编报说明格式与报表分析格式说明

PAGEPAGE4通知各有关单位：为做好我市2009年度部门决算报表工作，现对报表编报说明格式及部门决算分析报告撰写提纲统一格式如下：第一部分编报说明格式编报说明包括部门决算填报基础说明、部门决算填报汇总说明，其中，单户单位不需报送部门决算填报汇总说明，多户单位在做好部门决算填报基础说明的基础上，再撰写部门决算填报汇总说明。部门决算填报基础说明格式一、公式审核、与上年数据核对说明格式如果存在公式审核出现问题需要说明的，可在有审核问题公式中的“出错说明编辑”里撰写说明（使用方法：1、在软件主界面审核的，直接双击有审核问题的公式；2、在数据录入界面审核的，鼠标右键单击有审核问题的公式，在弹出的快捷菜单选第一项）。与上年数据核对出现问题需要说明的，参照公式审核说明。上述说明的电子数据传出上报，可通过“传出”=>“传出参数或选择数据及测算分析参数”=>选择“审核出错说明”=>“下一步”=>“开始”，即可将审核出错说明传出。二、查询过录表审核说明格式查询过录表中只有表名以数字开头的作为辅助审核，其余的作为辅助报表分析使用，作为审核的查询过录表如需要说明的，可在执行查询后导出XLS文件，并在XLS文件中在生成表的最后一栏右边增加“解释说明”一栏作说明，不需作说明的勿需导出。如有多个查询过录表需说明，上报电子数据时应将每个查询过录表作为1个工作表，工作表名应与原查询过录表名一致，多个工作表组成1个工作簿然后上报。第二节部门决算填报说明汇总说明格式一、决算汇编基本情况1．报表类型说明（1）纳入2009年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共个，其中：独立报送单户报表的单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。行政单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数

三、公式审核情况1．逻辑性审核公式公式报错条，其中：公式A－XXX报错条，涉及个单位，原因说明；公式A0－XXX报错条，涉及个单位，原因说明；┅┅2．核实性审核公式公式报错条，其中：公式A－XXX报错条，涉及个单位，原因说明；公式A0－XXX报错条，涉及个单位，原因说明；┅┅3．公式设置建议（1）如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。（2）单位自行增加的审核公式，请列出并说明设置依据。四、决算数据需要说明的地方1．结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。2．年末结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结余、项目支出结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。3．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入预算外财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况。4．“支出决算明细表”中，各类下其他支出占本类支出小计比例大于30%的，应具体核实并说明支出构成明细。5．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元）6．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。7．使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支重复汇总数的情况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。8．“机构人员情况表”中“其他人员”的具体构成情况。9．“预算外资金收入支出决算表”中预算外资金未缴留用的情况说明（包括批准的部门及文件依据）。10．其他需要说明的问题。

第二部分部门决算分析报告撰写提纲一、部门基本情况1、部门职能2、机构情况及增减变动原因3、人员情况及增减变动原因二、部门预算执行情况分析1、收入支出结构分析（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。（2）本部门收入支出按所属单位分布情况（可列表）。2、收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。3、收入支出与上年度对比分析（1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图）（2）收入支出增减变动原因分析4、年末收支结余情况分析（1）分单位收支结余情况（2）重点分析项目经费结