税务师社会责任感与试题及答案

税务师社会责任感与试题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.税务师在执业过程中，应当承担的社会责任不包括以下哪项？

A.维护税收法律法规的尊严和权威

B.保守国家秘密和客户隐私

C.提高自身业务能力，为客户提供优质服务

D.直接参与国家税收政策的制定

2.税务师在执业活动中，对客户进行税收筹划时，以下哪种做法是不正确的？

A.根据客户实际情况，合理合法地制定税收筹划方案

B.在税收筹划方案中，尽可能减少客户的税负

C.严格遵守税收法律法规，不得违反税收政策

D.在客户要求下，为客户提供偷税、逃税的建议

3.税务师在执业过程中，遇到客户涉嫌违法行为时，应当采取以下哪种措施？

A.私下警告客户，让其自行改正

B.忽略违法行为，继续为客户提供服务

C.依法向税务机关报告，配合税务机关进行调查

D.帮助客户隐瞒违法行为，逃避税务机关调查

4.税务师在执业活动中，对客户进行税务咨询时，以下哪种说法是正确的？

A.税务师只能提供一般性的税收政策咨询

B.税务师可以根据客户需求，提供具体的税收筹划方案

C.税务师不得对客户的税务问题提供任何意见或建议

D.税务师应当为客户提供虚假的税务信息

5.税务师在执业过程中，以下哪种行为是违反职业道德的？

A.严格遵守税收法律法规，为客户提供优质服务

B.积极参加税务师行业培训，提高自身业务能力

C.为了获取更多客户，进行虚假宣传或承诺

D.保守国家秘密和客户隐私

6.税务师在执业过程中，以下哪种做法是符合社会责任的？

A.主动向税务机关报告发现的问题，配合税务机关调查

B.为了获取更多客户，降低收费标准

C.违反税收法律法规，为客户提供偷税、逃税的建议

D.不参加税务师行业培训，提高自身业务能力

7.税务师在执业过程中，以下哪种行为是违反职业道德的？

A.严格遵守税收法律法规，为客户提供优质服务

B.积极参加税务师行业培训，提高自身业务能力

C.为了获取更多客户，进行虚假宣传或承诺

D.保守国家秘密和客户隐私

8.税务师在执业过程中，以下哪种做法是符合社会责任的？

A.主动向税务机关报告发现的问题，配合税务机关调查

B.为了获取更多客户，降低收费标准

C.违反税收法律法规，为客户提供偷税、逃税的建议

D.不参加税务师行业培训，提高自身业务能力

9.税务师在执业过程中，以下哪种行为是违反职业道德的？

A.严格遵守税收法律法规，为客户提供优质服务

B.积极参加税务师行业培训，提高自身业务能力

C.为了获取更多客户，进行虚假宣传或承诺

D.保守国家秘密和客户隐私

10.税务师在执业过程中，以下哪种做法是符合社会责任的？

A.主动向税务机关报告发现的问题，配合税务机关调查

B.为了获取更多客户，降低收费标准

C.违反税收法律法规，为客户提供偷税、逃税的建议

D.不参加税务师行业培训，提高自身业务能力

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.税务师在执业过程中，应当承担的社会责任包括以下哪些？

A.维护税收法律法规的尊严和权威

B.保守国家秘密和客户隐私

C.提高自身业务能力，为客户提供优质服务

D.直接参与国家税收政策的制定

2.税务师在执业活动中，对客户进行税收筹划时，以下哪些做法是正确的？

A.根据客户实际情况，合理合法地制定税收筹划方案

B.在税收筹划方案中，尽可能减少客户的税负

C.严格遵守税收法律法规，不得违反税收政策

D.在客户要求下，为客户提供偷税、逃税的建议

3.税务师在执业过程中，遇到客户涉嫌违法行为时，应当采取以下哪些措施？

A.私下警告客户，让其自行改正

B.忽略违法行为，继续为客户提供服务

C.依法向税务机关报告，配合税务机关进行调查

D.帮助客户隐瞒违法行为，逃避税务机关调查

4.税务师在执业活动中，对客户进行税务咨询时，以下哪些说法是正确的？

A.税务师只能提供一般性的税收政策咨询

B.税务师可以根据客户需求，提供具体的税收筹划方案

C.税务师不得对客户的税务问题提供任何意见或建议

D.税务师应当为客户提供虚假的税务信息

5.税务师在执业过程中，以下哪些行为是违反职业道德的？

A.严格遵守税收法律法规，为客户提供优质服务

B.积极参加税务师行业培训，提高自身业务能力

C.为了获取更多客户，进行虚假宣传或承诺

D.保守国家秘密和客户隐私

三、判断题（每题2分，共10分）

1.税务师在执业过程中，可以为客户提供虚假的税务信息。（）

2.税务师在执业过程中，应当主动向税务机关报告发现的问题，配合税务机关调查。（）

3.税务师在执业活动中，为了获取更多客户，可以降低收费标准。（）

4.税务师在执业过程中，可以违反税收法律法规，为客户提供偷税、逃税的建议。（）

5.税务师在执业过程中，可以为了获取更多客户，进行虚假宣传或承诺。（）

四、简答题（每题10分，共25分）

1.题目：简述税务师在执业过程中，如何体现社会责任感？

答案：税务师在执业过程中体现社会责任感主要体现在以下几个方面：

（1）严格遵守税收法律法规，维护税收法律法规的尊严和权威；

（2）保守国家秘密和客户隐私，保护客户的合法权益；

（3）提高自身业务能力，为客户提供优质、高效的税务服务；

（4）主动向税务机关报告发现的问题，配合税务机关进行调查；

（5）积极参与税务师行业培训，提高行业整体水平；

（6）遵守职业道德，树立良好的行业形象。

2.题目：税务师在为客户提供税收筹划服务时，应当遵循哪些原则？

答案：税务师在为客户提供税收筹划服务时，应当遵循以下原则：

（1）合法性原则：税收筹划方案必须符合国家税收法律法规的规定；

（2）合规性原则：税收筹划方案应当遵循税收政策导向，不得违反税收政策；

（3）真实性原则：税收筹划方案应当真实反映客户的实际情况，不得虚构或隐瞒事实；

（4）合理性原则：税收筹划方案应当合理合法，不得损害国家利益和社会公共利益；

（5）保密性原则：税务师在为客户提供税收筹划服务过程中，应当保守客户隐私，不得泄露客户信息。

3.题目：税务师在执业过程中，如何处理与税务机关的关系？

答案：税务师在执业过程中，应当妥善处理与税务机关的关系，具体措施如下：

（1）严格遵守税收法律法规，自觉接受税务机关的监督和管理；

（2）积极与税务机关沟通，了解最新的税收政策法规；

（3）在执业过程中，发现税收违法行为，应当及时向税务机关报告；

（4）在处理税务争议时，应保持客观、公正的态度，尊重税务机关的决定；

（5）提高自身业务能力，为税务机关提供专业、高效的税务服务。

五、论述题

题目：论述税务师在促进税收法治建设中的作用及意义。

答案：税务师在促进税收法治建设中的作用及意义主要体现在以下几个方面：

1.作用：

（1）维护税收法律法规的尊严和权威：税务师作为专业的税务服务人员，能够确保税收法律法规的正确实施，维护税收法治的严肃性和权威性。

（2）提高税收征管效率：税务师通过提供专业的税务服务，帮助纳税人合理合法地履行纳税义务，减少税收争议，提高税收征管的效率。

（3）促进税收公平：税务师在为客户进行税收筹划时，注重公平性原则，避免税收筹划中的不公平现象，有助于实现税收公平。

（4）强化税收法治意识：税务师在执业过程中，不断向纳税人宣传税收法律法规，提高纳税人的税收法治意识，有助于形成良好的税收法治氛围。

2.意义：

（1）推动税收法治进程：税务师在执业过程中，通过自身的专业能力和责任感，推动税收法治建设，为税收法治进程提供有力支持。

（2）保障国家财政收入：税务师帮助纳税人合理合法地履行纳税义务，确保国家财政收入的稳定增长，为国家经济发展提供有力保障。

（3）促进经济健康发展：税收法治建设有助于营造公平竞争的市场环境，促进经济健康发展，提高国家综合竞争力。

（4）提升税务服务质量：税务师在执业过程中，不断学习新知识、新技能，提升自身服务质量，为纳税人提供更加优质、高效的税务服务。

试卷答案如下：

一、单项选择题

1.D

解析思路：税务师在执业过程中，其主要职责是提供税务服务，而非直接参与国家税收政策的制定。

2.D

解析思路：税务师在税收筹划中，应当遵守法律法规，不得为客户提供违法行为，如偷税、逃税。

3.C

解析思路：税务师在发现客户涉嫌违法行为时，应当依法向税务机关报告，这是其职业道德和法律责任的要求。

4.B

解析思路：税务师可以根据客户需求，提供具体的税收筹划方案，这是其专业服务的体现。

5.C

解析思路：税务师在执业过程中，应当遵守职业道德，不进行虚假宣传或承诺，以维护行业形象。

6.A

解析思路：税务师在执业过程中，应当主动向税务机关报告问题，配合调查，这是其社会责任感的体现。

7.C

解析思路：税务师在执业过程中，为了获取客户，不得进行虚假宣传或承诺，这是违反职业道德的行为。

8.A

解析思路：税务师在执业过程中，应当主动向税务机关报告问题，配合调查，这是其社会责任感的体现。

9.C

解析思路：税务师在执业过程中，为了获取客户，不得进行虚假宣传或承诺，这是违反职业道德的行为。

10.A

解析思路：税务师在执业过程中，应当主动向税务机关报告问题，配合调查，这是其社会责任感的体现。

二、多项选择题

1.ABC

解析思路：税务师在执业过程中，应当维护税收法律法规的尊严和权威，保守国家秘密和客户隐私，提高自身业务能力。

2.ABC

解析思路：税务师在税收筹划中，应当合理合法地制定方案，减少税负，但不得违反税收法律法规。

3.CD

解析思路：税务师在遇到客户涉嫌违法行为时，应当依法报告，配合调查，这是其职业道德和法律责任的要求。

4.AB

解析思路：税务师可以提供一般性的税收政策咨询，也可以根据客户需求提供具体的税收筹划方案。

5.CD

解析思路：税务师在执业过程中，不得违反职业道德，包括不进行虚假宣传或承诺，保守国家秘密和客户隐私。

三、判断题

1.×

解析思路：税务师在执业过程中，不得为客户提供虚假的税务信息，