某儿童用品公司财务作业暂行管理制度

某儿童用品公司财务作业暂行管理制度一、总则1.目的为加强本儿童用品公司财务管理，规范财务作业流程，确保财务工作的准确性、及时性和规范性，保障公司财务安全与健康发展，特制定本暂行管理制度。2.适用范围本制度适用于某儿童用品公司及其下属各部门、分公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表和报告。规范化原则：统一财务作业标准和流程，确保财务工作有序进行。二、财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位。2.岗位职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制公司年度财务预算、决算报告，监督预算执行情况。负责财务制度的制定、修订和完善，确保财务工作符合法规要求。审核重要财务事项，参与公司重大决策，提供财务分析和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。会计负责公司会计核算工作，按照会计准则和会计制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据准确无误。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计做好其他财务相关工作。三、财务预算管理1.预算编制每年[具体时间]，各部门根据公司战略目标和经营计划，编制本部门下一年度预算草案，提交财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审议。经公司管理层批准后的年度财务预算，由财务部门分解下达至各部门执行。2.预算执行与监控各部门严格按照下达的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中的偏差，并向相关部门反馈。如因特殊原因需要调整预算，必须按照规定的程序进行申请和审批。3.预算调整预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等重大变化，导致原预算无法执行或需要调整预算指标的，由相关部门提出预算调整申请。预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容和调整后的预算指标，经财务部门审核后，报公司管理层审批。经批准后的预算调整方案，由财务部门下达至各部门执行，并对预算调整后的执行情况进行监控和分析。四、资金管理1.资金筹集根据公司发展战略和经营计划，合理确定资金需求，选择合适的筹资方式，如银行贷款、股权融资等。财务部门负责资金筹集的具体工作，与银行等金融机构保持密切联系，争取优惠的融资条件。对筹集的资金进行严格管理，确保资金安全、及时到位，并按照规定用途使用。2.资金使用公司建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。各部门使用资金时，应填写资金使用申请表，注明用途、金额、支付方式等，按照审批流程报相关领导审批。财务部门根据审批后的资金使用申请表，办理资金支付手续，确保资金支付的准确性和合规性。严格控制资金支出，加强对费用报销、采购付款等资金支出的审核，杜绝不合理支出。3.资金结算公司采用银行转账、支票、网上支付等多种结算方式，确保资金结算的安全、快捷、准确。出纳人员应及时办理资金结算业务，定期与银行核对账目，确保银行存款余额与银行对账单一致。加强对票据的管理，严格按照票据管理规定使用和保管支票、汇票、本票等票据，防止票据丢失、被盗用等情况发生。4.资金监控财务部门定期对公司资金状况进行监控和分析，及时掌握资金动态，为公司资金决策提供依据。建立资金预警机制，设定资金安全警戒线，当资金余额低于警戒线时，及时向公司管理层报告，采取相应的措施确保资金安全。五、成本费用管理1.成本费用核算公司按照成本核算对象和成本项目，对生产经营过程中发生的各项成本费用进行核算。成本核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本费用核算的准确性和合理性。财务部门定期编制成本费用报表，反映公司成本费用的构成和变动情况，为成本费用分析和控制提供依据。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任部门。各部门应采取有效措施，降低成本费用，提高经济效益。如优化生产流程、降低采购成本、控制费用支出等。财务部门加强对成本费用的监控和分析，定期对成本费用控制情况进行检查和评估，及时发现问题并提出改进措施。3.费用报销管理公司制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。员工报销费用时，应填写费用报销单，附上相关发票、收据等原始凭证，按照审批流程报相关领导审批。财务部门对费用报销进行严格审核，审核内容包括发票的真实性、合法性、完整性，报销金额是否符合规定标准等。对不符合规定的费用报销，财务部门有权拒绝报销，并要求报销人补充或更正相关资料。六、资产管理1.流动资产货币资金公司应按照国家有关规定，加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因并进行处理。应收账款建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理部门和责任人。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确付款方式和付款期限，并跟踪应收账款的回收情况。财务部门定期对应收账款进行账龄分析，对逾期未收回的应收账款，及时发出催款通知，督促客户付款。对确实无法收回的应收账款，按照规定的程序进行核销。存货公司建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。采购部门应根据市场需求和库存情况，合理制定采购计划，确保存货数量合理、质量合格。仓库管理人员应定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。如发现盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因并进行处理。财务部门按照规定的方法对存货进行计价核算，定期对存货成本进行分析和控制。2.固定资产固定资产购置公司根据生产经营需要，制定固定资产购置计划，报公司管理层审批。固定资产购置应按照规定的程序进行招标、采购，确保采购过程的公开、公平、公正。购置的固定资产应及时办理验收、入账手续，财务部门按照规定的折旧方法计提折旧。固定资产折旧公司按照国家有关规定，合理确定固定资产折旧年限和折旧方法，定期计提折旧。财务部门应建立固定资产折旧台账，记录固定资产的原值、折旧额、净值等信息。固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。财务部门对固定资产处置情况进行跟踪和监督，确保处置过程合法合规。七、财务报告与分析1.财务报告编制公司按照国家统一的会计制度和财务报表格式，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告编制完成后，由财务经理审核签字，报公司管理层审批。2.财务报告报送按照国家有关规定和公司管理层要求，及时将财务报告报送相关部门和单位，如税务部门、股东等。对外报送的财务报告应加盖公司公章，并由法定代表人或授权代表签字。3.财务分析财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层决策提供依据。财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题，提出改进建议和措施，促进公司提高经济效益。八、财务档案管理1.档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.档案整理财务人员应及时对财务档案进行整理，确保档案资料的完整性和规范性。会计凭证应按照编号顺序装订成册，注明年度、月份、起止日期、凭证种类、起止号码等信息。会计账簿应按照规定的格式和内容进行登记，定期打印并装订成册。财务报表应加盖公章，并由编制人员、审核人员、财务经理签字。3.档案保管设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全。财务档案应按照规定的期限进行保管，一般会计凭证保管期限为[具体期限]年，会计账簿保管期限为[具体期限]年，财务报表保管期限为[具体期限]年等。对超过保管期限的财务档案，按照规定的程序进行销毁。4.档案查阅因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经财务经理批准后，方可查阅。查