行政事业单位内部控制手册模版

内部监控手册

DEHUISHIHUOYUNGUANLIZHANNEIBUKONGZHISHOUCE

前言

为了贯彻落实财政部颁布的《行政事业单位内部监控规范（试

行）》和XX省财政厅《行政事业单位内部监控规范基本指引》精神，

进一步强化单位内部管理工作，结合单位实际，我们组织编制了《XX

内部监控手册》，作为建立、执行、评价内部监控的依据。

在手册的编制过程中，单位领导干部深化调查分析，充分沟通沟

通，通过对各科室的业务风险管理程序、制度、岗位职责的认真梳理、

调整，使制度与流程的优化工作更加具有了广泛的群众基础，极大地

提高了宽敞干部的业务能力和风险防范意识，发挥了内控体系xx反

腐倡廉、防范风险的作用。

随着财政改革的不断推动，我们要在实际工作中定时对手册进行

更新，不断完善业务风险管理程序，全面推动内部管理向科学化、精

细化迈进。

XXXXXXXXXX

目录

一、单位层面内部监控制度

总则

1、机构设置及职能

2、会计管理制度

3、办公费管理制度

4、差旅费管理制度

5、关键岗位管理制度

二、业务层面内部监控制度

1、预算业务管理制度及工作流程图

2、收支业务管理制度及工作流程图

3、政府采购业务管理制度及工作流程图

4、资产业务管理制度及工作流程图

5、协议业务管理制度及工作流程图

第一部分单位层面内部监控

第一章总则

一、编制目的

本手册是依照财政部颁布的《行政事业单位内部监控规范（试

行）》、XX省财政厅《行政事业单位内部监控规范基本指引》精神，

结合实际的基础上编制而成。

本手册是由单位全体工作人员共同制定、共同实施、共同遵守，

旨在实现监控目标的过程。内部监控的目标是合理保证市财政管理活

动合法合规、财政资金和国有资产平安完整、财政信息真实可靠，提

高资金使用效益以及财务管理工作的效率。

建立健全单位内部监控制度，是提高单位依法行政、依法理财能

力和水平的重耍措施，是提高工作质量和服务效率的有效途径。

二、适用范围

本手册适用于内部业务管理活动。

三、编制依据

本手册的编制遵循财政部颁布的《行政事业单位内部监控规范

（试行）》以及XX省财政厅下发的《行政事业单位内部监控规范基木

指引》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律

法规。

四、编制原则

建立和实施财务内部监控制度应遵循如下原则：

（一）全面性原则。内部监控制度应覆盖内部机构设置与职责界

定、内部管理和财务资金管理体系的各种业务和全体工作人员。任何

个人都没有超越内部监控制度规定的权力。

（二）重耍性原则。内部监控制度应在全面监控的基础上，关注

意要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部监控制度应保证内部涉及站内业务岗位

的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职位相互分别，确

保不同岗位之间权利义务分明、相互制约、相互监督，同时兼顾工作

效率。

（四）规范性原则。内部监控制度应力求从“应该怎么做”的角度

全面优化和规范内部业务管理流程和标准，并在制度表达形式上规范

化。

（五）沟通协调性原则。所有内部监控制度之间及流程之间应相

互沟通协调配套，避开冲突和冲突。

（六）适用性原则。内部监控制度应从“可接受的风险水平”动身,

立足管理站现实，力求监控流程便捷、有用，避开程序繁琐。在确保

适用性的基础上充分借鉴先进的管理理念，并超前统筹考虑内监控度

和财务信息化结合的问题。

五、编制要素

（一）内部环境：主要包括管理站的职能定位和活动范围、组织

架构与决策程序、领导班子的权力分配和承担责任的方式等。

（二）风险评估：及时识别、确认在履行职能和开展业务活动过

程中的风险，并对所有活动的风险点进行识别和评估。

（三）监控措施：保证所有业务目标的政策、程序以及防范化解

风险措施的实现。

（四）信息与沟通：及时对各类信息进行记录、汇总、分析和处

理，并进行有效的内外沟通和反馈。

（五）监督检查：对内部环境、风险评估、监控活动、信息与沟

通的有效性进行监督、检查、评价，发觉内部监控设计和运行的缺陷

并及时改进。

（六）建立和运用与财政管理相适应的信息系统，促进内部监控

流程与信息系统的有机结合，实现对.业务和事项的自动监控，削减或

消除人为操纵因素。

六、手册的颁布及更新

将随着外部环境、内部组织架构及管理耍求的改变适时更新《内

部监控手册》，一般每年集中更新一次，更新后的手册经站长办公会

审批后正式生效。

除年度集中更新外，管理站将依据需要组织相关人员对流程和权

限进行个别修订。个另！修订需纳入当年集中更新内容，由站长办公会

确认。

机构设置及职能

一、基本状况简介

XX是XX职能部门，是XX系统的行政管理机构。设立于

xx年11月19日，为了维护货运市场秩序、净化xx环境，实现

货运市场的规范化管理，经争论同意设立，增加了对XX工

作组织领导及综合沟通协调等职能。

（一）、主要职责：

单位的主要职责是：1负责XX工作；2负责XX工作；3XXo

（二）、机构编制状况：

内设三个科室，纳入预算管理的自收自支的事业单位，其

中编制数23人.具体组织机构图1如下：

二、XX单位内部机构设置

（一）领导班子设置分工

站长：XX

副站长：XX

行政办公室：XX

（二）内部监控工作领导小组及内部监控工作办公室。

XX单位内部监控领导小组。负责《内控规范》贯彻实施的组织

领导，领导小组下设办公室，办公室设有财务科，具体负责制定

贯彻实施内控工作方案，组织沟通协调关于事项，制定完善内部

监控制度，指导管理站开展内控规范。

组长：XX

副组长：XX

成员：XX

XX财务科科长

XX稽查一科科长

XX稽查二科科长

（三）内部监控风险评估领导小组

设立XX单位风险评估领导小组，由XX担任组长，XX担

任副组长，组员由财务科、办公室、稽查一科、稽查二科组建，

其主要职责：建立活动风险进行全面系统和客观评估，尤其是外

部环境，经济活动或管理要求等发生重大变化的应及时对经济活

动风险进行重估。

（四）部门预算管理工作领导小组

设立预算管理领导，组长由站长担任，副组长由财务科科长。

成员由财务科科员组建负责沟通协调，监控部门预算编制与执

行。做好单位预算管理工作，领导小组下设办公室，办公室设有

财务科。负责部门预算具体管理工作。

（五）国有资产管理委员会

为了规范和加强的资产监督管理，提高财政资金使用效益，

确保国有资产完全完整和有效使用，设立国有资产管理委员会，

组长由XX担任，副组长由XX和XX担任，成员由财务科、办

公室、后勤。委员会下设办公室，办公室设在财务科。成员由财

务科和办公室相关人员组建，负责管理国有资产具体事宜：

组长：XX

副组长：XX

成员：财务科统一管理国有资产

行政办公室：负责单位固定（实物）资产管理

单位各科室：负责本科国有资产管理

第二章内部环境

内部环境影响所有目标的制订、业务活动的组织和风险事项的识

别、评估、应对和执行。它还影响管理站监控活动的设计和执行，影

响信息沟通以及监督监控活动。内部环境由组织架构、工作目标、组

织职能、岗位职责与权限划分、内部监控组织架构等要素组建。

一、站领导班子分工

党支部书记、站长：主持全面工作；分管法规平安科、行政

办公室、稽查管理科工作。

党支部成员、副站长：分管法规平安科，稽查管理科工作。

二、组织架构

依据工作性质需要，结合内部监控要求设置内部岗位，并制定《组

织架构图》，明确各岗位的划分和设置。

组织架构图

三、内部监控工作目标

站长亲自参加单位内部监控体系XX,搭建从上到下、全员参加、

全员重视的全面风险管理体系和内部监控体系,建立以全面风险管理

为核心、运转有效的管理架构，形成务实、沟通协调的内部监控文化,

树立全员风险意识。

（一）依据国家关于法律法规和财务职能，制定站长办公会的议

事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的

职责分工。

（二）依据财政管理的特点和财政体质改革的需要设置内部机

构，明确职责权限。

（三）通过编制《内部监控手册》，使全体人员熟知岗位职责、

业务流程等状况，明确权利义务分配，准确行使职权。

（四）依据国家事业单位人员管理方法等关于规定，结合市财政

自身实际状况，在逐步理顺现有人员管理机制的基础上，制定和实施

合理的人力资源管理政策。

（五）坚持德才兼备、以德为先的用人准则，将职业道德修养和

专业胜任能力作为工作人员考核与晋升的重要标准，切实加强工作人

员培训和继续教育，不断提升工作人员素养。

（六）加强文化XX,培育乐观向上的价值观和社会责任感，提

倡诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理

念，强化风险意识和服务意识。

（七）加强法制教育，增强全体工作人员的法制观念，严格依法

行政、依法理财、依法监督。

四、内部监控组织职能

建立科学制衡的耿能机构，通过建立分工合理、权利义务明确、

报告关系清晰的组织结构，明确内部监控管理决策机构、执行机构和

监督机构的责任和义务，确保内部监控管理职责明确、权限清晰，确

保内部监控体系得到有效运行。

（一）站长办公会

站长办公会在内控工作中的主要工作内容：

1.围绕委、市政府、市XX局经济工作为中心，制定年度工作规

划，针对规划争论制定管理站年度内控工作；

2.责成站分管领导及熟悉业务、具有专业知识的人员组建内控工

作小组;

3.听取内控工作小组的工作汇报，审批内部监控的相关制度、业

务流程。

（二）内控工作领导小组

1.组织机构：组长由站长担任、副组长由副站长担任，成员包括

各科室负责人组建。

领导小组下设办公室，主任由XX担任。成员有XX、XX、XX、XXo

2.领导小组主要工作职责：

（1）负责站内内控工作的牵头组织、推动、评估工作；

（2）对年度工作规划进行风险评估和分解工作；

（3）负责监督与审查单位的内监控度和体系的完整性、合理性

及有效性；

（4）评估单位存在或潜在的风险状况，并提出完善单位风险管

理的建议。

（三）内部监控办公室

1.组织机构：

内控办公室设在行政办公室，由财务科、后勤科组建，负责内部

监控的口常管理工作。

2.主要工作职责：

（1）依据各科室年度工作方案，争论、制定、完善科室内

控工作措施；

（2）负责组织、指导、督促各科室对部门职能、岗位职责、工

作制度、业务流程及时更新;

(3)负责对各科室职能、岗位职责、工作制度、业务流程、业

务风险进行初审，及时提出对《内部监控手册》的修改建议；

(4)落实内部监控工作中存在问题的整改建议或意见。

(四)内部监控监督检查

1.组织机构：

设立内部监督检查小组，检查小组由站长办公会牵头组织，财政

监督检查办公室为内部监督检查的日常管理部门。

2.主要工作职责：

(1)争论制定年度内部监督检查工作方案，明确内部监督

检查工作重点。

(2)争论解决内部监督检查工作中的问题。

(3)听取内部监督检查状况汇报，争论对问题的处理建议

或意见、整改落实措施。

五、内部监控组织架构

内部监控组织架构图

站长办公室

工

内

内部控制领导小组部

监

督

内部控制办公室检

（行政办公室）查

小

组

各业务科室

第三章风险评估

风险评估是单位及时识别、系统分析业务活动与实现内部监控

目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程，是风险管理的基础。

一、组织职能

（一）站长办公会：站长办公会定时听取内部监控领导小组的汇

报，解决风险评估中的重大事项；

（二）内部监控领导小组：定时向站长办公会汇报风险管理总体

工作进展及重大事项；

（三）内部监控办公室：

1.负责制定并向内控领导小组报告风险评估工作方案或实施方

案;

2.负责审核各业务部门风险评估结果的质量；

3.与业务部门建立并保持畅通的沟通机制；

4.具体沟通协调、组织、推动风险评估工作；5.定时向管理层汇

报风险评估工作状况。

（四）各科室依据本科室的具体业务，收集、分析与本科室业务

相关的政策、行业信息，识别其中存在的对工作FI标制订和实施可能

造成影响的风险事项，为风险分析提供相关信息，为风险分析框架提

供相关建议。

二、关注要素

在识别内部风险时，应关注下列因素：

（一）业务的性质、管理的要求、内部业务流程等管理因素。

（二）业务经办人员的职业操守、专业胜任能力等人员因素。

（三）信息技术运用、软件类型、硬件质量等相关因素。

三、风险评估的范围

（一）部门综合预算编制、调整方案；

（二）内部规范性资料文件和重要内部规章制度的制定、变更、

废止；

（三）实施重大行政处罚；

（四）涉及各科室的重大行政复议和诉讼案件；

（五）其他关于决策事项。

四、评估内容

每个重大行政决策出台或实施前，要严格坚持客观、准确、公正、

实效的原则，从以下几个方面逐一进行分析猜测，对是否可能出现的

不稳定问题做出评估，并针对评估猜测主动做好化解工作。

（一）合法性。主要测评重大行政决策的出台或实施是否符合党

和国家的大政方针，是否与现行政策、法律、法规相抵触，是否有充

足的政策、法律依据，所涉及政策调整、权益调整的对象和范围是否

界定准确，调整、调整的依据是否合法。

（二）合理性。主要测评重大行政决策是否符合社会进展规律。

（三）程序性。主耍测评是否经过严谨科学的可行性论证，是否

经过专业的、严格的决策审批程序，方案是否具体、翔实。

五、风险评估程序

（-）风险识别

单位层面的风险识别主耍从组织架构、机制、制度、岗位和信息

系统入手，主要内容包括：

1.组织架构风险：内部监控工作的组织缺失或形同虚设；

2.制度风险：未建立内部管理制度和制衡机制，或建立但未实际

执行；

3.职责分工风险：内部监控关键岗位人员职责不清，授权不明；

4.财务报告风险：财务信息不真实、不完整，致使信息误报；

5.信息系统风险：信息技术管控失效等.

（二）风险评估

1.工作目标

辨识单位当前可能存在的影响目标实现的财务风险、法律风险、

社会责任风险。单位对经济活动风险评估至少每年进行一次。

2.工作流程

（1）内控办公室设计《风险防范监控表》，下发到各科室，收集

组织开展风险评估工作；

（2）内控办公室对《风险防范监控表》进行审核，检查风险点

和防范措施是否准确；

（3）内控办公室对风险关键环节及防范措施进行统计分析，并

形成风险评估报告；

（4）内控领导小组对风险评估报告进行审核；

（5）站长办公会对风险评估报告等进行审议、审批。

风险评估工作流程

风险评估流丹

内控办公室

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业务风险防控表

关键风

风险描述风险监控措施

险环节

第四章活动监控

一、概述

依据内部监控的内容、业务的性质和风险点的特征，实行适当的

措施监控风险，力争将风险监控在可接受的水平。

二、监控措施

(-)职责分工监控

1.依据职能和财政改革耍求，依照科学、精简、高效率的原则，

合理设置职能科室和工作岗位，明确各科室、各岗位的职责权限，体

现收支分别，实现决策执行和监督三分别；

2.在确定职责分工过程中，应当全面系统分析、梳理管理站业务

流程中所涉及的不相容职位，实施相应的分别措施，形成各司其职、

各负其责、相互制约的工作机制；

3.可以结合岗位特点和重要程度，建立和实施岗位轮换制度，防

范并及时发觉岗位职责履行过程中可能存在的重要风险，以强化职责

分工监控的有效性。

(二)授权审批监控

1.依据常规授权和特殊授权的规定，明确各岗位办理业务和事项

的权限范围、审批程序和相应责任。常规授权是指在日常管理活动中

依照既定的职责和程序进行的授权：特殊授权是指在特殊状况下、特

定条件下进行的授权；

2.关于人员应在授权范围内行使职权和承担责任。未经授权的科

室和人员，不得办理业务及相关事项;

3.在授权范围内，对相关业务和事项的真实性、合规性、合理性

及关于资料文件资料的完整性进行复核与审查，通过签署建议或意见

并签字或盖章，做出批准、不予批准或者其他处理的确定；

4.涉及重大事项，应当实行站长办公会集体争论、决策，任

何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

（三）财务会计监控

严格遵守《预算法》、《会计法》等法律法规，严格执行国家统一

的会计制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计帐簿和会计报

表的处理程序，保证会计资料文件资料真实完整。

（四）内部报告监控

建立和完善内部报告制度，全面反映业务活动状况，及时提供业

务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。

（五）财务分析监控

建立财务业务状况分析制度，通过对比分析、因素分析、趋势分

析等方法，定时或不定时开展业务状况分析，发觉存在的问题，及时

查明原因并加以改进。财务分析包括财务收入状况分析、财务支出状

况分析、专项资金分析、项目决策和管理分析等。

（六）业绩考评监控

建立和实施对科室和人员的工作业绩考评制度，科学设置考核指

标体系，定时进行考核和客观评价，将考评结果作为确定工作人员奖

惩以及职位晋升、评优、降级、调岗等的重要依据。

（七）依据关于法律法规的规定，结合自身实际状况，综合运用

监控措施，对所有财务业务和事项实行有效监控。

三、缺陷跟踪

（一）单位在业务流程的梳理工作和业务实施中，对发觉的缺陷

和改进建议落实到相应的责任部门，并就每一个发觉的缺陷设定具体

的修正时间表和跟进方案。

（二）各科室可依据缺陷内容描述做出是否符合实际状况的说

明，如不符合则出示不符合的证据；对于确认的缺陷，责任科室做出

是否采纳改进建议的说明，如不采纳则说明不采纳的原因。

（三）单位缺陷认定的事项作为内部监控评估的依据。

四、内部监控体系的监督与评价

单位定时对监控活动的有效性进行评价，查找监控缺陷，并进行

改进和完善，确保监控活动的连续有效性。

五、组织职能

（一）站长办公会

审议批准《业务风险管理程序》。

（二）内控领导小组

指导内控办公室每年定时组织开展业务风险管理程序的梳理和

优化工作。

（三）内部监控办公室

1.定时组织更新内控程序资料文件；

2.统一规划和开发内部监控信息系统；

3.对内部监控程序进行日常监督，对重大缺陷和重大风险及时上

报，并组织相关科室实行相应监控措施；

4.制订内控程序的梳理方案。每年需要至少组织一次以上的对内

控程序的重新梳理和优化工作，检查是否存在无效程序或者新补程

序。

（四）各科室

1.在内控办公室的统一组织和指导下，对本科室的业务管理流程

进行梳理和分析；

2.及时向内控办公室报送本科室重大风险和重大缺陷，并制订相

应管理策略和监控措施。

六、相关制度

关于重要岗位实行不定时轮岗制度

第一条为加强重要工作岗位的管理和监督，保证依法理财、稳

定进展和财政资金平安运行，为促进T部健康成长和保障干部秉公办

事、平安执法制造良好条件，经争论确定制定本制度。

第二条轮岗的岗位范围

轮岗的岗位范围是指直接管理钱财物的岗位；主管资金方案环节

的岗位；负贲申请管理各类专项资金账户和重要档案资料文件资料管

理的岗位。

第三条轮岗的条件和时机

（一）定时或不定时进行轮岗。一般三年，长则五年；

（二）依据关于规定条件进行轮岗；

（三）依据责任心和忠诚度以及廉洁自律自控能力进行轮岗；

（四）视工作能力和相宜度进行轮岗；

（五）发觉问题苗头随时进行轮岗。

第四条轮岗的经办程序：

（一）由本人申请提出，或由其他同志建议提出，经站长办公会会

议争论确定进行轮岗；

（二）由分管领导和直接领导进行谈话并负责进行工作上的交接

手续；

（三）经考核适应后，由站长办公会履行任命任职程序并进行宣

布。

第五条轮岗任职的界定：

轮岗仅指无问题人员在岗一定时间后进行不同岗位的轮换，而非

指犯错误人员调整异岗任职。对在岗人员发觉存在明显违规违纪问题

的，要及时进行查处和调离岗位，而不得在重要岗位上再进行轮岗任

职。

第六条重要岗位人员的考察与选用：

由站领导对重要岗位人员进行考察并把握具体状况，有问题耍及

时纠正和进行教育；重要问题要及时在站长办公会上通气，确定是否

调离或轮岗。重大问题要由分管领导和直接领导负连带责任，实行责

任追究制。

集体议事决策制度的实施方法

为健全集体领导，推动领导班子民主、科学决策，结合实际，制

定本实施方法。

第一条决策机制

（一）实行站长负责制，站长全面负责的所有管理工作，对重大

问题，通过站长办公会行使决策权。

（二）重大事项在提交会议决策之前，要履行必要的民主程序进

行论证。召开职工咨询论证会议，就决策事项进行综合分析、论证，

就必要性和可行性形成职工决策咨询书面建议或意见。对其他决策事

项，必要时也可以组织职工进行必要性和可行性论证，以提高决策的

科学性；在决策之前，要广泛调查争论，在充分听取各方面的建

议或意见后，提交会议决策。

第二条决策程序

对重大事项的决策，应坚持民主集中制的原则，严格执行以下决

策程序：

（一）会议出席人数达到或超过应出席人数的三分之二，会议有

效。

（二）会议争论问题前，由关于岗位人员对议题作具体说明。

（三）会议做出确定前，应在主持人主持下，对议题进行充分争

论，参会人员应充分发表建议或意见。

（四）站长办公会或党支部会议重大事项的确定，按少数听从多

数的原则进行表决。对特殊重大议题或重要人事任免事项的表决，以

赞成人数达到或超过应到会人数的三分之二为通过。对建议或意见分

歧较大的议题，主持人可以确定暂不表决，待进一步调查争论、

交换建议或意见后再表决。

（五）在争论与本人及家属关于的议题时，本人应主动回避。

（六）会议确定的事项，必需明确实施负责人。

（七）重大事项决策的状况，包括决策参加人、决策事项、决策

过程、决策结论等，要以会议记录、纪要、确定等形式留下文字材料,

存档备查。

（八）对尚未正式公布的会议决策和需要俣密的会议内容，与会

人员不得外泄。

第三条决策执行

（一）站长办公会确定的事项，由站班子参会成员依照分工组织

实施，由行政办公室负责催办，个人不得擅自改变或拒绝执行。

（二）由XX运输局确定的“三重一大”事项，由站长负责催办,

并及时汇报落实状况。

（三）站监督检查人员依据职责权限对决策执行状况进行监督检

查，发觉问题，及时向站长报告，并提出纠正建议。

第四条责任追究

（一）凡属下列状况之一，给造成重大经济损失和严峻政治影响

的要追究责任人的责任:

1.凡应纳入重大决策程序的事项而没纳入的;

2.不执行或擅自改变集体确定的；

3.未经集体争论由个人对重大事项作出确定、事后又不确认

的；

4.会议争论重大事项时.，未提供真实状况而造成错误确定

的；

5.在决策执行过程中发觉问题，未及时报告也未实行措施纠正

的。

（二）责任追究主要依据本人职责范围和权限，明确集体责任、

个人责任或直接领导、主要领导责任。

（三）对给造成重大损失和恶劣影响的责任人，依据事实、性质、

情节应承担的责任，依法依纪进行追究。

第五条本制度所涉及内容，凡党和国家政策法规及上级资料文

件另有规定的，从其规定。

第六条木实施方法自公布之日起执行。

集体议事决策流程

重大行政决策专家咨询论证制度

第一条为促进重大行政决策的科学化、民主化，提高重大行政

决策事项的质量，依据市财政关于资料文件的规定，结合工作实际，

制定本制度。

第二条重大行政决策事项的咨询论证活动，适用本制度。

第三条需职工参加咨询论证的事项：中长期规划，重大财源

XX项目、投资评价项目、政府采购项目等对工作有较大影响的行政

决策事项。

第四条重大行政决策事项的咨询论证，视咨询事项的具体状况

分别采纳会议或书面的咨询论证方式。

第五条依据咨询论证事项从在职职工中选择职工，对一些特殊

论证事项，可以直接邀请其他相关职工参加咨询论证。

第六条咨询论证工作由行政办公室室组织、并负责记录咨询论

证工作。行政办公室整理汇总职工论证建议或意见后，提交站长办公

会作为决策参考的重要依据。

第七条对每位参加咨询的职工建立工作档案，记载参加咨询论

证的具体状况。

第八条本制度自发布之日起施行。

第五章信息与沟通

一、概述

信息与沟通是财政局及时、准确地收集、传递与内部监控相关的

信息，确保信息在内部、与外部之间进行有效沟通。

二、关注意点

1.信息收集与沟通

建立健全信息与沟通制度，明确内部监控相关信息的收集、处理

和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部监控有效运行。各科室应

结合其职责对信息需求进行分析，对信息收集渠道进行分析和规划，

对所收集的内部和外部信息进行合理筛选、核对、整合，并明确信息

传递的范围和方式。

2.信息系统

实现信息化管理，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。相

关科室和人员应加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入

与输出、资料文件储存与保管、网路平安等方面的监控，保证信息系

统平安稳定运行。行政办公室负责信息化管理和XX。

3.建立内部报告机制

行政办公室是重大事项内部报告工作的归口管理部门，具体承担

重大事项内部报告的相关工作，各科室具体承担本科室重大事项的报

告工作。建立防止工作失误的预警机制，尽早发觉问题，排查工作隐

患，及时纠正错误。明确在业务运转、机关事务管理等方面需要预警

的苗头性事件，第一时间报告和处置，防止因工作失误引发事态进一

步扩大。

三、监控措施

（一）信息公开

为了建立公正透亮的行政管理体制，保障公民、法人

和其他组织的知情权，监督依法履行职责，依据政府信息公开暂行规

定，结合我站实际，遵循及时.、便民、提高办事效率、提供优质服务

的原则对信息进行公开。

（二）信息报告

1.例行报告

各级人员依照分级管理的组织结构和岗位职责，定时向上级反映

其所在科室的工作状况。

2.实时报告

形成重大信息传递机制，发生紧急状况时通过电话、办公网络、

面谈等形式进行沟通和沟通。

3.专题报告

依据业务需要，设立各类领导小组或工作组就某一事项及时向上

级领导汇报状况。

4.综合报告

各科室定时向站领导全面汇报本科室的工作状况，主要包括工作

总结、方案支配等内容；各科室向相关部门、站领导定时报送各类管

理报表、汇报工作总结及来年工作要点。

5.信息调查

各科室及时履行局、站调查报告；按站要求履行信息上报。

四、相关管理制度

信息内部公开制度

第一章总则

第一条为进一步加强政风XX,建立健全行政权力监督机制，依

据关于法律、法规，结合实际状况，制定本制度。

第二章内部信息公开的内容

第二条重大事项的决策和执行状况，规章制度的制定和修改；

第三条的年度工作方案及其执行状况；

第四条年度资产管理和资产变更状况；

第五条大宗物资采购、成套或珍贵设备购置、大额度资金使用

状况；

第六条所有财务收支状况，具体包括：工资、福利、办公用品

购置费、车辆运行维护费、被装购置费等；

第七条领导干部廉洁自律状况，具体包括：重大事项报告、个

人收入申报等状况；

第八条干部选拔、内部人员招考录用等；

第九条先进个人评比或推举、职工晋升工资等；

第十条其他与群众权益密切相关的事项。

第十一条按上级关于规定应当公开或站要求公开的其他内容。

第三章公开的程序和方法

第十二条由内控领导小组确定，并经站长（或其指派的负责人）

签字确认后，在经济活动发生的10个工作日内予以公开。

第十三条按规定应公开审议通过的信息，在正式公开前召开座

谈会，广泛听取群众的反映建议或意见。在性质或密级确定后，依照

保密法律法规规定的期限和程序处理。

第十四条涉及职工的切身权益，关系整体权益、影响进展，或

者可能造成或产生重要社会影响的信息在正式确定前.，实行预公开。

对群众提出的疑问要及时做出说明；对群众的要求要及时争论答

夏；对大多数群众不赞成的事情要及时予以纠正。

第四章公开的要求

第十五条在推行内部政务公开时，实行一把手负责、分管领导

主抓的领导责任制，结合各自实际，制定方案，确定公开的范围、内

容、时间、目标。实行针对性措施，逐项落实。

重大事项报告制度

为进一步加强和规范单位重大事项管理工作，确保及时.、准确地

把握并妥善处置各类突发及重要事项，制订本制度。

第一条重大事项类型和内容

重大事项分为重要工作事项和突发重大事件。

（一）重要工作事项指科室日常工作中发生的较为重要状况。主

要包括以下几个方面：

1.重要活动

上级部门视察、调查，重耍职能部门来访接待以及科室召开的需

站领导参加的会议活动等。

2.重要事项

上级领导交办的事项；重大的业务差错、工作失误、信息泄密（包

括人为的和信息系统等原因引起的）；主要业务合作单位与我站相关

的重大突发业务事项。

3.新闻、信访事项

新闻部门采访或暗访；对外单位重要的信息报送以及相关工作协

商事宜；重要的来人、来信、来访接待及合理化投诉处理；外界涉及

我单位的重耍舆情。

4.科室管理方面相关事项

科室组织的重要业务培训、主题实践活动；科室负责人参加的外

出考察、学习、参观等活动；人员离职、换岗笔人事变更；职工个人

与单位关于的重大事项及违法违纪行为。

（二）不属于上述范围，但认为有必要上报的状况和问题。

突发重大事件指科室范围内发生的重大突发性事件，主要包括群

众性上访、信息系统故障严峻影响对外办公、平安事件（包括信息平

安）、重大财产损失、治安刑事案件等影响办公秩序和单位形象的。

第二条报告原则

重大事项报告制度遵循“事前请示、事后报告、实事求是、及时

准确、逐级上报”的原则。

第三条报告程序和时限

（一）重耍工作事项发生后，当事人应当马上将状况向科室负责

人进行报告，科室负责人在初步核实状况后，随即向分管站长、站长

报告，并填写《重大事项报告单》。

（二）突发重大事件须在初步核实状况后，随即向分管站长、站

长报告、一般由科室负责人报告，紧急状况可由当事人直接报告。报

告可实行口头、电话等方式。

第四条报告存档

行政办公室做好重大事项报告资料文件资料的存档备案，并帮助

分管领导做好重大事项落实状况的监督检杳。

第五条责任落实

科室未按规定报告重大事项，或有意漏报、瞒报、虚报的，由分

管领导责令改正，并予以通报批判；造成其他严峻后果的，除依法追

究直接责任人员的责任外，同时追究相关责任人员的领导责任。凡经

通报批判或追究过领导责任者，当年取消评比先进资格/资质；情节

严峻的，按关于规定予以处理。

第六条其他需要报告的个人事项

职工个人婚姻变化，个人因私出国（境），个人违法违纪行为以

及引起法律纠纷的重大事项，直系亲属生病住院、去世等，应及时报

告。

重大事项报告单

科室:日期:

事项类型报告人

事项概耍

时间发生经过及原因分析：

事件处理及预防措施：

将来需跟进事项：

领导建议或意见：

第六章监督与评价

建立对内部监控的监督检查制度，明确监督检查部门和人员的职

责权限，定时和不定时地进行检查。

一、监督检查方式

对内部监控的监督检查包括日常监督和专项监督。

日常监督是指监督检查部门对建立与实施内部监控的状况进行常

规、连续的监督检查；

专项监督检查是指在组织结构、业务活动、业务流程、关键岗位

工作人员等发生较大调整或变化的状况下，对内部监控的某些方面进

行有针对性的监督检查。

二、组织职能

（一）各科室

各科室之间应分工协作、相互协作、各司其职、各尽其责、共同

做好监督检查工作。各科室应按职责、要求、流程和风险做好日常自

查工作。科室负责人对内部自查状况记录的真实性和完整性负责。

（二）内部监督检查小组

检查考核小组由站长办公会牵头组织，监督检查办公室及相关科

室、人员参加。检查考核小组对制度的执行状况及风险点进行监督检

查，并形成专门的检查评价报告，作为检查的依据。

三、自我评价

（一）内部监督检查小组应当结合内部监督状况，定时对内部监

控的有效性进行自我评价，出具内部监控自我评价报告；

（二）对监督过程中发觉的内部监控缺陷，应当分析缺陷的性质

和造成或产生的原因，及时予以整改。

（三）建立廉洁自律工作机制。明确各科室在机关反腐工作中的

职责，构建教育、制度、监督并重的惩处和预防腐败体系。惩防并举,

重在预防，切实加强干部队伍XX。

（四）应当以书面或者其他适当形式，妥善保存内部监控建立与

实施过程中的相关记录和资料文件资料，确保内部监控建立与实

施过程的可验证性。

第二部分业务风险管理程序

行政办公室

一、行政办公室职能

1.抓好站机关党建工作。

2.依照市委、市政府、市xx局支配部署开展工作，抓好党风廉

政xx,依法行政，提高办事效能。

3.履行好“强基础、善管理、重服务、惠民生”主题实践活动、

目标责任制的考核工作。

4.负责站机关的财务管理工作。

5.负责全站文秘、档案管理工作。

6.负责站人事、考勤及作风xx。

7.负责后勤保障、四防平安工作。

8.负责信息把关、统计、上报工作。

9.负责纪检、老干部、工会、青年、妇女工作。

10.负责来信来访接待工作。

二、岗位职责