公司借款资金往来管理制度

公司借款资金往来管理制度一、总则1.目的为加强公司借款资金往来的管理，规范借款行为，防范资金风险，提高资金使用效率，确保公司资金安全、有序流动，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门、各分支机构以及所属全资、控股子公司之间的借款资金往来业务。3.基本原则合法性原则：借款资金往来必须符合国家法律法规和公司相关规定。安全性原则：确保借款资金的安全，按时足额收回借款本息。计划性原则：借款资金的使用应纳入公司整体资金计划，合理安排资金用途。效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。

二、借款审批流程1.借款申请借款人需填写《借款申请表》，详细注明借款金额、借款用途、借款期限、还款来源等信息。借款申请表需经借款人所在部门负责人审核签字，确认借款用途的合理性和必要性。2.部门初审财务部门收到借款申请表后，对借款金额、借款期限、还款来源等进行初步审核。审核借款是否符合公司资金计划安排，是否有足够的还款能力。3.主管领导审批初审通过后，借款申请表提交至主管领导审批。主管领导根据公司资金状况、业务需求等因素，对借款申请进行审批决策。4.财务总监审批主管领导审批通过的借款申请，提交至财务总监审批。财务总监重点审核借款资金的安全性、资金成本等因素，确保借款符合公司利益。5.总经理审批财务总监审批通过后，借款申请表最后由总经理审批。总经理对重大借款事项进行最终决策。

三、借款额度与期限1.借款额度公司根据借款人的业务需求、还款能力等因素，合理确定借款额度。一般情况下，个人借款额度不得超过其年收入的一定比例（具体比例由公司根据实际情况确定）。部门或分支机构的借款额度需根据其业务规模、资金周转需求等综合评估确定。2.借款期限短期借款期限一般不超过[X]个月，最长不超过[X]个月。中期借款期限一般为[X]至[X]年。长期借款期限超过[X]年的，需报公司董事会审批。

四、借款资金使用管理1.专款专用借款人必须按照借款申请时注明的用途使用借款资金，不得擅自改变资金用途。2.资金监控财务部门应定期对借款资金的使用情况进行监控，确保资金按规定用途使用。要求借款人定期报送资金使用情况报告，包括资金流向、使用进度等。对大额借款资金的使用，财务部门可进行实地检查或跟踪监督。3.禁止性规定借款资金不得用于以下用途：非法活动或违反法律法规的支出。投资股票、期货、房地产等高风险领域（经公司特别批准的除外）。转借他人谋取私利。

五、还款管理1.还款计划借款人应根据借款期限和还款能力，制定合理的还款计划，并在借款申请时一并提交。还款计划应明确还款时间、还款金额等详细信息。2.到期还款借款人应严格按照还款计划按时足额偿还借款本息。财务部门应提前[X]天通知借款人到期还款事宜。3.展期与逾期处理如借款人因特殊原因无法按时还款，需提前向公司提出展期申请。展期申请需经原借款审批流程审批通过。对逾期未还款的借款人，公司将采取以下措施：收取逾期罚息，罚息利率按照合同约定执行；限制其再次借款；从其工资、奖金等收入中直接扣除借款本息；通过法律手段追讨借款。

六、利息计算与支付1.利息计算公司内部借款资金往来原则上按照同期银行贷款利率计算利息（如有特殊规定的除外）。利息计算期间自借款资金实际到账之日起至还款资金实际划出之日止。2.利息支付利息支付方式可根据借款金额、借款期限等因素协商确定，一般分为按月支付、按季支付、到期一次性支付等。借款人应按照合同约定按时支付利息，财务部门负责利息的核算与收取。

七、财务核算与监督1.财务核算财务部门应按照公司财务制度的规定，对借款资金往来进行准确的账务核算。设立专门的借款台账，详细记录每笔借款的借款日期、借款金额、借款用途、还款日期、还款金额、利息支付等信息。2.财务监督财务部门应定期对借款资金往来业务进行内部审计和监督检查。检查借款审批流程是否合规、借款资金使用是否符合规定、还款是否及时等。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。

八、风险管理1.风险评估公司定期对借款资金往来业务进行风险评估，识别潜在风险因素。评估内容包括借款人的信用状况、还款能力、市场环境变化等。2.风险预警建立风险预警机制，对可能出现的风险进行及时预警。当借款人出现经营状况恶化、还款能力下降等情况时，财务部门应及时发出风险预警信号。3.风险应对措施针对不同的风险状况，公司采取相应的风险应对措施：对于信用风险，加强对借款人的信用调查和评估，建立信用档案；要求借款人提供担保或抵押物等。对于市场风险，密切关注市场动态，合理调整借款利率和期限；优化资金配置，降低市场波动对借款资金的影响。

九、责任追究1.违规责任认定对违反本制度规定的借款资金往来行为，公司将进行责任认定。责任认定依据包括借款审批文件、资金使用记录、还款情况等相关证据。2.责任追究方式对违规责任人，公司将视情节轻重给予以下责任追究：批评教育、警告；扣减绩效奖金、工资；解除劳动合同；依法追究法律责任。3.赔偿责任因借款人违规使用借款资金或未能按时还款给公司造成损失的，借款人应承担相应的赔偿责任。赔偿金额包括借款本金、利息、逾期罚息以及公司因此遭受的其他经济损失。

十、附则1.