成本合约中心手册模板

成本合约中心预结算编制及审批管理1目为加强企业工程预算规范化管理,结合工程造价形成特点,合理地确定和控制工程造价,提升工程预结算工作效益。2适用范围企业所开发项目工程预算、结算编制、审核工作。3术语和定义3.1.1工程预算:即施工图预算,依据施工图纸计算工程量、施工组织设计和双方协议要求采取工程预算定额、单位估价表及各项费用取费标准、建筑材料预算价格、建设地域自然和技术经济条件等资料,进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用经济文件。工程预算是编制招标文件和进行工程施工阶段成本控制关键依据。3.1.2补充预算:企业成本管理部依据相关资料（已实施补充设计、设计变更、现场工程签证、材料设备选型变更或施工方案变更等）所编制阶段性工程结算,其中超出原预算成本增加称为补充预算,经过审批补充预算可作为工程结算总造价组成部分。3.1.3结算:指在工程完工后,依据完工图纸、会议纪要、设计变更和现场签证等全部与工程造价相关资料编制最终工程造价。4职责权限1.成本合约部负责工程预算、结算编制或委托造价咨询机构编制。当委托造价企业编制预算时,负责工程预算、结算审核。依据需要编制补充预算。2.工程技术部负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。负责审核确定结算资料真实性和正确性,并填报《工程结算审批表》。负责工程完工验收质量评定。负责提供施工图、图纸会审纪要、材料价格信息等资料。3.企业领导成本主管领导、副总依次审核工程预算、结算,报总经理审批。5工作程序1.工程预算编制工作通常要求施工图预算假如委托造价咨询机构编制,委托机构必需已经过政府相关部门认可且含有乙级以上（含乙级）资质证书。委托造价咨询机构编制工程预算时,在委托协议中应明确要求其提供计算底稿电子版。2.编制前准备成本管理部依据施工图出图时间制订工程预算编制计划。工程技术部负责提供审批确定后具体施工图,以及施工图设计过程中图纸会审纪要,材料设备价格信息等资料。3.造价咨询机构选择与预算编制造价咨询机构选择按招标管理措施实施。造价咨询机构依据施工图纸、材料设备价格、相关协议及招标文件编制工程预算。成本管理部跟踪、了解造价咨询机构编制或审核情况,督促造价咨询机构推行协议要求。成本管理部在委托造价咨询机构编制工程预算时,应注意以下事项:成本管理部向造价咨询机构提出工程量清单编制要求。成本管理部要组织造价咨询机构参与工程图纸会审工作,对施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出提议。施工图预算依据工程量计算规则,按具体施工图、已确定施工方案并结合现场实际情况计算工程量。根据协议要求计价要求套用单价,分项工程子项如无适合单价套用,且不能换算,则应编制补充单价。预算审核中暂估事项应编制审核备忘进行说明。主体工程在30天内,其她工程在15天内完成预算编制工作。工程预算书应正确编制,误差率不得超出3%。4.施工图预算审核施工图预算审核汇报需经造价咨询机构签字盖章确定。造价咨询机构确定施工图预算后,成本管理部组织复核,关键审核以下内容:工程量计算是否正确;套用单价是否合理:对直接套用定额单价审核,第一要注意采取项目内容与设计图纸标准是否一致,第二仔细检验定额中主材价格是否符合市场价格水平;对换算定额单价审核,应搞清换算方法是否正确、采取系数是否正确;对补充定额审核,关键是检验编制依据和方法是否正确,材料、人工工日及机械台班消耗量是否合理。费用审核,应注意取费文件时效性,实施取费标准是否与协议相符。并在复核完成后依次提交企业成本主管领导审核,总经理审批。施工图预算经领导批复后,成本管理部依据预算编制工程招标标底价或拦标价,报总经理审批。成本管理部在批复后施工图预算基础上,汇总编制修正项目目标成本。5.补充预算办理工程技术部依据现场工程需要（如发生补充设计、设计变更、工程签证等）需下达工程联络单或设计变更单等资料,且须对其完成情况组织相关部门进行现场确定。成本管理部在接到设计变更、施工方案变更、材料选型变更等类别通知单后,进行成本估算及成本比选,采取“一事一预算”标准处理,编制补充预算。补充预算编制必需在2－5个工作日内完成,并立刻组织部门内复核。成本管理部必需立刻复核发生每笔补充预算,并定时汇总分析。6.工程进度款结算施工单位根据协议要求和进度要求进行施工,依据协议约定按单体提出工程进度款结算申请,于每个月25日前填写《进度款申报表》,经监理单位审核后报工程技术部,工程技术部对照工程形象进度、设计变更、现场签证进行审核后,提交成本管理部审核。成本管理部对工程进度款结算工程量进行核实,将工程结算要求与工程施工协议、项目目标成本、现场实际工程量对比,是否按形象进度实际完成了对应工程量,不清之处,预算人员到工地现场进行实地测量确定计量结果。7.工程完工结算工程完工后承包商报送完工结算申请,经监理单位审核后填报《工程结算资料确定单》,工程技术部审核《工程结算资料确定单》后,填写《工程结算工作交接单》报成本管理部立案,成本管理部安排工程完工结算。工程结算通常按每个工程协议为结算对象,标准上,应在以下要求时间内完成完工结算工作（具体各项结算完成时间在成本管理部编制结算计划时确定）,不办理工程完工结算,不得支付工程尾款。结算过程中应注意以下事项:工程完工结算审核应含有基础条件:a.满足协议中相关结算条款要求;b.含有符合要求完整完工资料;c.工程遗留问题已处理完成;d.施工单位结算书符合编制要求、所附资料齐全。工程完工结算审核内容关键是:a.设计变更,现场签证引发工程费用是否按要求审定;b.甲方确定材料设备价格与协议中指定价格差价计算是否合理;c.甲方确定分包工程价格与协议中暂估价差价调整是否符合要求;d.正常结算项目之外费用是否符合国家相关要求,多种证据资料是否真实、完整、费用计算是否合理、正确等。6成本管理部在完成审核工作后应编制审核汇报书,关键内容应包含:工程项目名称、工程类别、施工单位;审核范围及文字说明;审核所依据法规、政策和标准;工程结算书、核实对比表及说明;工程完工结算审定表;审核人签字、审核日期;与审核相关其她资料。7成本管理部在审核完后出具审核意见,与施工单位进行谈判并将修正后结算重新报审。8《工程结算汇报》由企业成本主管领导审核、总经理审批。1.工程结算分析工程结算分析:完工结算完成以后,成本管理部对经典工程案例应编制工程结算成本和目标成本对比分析,并总结项目目标成本控制经验和教训并形成案例。9相关表格及统计附表1《承诺书》附表2《工程送结算资料清单》附表3《结算申请单》附表4《结算审批表》附表5《结算汇总单》附表6《结算通知书》附表7《结算交接单》附表8《完工结算确定表》附表1:承诺书企业供给项目工程材料结算资料已根据甲方要求时间及模板格式要求全部报送完成,确保完工结算期间及结算完成后不再报送任何结算资料。企业公章日期附表2:工程送审结算资料清单工程协议名称:序号内容工程部送出结算资料清单成本部收到结算资料清单有/无土建水电暖通智能化有/无土建水电暖通智能化1结算申请单2完工图纸3送审结算资料清单4设计变更单5现场签证通知单6甲方通知单、工作联络单、技术核定单7协议8预算编制资料、招标答疑、招标文件、图纸会审、施工组织设计9送审结算书(按甲方模板要求)10送审工程量计算稿11协议内分包工程(降低工程量)、价款明细以及多种扣款、罚款甲方通知单12甲方发放定厂定价通知单13定厂定价材料使用情况确定表及材料供货协议彩色复印件(原件备查)14甲供材供货验收单15结算汇总表16结算资料报送完毕承诺书说明以上资料均应为原件。如无原件,需经办人员及项目责任人签字,并加盖公章;以上资料有则打“√”,并在后面对应栏目中注明页数。3、以上所列内容不包含者,能够补充。签字施工单位经办人:工程部经办人:成本部经办人:附表3:结算申请单项目名称协议编号工程名称协议价值施工单位协议工期完成情况:协议质量完成情况:协议实施过程中是否符合要求,有没有奖罚情况:安全文明施工情况:施工组织与协调情况:交接工作完成情况:变更、签证编号索赔资料甲供材料明细扣除费用水费电费排污费临时设施费罚款报建部代缴手续费其它施工单位责任人:日期:监理单位司意见监理工程师:总监:日期:建设单位意见主管工程师:工程部经理:日期申请单接收人日期附表4工程结算审批表序号:项目名称:协议名称:施工单位:协议编号:经办人:名称金额(人民币元)备注协议造价小写:大写:施工单位报送结算造价小写:大写:造价咨询机构审核造价小写:大写:成本管理部审核造价小写:大写:甲乙双方最终确定小写:大写:成本管理部审核-1相关部门审核-2分管副总经理审核企业总经理注:本表由成本管理部负责填写,提交相关部门会签确定后,按权限进行审批。附表5:结算汇总表序号项目名称金额单位备注一原协议价值元二变更签证累计∑（1+2+……）元1、变更一元2、签证一元………元三应扣甲供材累计∑（1+2+……）元1、甲供材料一元2、甲供材料二0元………元四应扣水电费累计∑（1+2+……）0元1、水费0元2、电费0元五其她费用累计∑（1+2+……）1、2、…六工程最终止算价∑[一＋二＋三＋四＋五……）小写元大写成本部结算人员:日期:附表6结算通知书:贵单位与本企业签署协议编号为工程,开工日期为,协议完工时间为,实际完工时间为,现在本企业验收基础办理完成,可给予办理结算。请贵企业在收到上述通知后注意以下事项:结算办理完成前,本企业将按协议不再支付工程款项;请在接到此结算通知书后天内向本企业申报结算资料,结算资料要齐全,以A4型纸打印、装订成册;结算申报要客观,不然将影响贵企业评级及以后工程投标;结算资料必需是原件（协议除外）;若未能按上述时间申报合格结算资料,所以造成一切后果由贵单位负担;其她说明事项:签发人:工程管理部责任人:年月日签收单位:签收人:年月日注:本表由企业工程协议实施部门填写,并随完整结算资料提交成本管理部,结算资料不全成本管理部有权不予结算。附表7结算交接单成本管理部:本部经办以下工程项目,已完工验收,完全符合办理结算条件,请安排办理工程完工结算。工程名称承包人协议名称协议编号协议开完工日期实际开完工日期依据工程现场实际情况及本部门对结算资料审核,现就下列事项（须说明:1．结算范围是否属实;2．协议签证变更之外增减款事项;3．工程遗留问题、4．协议违约（工期、质量等全部协议约定部分）;5．施工现场清理;6．甲供材料;7．隐蔽工程;8施工用水用电;9其她）进行说明,请在结算时给予考虑:结算资料清单:（依据结算工程情况能够调整）工程完工验收资料施工组织方案、图纸会审统计设计变更单、现场签证单（必需编号一致且含有签证确定单）工程完工图纸（确保进行过全方面审查,并确定图实相符）其她与工程结算相关双方确定协议、来往函件、备忘录等工程结算书协议违约实施情况说明书（工期、质量等是否违约,怎么处理）施工用水用电及其她甲供材料明细开完工汇报索赔资料及其她其她1.2.经办人:（签字）工程管理部责任人:（签字）年月日附表8完工结算确定表编号:协议名称:协议编号:施工单位序号结算项目名称金额(元)备注1协议造价2施工单位报送结算造价3双方确定最终审定结算造价4其中应扣款项:￥0.004.1已付工程款4.2代付款4.3工程水电费4.4代购材料、设备费4.5零星返修工程费4.6代交劳动保险统筹基金4.7代交定额编制管理测定费4.8代交税金5质量奖罚5.1工期奖罚5.2安全文明奖罚5.3其她费用5保修款￥0.00质保金%6应付余款（1-2-3）￥0.00甲乙双方对以上结算金额确定:甲方:（盖章）乙方:（盖章）代表:（签字）代表:（签字）日期:年月日日期:年月日 招标管理措施一、目本着企业利益最大化和为项目服务标准,在保障产品和服务标准、效能、质量和时间前提下,遵照公平、公正、公开标准,充足利用市场竞争机制,提升企业经济效益和社会效益。二、适用范围及组织标准1、适用范围适适用于企业开发项目全过程招投标管理工作。包含但不限于金额超出万元总承包、专业分包、监理、设计等。因特殊情况不含有招投标条件,需总经理/副总同意后另议实施。设备、材料采购等招投标管理措施参考本措施实施。发包方法:甲方直接发包、甲方指定分包(供货)、甲方供货。招标形式:公开招标、邀请招标、定向议标。2、组织标准由成本合约部组织各部门实施招投标工作,将招标结果经副总经理审批后,报总经理同意,由实施部门进行实施。评标小组人员组成为:总经理、主管副总、综合部、工程技术部、成本合约部、财务部。三、招标工作职责1、总经理:负责同意项目招标工作计划、同意成立评标小组、监督招标工作实施、同意招标结果。2、主管副总:是企业招投标工作总责任人,负责各项招投标工作实施。负责各项招标开标、评标、定标。3、综合部:确保企业招标小组自律和公正性,审查招标程序是否符合内控步骤,检验投标人资质是否符合招标要求。4、工程技术部:负责招标工作中产品标准文件编制(包含招标工程范围和施工分界界定、工艺参数确定等),参与招标考察工作,提供招标过程中技术规范及施工图纸,协调技术答疑和技术标评议。负责审核投标文件中相关施工组织设计评审,审核招投标工作中相关工程施工技术、质量要求等内容,负责主办或帮助协议谈判工作。帮助相关部门进行招标答疑。5、成本合约部:负责审查投标人投标报价正确性、真实性、合理性。审核投标人投标报价与企业成本控制指标偏离度。负责编制招标文件,负责组织起草协议文件及协议谈判工作。6、财务部:负责对投标单位资格预审中财务情况评审,审核投标人财务能力是否符合企业要求。负责对招标文件中相关税费、发票、财务制度等相关内容审核。四、工作程序1、招标计划（1）牵头部门:成本合约部。（2）依据项目发展纲要,编制项目招标工作计划,经相关部门会签,报总经理/常务副总同意。按审批后文件实施。（3）招标计划中包含以下内容:A、明确公布招标公告、资格预审、发标、开标、评标、定标、签署合相同工作时间安排。B、确定甲方拟直接发包、指定分包（供货）、和供货范围和内容。C、招标价格形式关键包含以下多个:总价招标、单价招标等。各项招标应尽可能采取总价招标形式。D、如遇特殊情况需对已定招标计划进行临时调整,实施部门应在距发标１0个工作日前,书面通知相关部门并提出修改文件。2、评标小组:由主管副总负责招集评标小组进行工作,评标小组负责对投标单位进行资格预审,审定招标文件,参与开标、评标、定标。3、招标公告（1）成本合约部负责招标公告公布工作,全部招标公告均应经过企业局域网（视具体情况,可选择社会公共网）公开公布。成本合约部负责搜集、整理相关投标申请单位信息。（2）招标公告应注明招标工程名称、性质、规模、地点,招标范围、投标资格条件、工程保函要求等事项。4、招标文件（1）成本合约部编制完成招标文件后,由评标小组组员及相关部门审核并反馈意见,由成本合约部综合相关意见后,报主管副总审核后,总经理同意后实施。（2）招标文件应该包含下列内容:A、投标须知,包含工程概况,招标范围,资质等级,工期要求,质量标准,现场勘查和答疑安排,投标文件编制、提交、修改、撤回要求,投标报价要求,投标使用期,开标时间和地点,评标方法,工程保函要求等内容。B、招标工程技术规范和施工图纸等技术文件。C、采取工程量清单招标时,提供工程量清单。D、投标函格式及附录。E、拟签署合约关键条款。F、工程保函格式。G、要求投标人提交其她材料。5、资格预审（1）由牵头部门组织,相关部门配合进行资格预审工作,投标申请人应按要求填报资格预审文件。相关部门需注意:备选单位资质审查对以后工作至关关键,需严谨、认真对待。（2）资格预审文件通常包含资格预审申请书、申请人须知,以及需要投标申请人提供企业资质、业绩、产品介绍、技术装备、财务情况和拟派出项目经理与关键技术人员简历、业绩等证实材料。（3）经过文件会审、实地考察等资格预审工作,项目部出具资格预审评定汇报,选择出符合企业要求投标单位。6、投标单位确定（1）投标单位确定需经评标小组评定后,报总经理同意。（2）投标单位如与企业有过良好合作经历,可直接参与投标。（3）投标单位通常情况下不少于四家7、发标、答疑、回标、开标（1）发放标书:由成本合约部组织发放招标文件,并做好统计。（2）答疑:由成本合约部组织相关部门及投标单位参与现场踏勘及答疑活动。答疑回复由:工程技术部组织负责回复图纸及技术等方面问题,成本合约部负责回复经济方面问题,答疑文件汇总及分发由成本合约部负责。（3）回标:由成本合约部组织回标收取工作,并做好统计。（4）开标:由主管副总主持召开开标会,公布标书中关键条款,包含总价、单价、数量、工期、质量标准、售后服务、让利、技术方案、施工组织设计等内容。开标时提交有效投标文件少于3家时,可重新组织招标。8、评标（1）开标后,由主管副总主持评标工作。（2）在评标过程中,应严格按招标文件中要求评标措施实施。（3）评标方法能够采取经评审最低投标价法或综合评标法。A、经评审最低投标价法a、经评审最低投标价法通常适适用于含有通用技术、性能标准或者企业对技术、性能没有特殊要求招标项目。b、依据经评审最低投标价法,能够满足招标文件实质性要求,而且经评审最低投标价报价单位应中标。c、采取经评审最低投标价法,评标小组应该依据招标文件中要求评标价格调整措施,对全部投标单位投标报价以及投标文件商务部分作必需价格调整。d、采取经评审最低投标价法,中标单位投标应该符合招标文件技术要求和标准,但评标小组无需对投标文件技术部分进行价格折算。B、综合评标法a、不宜采取经评审最低投标价法招标项目,通常应该采取综合评标法进行评审,即由根据招标文件中所要求评价标准综合评分最高者中标。b、招标文件中要求各项综合评价标准,能够采取折算为货币方法或打分方法。需量化原因及其权重应在招标文件中明确要求。c、评标小组对各个评审原因进行量化时,应该将量化指标建立在同一基础或标准上,使各投标文件含有可比性。9、评标汇报（1）评标小组完成评标后,应由成本合约部依据评标小组意见提出书面评标汇报。（2）成本合约部组织评标汇报会签工作,由主管副总审核后,报总经理同意。（3）评标汇报应统计以下内容:A、基础情况和数据表B、评标小组名单C、开标统计D、符合要求投标一览表E、废标情况说明F、评标标准、评标方法或者评标原因一览表G、经评审价格或评分一览表H、经评审投标单位排序,推荐中标单位名单I、签署合约前要处理、澄清相关事宜。10、定标:依据评标汇报,由总经理确定中标单位。11、协议签署（1）由协议预算部负责编制协议文件,并组织协议评审会签工作。（2）协议由协议推行部门进行评审会签,经主管副总审核后,报总经理同意后,由成本合约部统一签署。具体详见《协议管理措施》。12、资料整理（1）中标结果可由成本合约部在企业内公布,相关招投标资料在成本合约部保留一个月,向企业内部开放查询,一个月后按企业文档管理要求处理。（2）成本合约部负责将招标工作中相关文件统计等资料归档,并将关键信息资料录入招标工作信息库,方便查询利用协议推行（1）由成本合约将已签定协议文本发送各相关部门进行实施。（2）协议签署部门应对相关部门进行协议交底。（3）协议推行部门应按企业要求对中标单位履约情况进行评审,并将资料定时反馈至成本合约部,列入承包商信息库,以供以后招标时参考14、相关特殊情况处理（1）因不可预见时间紧迫、行业垄断、关联合作等情况,不能采取上述招标管理措施,可采取免招标程序。（2）需要采取免招标程序时,应由合约推行部门提出书面申请,并附确定承包商资格预审文件,由成本合约部会签,报主管副总审核,报总经理同意后,按协议审批程序实施。（3）对于政府部门对招标工作程序有强制性要求,按政府强制性要求实施。五、相关文件统计1、招标计划2、资格预审资料3、投标单位名单4、招标文件5、评标小组名单6、开标统计7、中标单位投标书8、评标汇报9、协议文件本措施自签发之日起施行。附件:1、开标会议签到表2、开标统计3、评标汇报4、招标申请表5、标底审核申请表 6、协议款项支付审批表附件1:开标会议签到表招标工程名称:要求送标时间:至年月日时分开标地点:参与会议单位参与会议人员职务到会时间备注说明:本表一式一份,招标人留存。统计人:附件2:专业工程开标统计表招标人:工程名称:开标日期:年月日投标人投标报价（元）投标工期（日历天）工程质量标准是否为有效标投标人法人代表或法人代表委托人签字说明:本表在开标时填写,一式一份,招标人留存。统计人:附件3:评标报告编号:工程名称评标小组