支票与印鉴管理制度

支票与印鉴管理制度一、总则1.目的为加强公司支票与印鉴的管理，规范支票使用流程，确保公司资金安全，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门涉及支票与印鉴使用的相关业务。3.管理原则支票与印鉴管理遵循"明确职责、相互牵制、严格审批、安全使用"的原则，确保公司资金支付的准确性、安全性和合规性。

二、支票管理1.支票的购买公司财务部指定专人负责支票的购买工作。购买支票时，需填写银行规定的购买凭证，加盖预留银行印鉴，并按银行要求提供相关资料。购买支票后，应及时登记支票购买登记簿，详细记录支票的种类、号码、购买日期、起讫号码、数量、金额等信息。2.支票的保管支票由财务部专人负责保管，存放于保险柜中。保险柜钥匙和密码应严格保密，不得随意告知他人。财务人员应定期检查支票的保管情况，确保支票的安全完整。如发现支票丢失、被盗等情况，应立即报告上级领导，并采取相应的补救措施，如挂失止付等。3.支票的领用各部门因业务需要领用支票时，应填写支票领用申请表，注明领用日期、用途、金额、收款单位等信息，并经部门负责人签字审批后，交财务部审核。财务部审核人员应对领用支票的用途、金额、收款单位等进行严格审核，确保其合理性和合规性。审核通过后，在支票领用申请表上签字，并将领用支票交付申请人。申请人在领用支票时，应在支票领用登记簿上签字确认，注明领用支票的号码、用途、金额等信息。4.支票的使用支票使用人应按照支票领用申请表上注明的用途、金额、收款单位等信息使用支票，不得擅自更改。如因特殊情况需要更改支票用途、金额等信息，应重新填写支票领用申请表，并经相关领导审批后，方可使用。支票使用人在使用支票时，应确保支票的填写规范、清晰，不得涂改、挖补。支票上的各项内容应填写齐全，包括日期、金额（大写和小写）、收款单位名称、用途等，并加盖预留银行印鉴。支票使用后，应及时将支票存根、发票等相关凭证交回财务部，以便进行账务处理。财务部审核人员应对交回的凭证进行审核，确保其真实性、完整性和合规性。5.支票的作废因各种原因导致支票作废时，支票使用人应在支票正面加盖"作废"戳记，并将作废支票交回财务部。财务部专人负责对作废支票进行登记，并妥善保管。作废支票应定期装订成册，与会计凭证一并归档保存，保存期限按照公司档案管理制度执行。6.支票的盘点财务部应定期对支票进行盘点，确保支票的实际数量与支票领用登记簿上的记录一致。盘点工作应由财务部负责人或指定专人负责，每月至少进行一次。盘点结束后，应编制支票盘点表，详细记录支票的盘点情况，包括支票号码、起讫号码、数量、金额、实际盘点数量、差异情况等。如发现差异，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。

三、印鉴管理1.印鉴的种类公司财务印鉴包括财务专用章、法定代表人章、发票专用章等。其他部门因业务需要刻制的印鉴，应经公司法定代表人批准，并到公安机关备案后，方可刻制。2.印鉴的保管财务专用章由财务部负责人指定专人保管，法定代表人章由法定代表人或其授权的人员保管，发票专用章由财务部指定专人保管。印鉴保管人员应严格遵守印鉴保管制度，不得擅自将印鉴交与他人保管或使用。印鉴保管人员应将印鉴存放于保险柜中，并妥善保管保险柜钥匙和密码。如因特殊情况需要委托他人代管印鉴时，应经财务部负责人批准，并办理书面委托手续。代管期间，代管人员应严格按照委托要求保管和使用印鉴，不得擅自更改印鉴使用范围和用途。3.印鉴的使用公司使用印鉴时，应填写印鉴使用申请表，注明使用日期、用途、盖章文件名称、份数等信息，并经相关领导签字审批后，方可使用印鉴。印鉴保管人员应按照印鉴使用申请表上注明的用途、盖章文件名称、份数等信息使用印鉴，不得擅自更改。盖章时，应确保印鉴清晰、端正，与盖章文件上的名称一致。印鉴使用后，应及时将印鉴使用申请表、盖章文件等相关凭证交回财务部，以便进行账务处理。财务部审核人员应对交回的凭证进行审核，确保其真实性、完整性和合规性。4.印鉴的交接印鉴保管人员因工作调动、离职等原因需要交接印鉴时，应办理印鉴交接手续。交接手续应由财务部负责人或其指定的人员负责监交，确保印鉴交接的准确性和完整性。交接双方应在印鉴交接清单上签字确认，详细记录印鉴的名称、数量、交接日期等信息。交接清单一式两份，交接双方各执一份，财务部留存一份。5.印鉴的挂失与更换如发现印鉴丢失、被盗等情况，印鉴保管人员应立即报告上级领导，并采取相应的补救措施，如挂失、登报声明等。同时，应及时办理印鉴挂失和更换手续。办理印鉴挂失和更换手续时，应填写印鉴挂失申请表，注明挂失原因、印鉴名称、挂失日期等信息，并经公司法定代表人批准后，到公安机关备案。备案后，方可重新刻制印鉴，并办理印鉴启用手续。

四、支票与印鉴使用的审批流程1.一般业务审批流程各部门因业务需要使用支票时，应填写支票领用申请表，注明领用日期、用途、金额、收款单位等信息，并经部门负责人签字审批后，交财务部审核。财务部审核人员应对领用支票的用途、金额、收款单位等进行严格审核，确保其合理性和合规性。审核通过后，在支票领用申请表上签字，并将领用支票交付申请人。申请人在使用支票时，应在支票正面加盖预留银行印鉴，并按照支票领用申请表上注明的用途、金额、收款单位等信息使用支票。支票使用后，申请人应及时将支票存根、发票等相关凭证交回财务部，以便进行账务处理。财务部审核人员应对交回的凭证进行审核，确保其真实性、完整性和合规性。2.重大业务审批流程对于涉及金额较大、风险较高的重大业务，如对外投资、大额采购等，在使用支票时，除按照一般业务审批流程进行审批外，还需经公司管理层集体决策或董事长审批。具体审批流程为：各部门提出申请后，填写支票领用申请表，经部门负责人签字后，报分管领导审核；分管领导审核通过后，报公司管理层集体决策或董事长审批；审批通过后，交财务部审核；财务部审核人员按照规定进行审核，审核通过后，将领用支票交付申请人。申请人在使用支票时，应严格按照审批意见执行，确保资金使用的安全和合规。支票使用后，应及时将相关凭证交回财务部，财务部审核人员进行审核后，进行账务处理。

五、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对支票与印鉴的管理情况进行审计监督，检查支票与印鉴的购买、保管、领用、使用、作废等环节是否符合本制度的规定，是否存在违规操作和风险隐患。审计人员应通过查阅相关凭证、文件、记录，实地盘点支票与印鉴等方式进行审计检查，并编制审计报告。审计报告应详细说明审计发现的问题、原因及整改建议，报公司管理层和董事会。2.财务部门自查财务部应定期对支票与印鉴的管理情况进行自查，确保支票与印鉴的管理工作规范、有序。自查工作应由财务部负责人或指定专人负责，每月至少进行一次。自查内容包括支票与印鉴的保管情况、领用审批情况、使用情况、作废处理情况等。自查结束后，应编制自查报告，对自查发现的问题及时进行整改，并将整改情况报公司管理层。3.违规处理对于违反本制度规定使用支票与印鉴的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括批评教育、警告、罚款