程结算所需的资料，包括但不限于：工程竣工图纸及相关技术资料。工程合同、补充协议及招投标文件。工程变更通知、现场签证单及相关审批文件。工程竣工验收报告及质量验收记录。工程物资设备采购发票及清单。其他与工程结算有关的资料。工程管理部应确保结算资料的真实、完整、有效，并在规定时间内提交给成本管理部。2.结算申报工程管理部在完成工程竣工结算资料准备后，向成本管理部提交《工程竣工结算申请表》，申请办理工程竣工结算。申请表应包括工程概况、结算范围、结算金额、结算依据等内容，并附上相关结算资料。3.结算审核初审：成本管理部收到工程竣工结算申请后，对结算资料进行初审。初审主要审核结算资料的完整性、真实性以及结算金额的计算准确性等。初审过程中，成本管理部可要求工程管理部及其他相关部门提供补充资料或对有关问题进行解释说明。现场勘查：对于金额较大或情况复杂的工程项目，成本管理部可组织相关人员进行现场勘查，核实工程实际完成情况与结算资料是否一致。终审：成本管理部在完成初审和现场勘查后，出具工程竣工结算审核报告，报公司管理层审批。审核报告应包括结算基本情况、审核依据、审核过程、审核结果及存在的问题等内容。公司管理层根据审核报告进行终审，审批通过的结算金额作为工程最终结算价款。4.结算支付财务部根据公司管理层审批通过的工程竣工结算结果，按照工程合同约定支付工程款项。在支付过程中，应严格审核相关手续是否齐全，确保支付金额准确无误。

五、工程预结算审核1.审核原则客观公正原则：审核人员应秉持客观公正的态度，依据相关法律法规、政策及计价规范进行审核，不受任何部门或个人的干扰。全面细致原则：对工程预结算的各个环节进行全面细致的审核，包括工程量计算、定额套用、费用计取、材料设备价格等，确保审核结果准确无误。质量效率原则：在保证审核质量的前提下，提高审核工作效率，按时完成审核任务，满足项目进度要求。2.审核内容工程量审核：审核工程量计算是否符合设计图纸及相关规范要求，计算方法是否正确，有无多算、漏算、重算等情况。定额套用审核：审核定额套用是否准确，是否符合工程实际情况，有无高套、错套定额等问题。费用计取审核：审核各项费用的计取是否符合规定的费用标准和计价程序，费用计算基数是否正确，有无重复计费、乱计费等现象。材料设备价格审核：审核材料设备价格是否合理，是否按照合同约定的价格执行，对于市场价格波动较大的材料设备，是否进行了相应的调整。其他费用审核：审核工程建设过程中发生的其他费用，如措施费、规费、税金等是否符合规定，计算是否准确。3.审核方法全面审核法：按照工程预结算编制的顺序，对工程量计算、定额套用、费用计取等各个环节进行全面细致的审核。这种方法适用于工程量较小、工艺较简单的工程项目。重点审核法：抓住工程预结算中的重点部分进行审核，如工程量大、造价高的项目，以及容易出现问题的部分。这种方法能够提高审核效率，适用于工程量较大、结构较复杂的工程项目。对比审核法：将本项目的预结算与类似项目的预结算进行对比分析，找出差异较大的部分进行重点审核。这种方法适用于具有相似特征的工程项目。

六、工程预结算档案管理1.档案收集成本管理部负责收集、整理工程预结算过程中形成的各类文件资料，包括预算编制文件、结算申报资料、审核报告、相关审批文件等。工程管理部及其他相关部门应积极配合成本管理部做好档案收集工作，及时将各自工作中产生的与工程预结算有关的资料提交给成本管理部。2.档案整理成本管理部按照档案管理的相关规定，对收集到的工程预结算资料进行分类整理、编号装订。整理后的档案应内容完整、条理清晰、便于查阅。3.档案保管工程预结算档案应妥善保管，建立专门的档案库或档案柜，确保档案的安全和完整。档案保管期限按照国家及公司相关规定执行。4.档案查阅因工作需要查阅工程预结算档案的，应填写《工程预结算档案查阅申请表》，经成本管理部负责人批准后，方可查阅。查阅档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出或损坏。查阅人员应对查阅的档案内容保密。

七、监督与考核1.监督检查公司内部审计部门定期对工程预结算管理工作进行监督检查，重点检查制度执行情况、工作流程规范性、预结算数据准确性等。对于发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.考核评价成本管理部负责对工程预结算管理工作