现金管理办法

现金管理办法一、总则1.目的为加强公司现金管理，规范现金收付行为，确保现金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司及所属各部门的现金收支管理。3.职责分工财务部门：负责制定现金管理制度和流程，办理现金收付业务，登记现金日记账，定期盘点现金，编制现金流量报表等。各业务部门：负责按照现金管理规定办理本部门的现金收支业务，并配合财务部门做好相关工作。审批人员：根据公司授权，对现金收支业务进行审批，确保业务真实、合规。二、现金使用范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收付管理1.现金收入管理公司各部门取得的现金收入，必须及时缴存银行，不得坐支现金。特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准，并核定坐支范围和限额。收取现金时，必须开具合法有效的收款凭证，并在凭证上注明款项来源、金额、日期等信息。收款凭证应一式多联，分别由收款部门、财务部门和交款人留存。财务人员收到现金后，应及时进行清点，核对无误后在收款凭证上加盖"现金收讫"章，并登记现金日记账。2.现金支出管理现金支出必须按照规定的审批程序进行审批，审批通过后方可支付现金。审批流程应包括业务部门负责人、财务负责人、分管领导和总经理签字。支付现金时，必须取得合法有效的原始凭证，原始凭证应包括发票、收据、报销单等，并注明用途、金额、日期等信息。原始凭证应真实、合法、有效，不得涂改、伪造。财务人员应根据审批后的原始凭证，填写现金付款凭证，并在凭证上加盖"现金付讫"章。付款凭证应一式多联，分别由财务部门、付款人留存。现金支出应严格按照现金使用范围进行，不得超范围使用现金。对于超过现金结算起点的支出，应通过银行转账等方式支付。3.现金收付凭证管理现金收付凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管。装订后的凭证应加封皮，注明年度、月份、起讫日期、凭证种类、起讫号码等信息。现金收付凭证的保管期限为15年，期满后应按照规定进行销毁。销毁时应编制销毁清单，经财务负责人和分管领导批准后进行销毁，并由监销人员在销毁清单上签字。四、现金日记账管理1.财务部门应设置现金日记账，由出纳人员按照业务发生顺序逐日逐笔登记。现金日记账应使用订本式账簿，不得跳行、隔页。2.现金日记账应做到日清月结，每日终了，应结出当日余额，并与库存现金进行核对，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行处理。3.月度终了，现金日记账应与总账进行核对，确保账账相符。如发现账账不符，应及时查明原因，并进行调整。4.现金日记账的记录应清晰、准确、完整，不得随意涂改、刮擦、挖补。如因记账错误需要更正的，应按照规定的更正方法进行更正，并由记账人员在更正处盖章。五、现金盘点管理1.公司应定期进行现金盘点，确保现金账实相符。现金盘点应至少每月进行一次，由财务部门负责人或指定人员负责组织实施。2.现金盘点时，应编制现金盘点表，详细记录现金实存数、账存数、差异数等信息。现金盘点表应由盘点人员、监盘人员签字确认。3.如发现现金账实不符，应及时查明原因，并进行处理。属于现金短缺的，应由责任人赔偿；属于现金溢余的，应及时查明原因，如无法查明原因的，应计入营业外收入。4.财务部门应将现金盘点情况及时报告公司领导，并将现金盘点表存档保管。六、现金安全管理1.公司应加强现金安全管理，确保现金存放安全。现金应存放在专门的保险柜中，保险柜应放置在安全可靠的地点，并安装必要的防盗、报警装置。2.出纳人员应妥善保管保险柜钥匙和密码，不得随意泄露。如因工作需要委托他人代管保险柜钥匙和密码的，应办理书面委托手续，并进行登记。3.公司应加强对现金收付业务的内部控制，严格执行不相容岗位分离制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。4.公司应加强对现金收付业务的监督检查，定期或不定期对现金管理情况进行检查。如发现问题，应及时进行整改，并追究相关人员的责任。5.如发生现金被盗、丢失等情况，应立即报告公司领导和公安机关，并采取相应的措施进行处理。同时，应及时查明原因，追究相关人员的责任。七、违反现金管理规定的处罚1.对于违反本办法规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、辞退等。2.对于违反现金管理规定，导致公司现金损失的，相关责任人应承担赔偿责任。如构成犯罪的，将依法追究刑事责任。3.对于违反现金管理规定，影响公司资金安全和正常运营的，公司将对相关部门和责任人进行严肃批评，并责令限期整改。整改不力的，将加重处罚。八、附则