中小企业管理制度

中小企业管理制度

中小企业管理制度1

一、目前我国中小企业财务管理中的存在问题

（一）我国中小企业财务管理思想较为落后

中小企业管理中的一个最重要的特点就是所有权和经营权的统

一，这给企业的财务管理带来了一定的困难。尤其是一些个体或者

私营的中小企业中，企业中存在着卜分严重的集权现象，在企业财

务管理方面不够规范和明了，职责划分不够清晰，存在着越权的行

为，对财务的监控不够严格，会计信息的准确性不高等一些问题，

这些都与财务管理思想的落后有着重要的关系。

（二）中小企业很难进行融资

我国的中小企业在发展中遇到的最大的一个难题就是很那找到

合适的担保，融资较为困难。造成这种现象的原因主要有以下几个:

第一，中小企业在融资时存在的风险要比大型企业大，融资需要较

高的成本，其负债率十分高，这对企业的信用等级产生着很大的影

响；第二，目前我国的一些相关政策，对于国有大型企业照顾较多,

享受的优惠也较多，这就使得中小型企业在融资过程中处于不利的

地位，很难进行借助相关的优惠政策进行融资；第三，目前的我国

中小型企业中，以个体和私营企业为主，而银行对大型国有企业较

为重视，对这些小的私人企业没有太大的兴趣，在为其服务时积极

性不高，影响着中小企业的融资；最后，在我国，为中小企业融资

进行服务的部门和机构相对较少，使得中小企业在融资时很难获取

有效的帮助和担保，造成融资的困难。

（三）中小企业的投资能力不强

在企业中，投资是一种十分重要的理财手段，在我国的中小型

企业中，其投资能力还不强，在投资时较为随意和盲目，主要体现

在一下几个方面：首先中小企业在投资时资金不足，银行的贷款利

率有很高，这在无形中为中小企业的发展增加了困难，使得其不敢

轻易去投资；其次，中小企业在投资的过程中，重注较多的是短时

间内的利益。我国中小企业本身的资金实力不强，主要是通过向银

行贷款来维持企业的发展，这就使得进行投资时的风险增大，更加

追求投资的短期收益；最后，中小企业在投资时不够谨慎，存在着

一定的盲目性和随意性，很难找准市场发展的方向，对一些高风险

的行业进行投资，以求获得高收益，这给财务管理带来了很大的风

险。

二、中小企业财务管理制度改革的必要性分析

进入二十一世纪，特别是我国加入世贸组织以后，我国中小企

业的发展进入了一个崭新的阶段，这就需要对现有的财务管理制度

进行改变，以满足企业发展的需要。以往传统的“家长制”的财务管

理方式，对企业内部制度的平衡造成了危害，使得财务管理制度不

能与企业组织结构、管理经营理念等形成有效的统一，制约着企业

的发展。我国中小企业在资产结构、成本管理、负债率控制和现金

流向管理方面都要进行有效的风险控制，要根据中小企业在发展中

出现的实际问题，面临的实际情况对其财务管理制度进行改革和创

新，使得其与企业活动的其它方面达到有效的统一，协调发展，使

得企业能够健康的发展，在市场竞争中占有一席之地。

三、中小企业财务管理制度改革的具体措施

（一）更新管理观念和模式，提高员工素质，做好对企业财会

人员的培训工作

虽然财会工作的对象是企业的资金，工作的内容是对资金的使

用、筹集、投放和分配等等，但是这些活动都受到相关人员的支配。

要全面提高企业员工的整体素质，使其熟练地掌握先关知识，这样

才能确保企业能获得较好的效益。但是在如今的我国中小型企业中,

企业员工的素质普遍不高，相关财务人员的素质达不到标准，普遍

采用家族式的管理，没有对财务管理制度给予足够的重视，使得企

业的财务管理不够清晰。要想使这个问题得到有效的解决，要加强

对在岗财务人员的培训教育，提高其业务水平和整体素质，同时还

要加强对企业全体员工的培训教育，提高员工的.文化水平和管理素

质，为企业的发展献言献策，这样才能够有效的改变企业原有的管

理观念和模式，增强企业的市场竞争力。

（二）健全和完善企业内部的财务管理制度，进行严格有效的

监督管理

1、明确企业财务管理制度以及企业中各个部门的具体职责，进

行有效的监管。在企业内部要落实和执行好职务分离制度和授权批

准制度。在具体的财务活动中，以业务的实际情况为基础，规划授

权批准的程序和范围，明确相关人员的责任，对企业员工的行为进

行约束，没有经过有关部门的授权就不能开展有关的业务；在对经

济业务进行处理时，要严格执行职务分离制度，将业务涉及到的所

有职责进行划分，不能将其分配给同一个人，让有关人员之间进行

有效的相互监督和检查，避免在工作中出现错误和违规行为；在企

业内部的财务管理制度中，对每个人和每个部门的权利和职责进行

明确的划分，相互之间进行有效的监督和制约。从整体上使中小企

业的财务管理水平得到提高。

2、建立和完善中小企业内部的资金管理体制。资金是一个企业

的命脉，是企业进行财务活动的基础和前提。但是资金的多少不决

定着一个企业的成败，一个成功的企业定是能够对企业现有资金进

行科学的配置，以实现利益的最大化。为了使企业的资金使用率得

到提高，要做好以下几点：首先，对资金的有效需求量进行准确的

核定，在对事前和事中资金的使用情况进行控制时可以依靠资金预

算编制，从而确保资金的正常使用；其次，做好对资金使用的分析,

对资金的流入和流出进行有效的控制，做好对资金的管理，明确相

关责任人的具体责任，使企业的高层掌握资金使用的决策权；最后,

强化对资金审批制度的管理，要根据资金的具体情况，有步骤的确

定有关的审批人，保证资金的有效使用。

（三）对本企业多出的理财环境进行深入分析，制定有效的理

财策略，最大程度上的避免风险

企业的正常发展和财务管理的有效实施受理财环境的影响很大。

企业的任何财务活动都是在特定的财务环境中开展的，财务环境对

企业财务活动有一定的制约作用，理财环境的改变会导致财务管理

的各个方面出现变化，影响着财务活动的有效进行。目前对财务活

动产生较大影响的理财环境主要有经济、金融和法律环境等。企业

在经营和投资时所用的资金大部分来自金融市场、金融机构，所以,

金融环境对企业的财务活动的影响最为显著。需要特别注意的是，

以上三个环境的变化，会对企业的资金运转、投资和筹资产生直接

的影响。这就要求财务人员，要对经济、金融、法律方面的知识有

充分的了解，从整体上把握三者的发展趋势。由于中小企业在融资

方面存在较大的困难，这就要求财务人员更要做好对理财环境的研

究，在环境变化中做好企业的财务工作，确保企业的健康发展。中

小企业管理制度2

一、目的为规范

公司员工薪酬管理，根据工作内容、工作能力、工作表现和对

公司所做出的.贡献。切实做到外部具有竞争性，内部具有公平性，

切实有效发挥分配的激励机制与约束作用，提高员工的积极性，特

制订本管理规定。

二、适用范围

本管理规定适用于本公司全体员工。各部门必须严格按照此管

理规定执行，未经总经理同意，任何个人和部门不得本规定执行。

三、工资结构

1、一线员工工资月工资二计件工资+加班工资+二龄工资+奖金实

习生工资暂定1500元，超出部分计入技术工资。

2、技术工工资月工资=基本工资+技术津贴+加班工资+工龄工资

+奖金（提成）技术津贴：技术津贴分为7级，每提高一级加薪200

元。技术津贴标准具体如下表：

3、样品工资月工资二基本工资+技术工资+加班工资+工龄工资+

奖金（提成）技术津贴：技术津贴分4级，每提高一级加薪300元。

技术津贴标准具体标准如下：

4、班组长工资月工资=基本工资+管理津贴+加班工资+工龄工资

+奖金（提成）管理津贴：管理津贴分3级，每提高一级加薪200元

管理补贴具体标准如下：

5、主管工资月工资二基本工资+管理几贴+加班工资+工龄工资+

奖金（提成）管理津贴：管理津贴分3级，每提高一级加薪300元。

管理津贴具体标准服下：

6、部门经理工资月工资=基本工资+管理津贴+加班工资+工龄工

资+奖金（提成）管理津贴：管理津贴分3级，每提高一级加薪500

元。管理津贴具体标准如下：

7、总监工资月工资二基本工资+管理津贴+加班工资+工龄工资+

奖金（提成）管理津贴：管理津贴分3级，每提高一级加薪800元。

管理津贴具体标准如下：

四、工龄工资

1、新员工入职满一年后，至第一个月开始计发工龄，正式员工

每人每年加薪200元。

2、工龄工资计算以劳动合同期限为准，满一年后在第一个月工

资内同时发放。

3、中途离职，按最近一次入职计算。离职前工作不计算工龄工

资。

4、在发放前离职（包括辞职、辞退）人员，已提出辞职申请或

已经审批同意的员工，不享受工龄工资。当月事假超过7天不享受

工龄工资。中小企业管理制度3

第一章、总则：

一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高

经济效益中的作用，特制定本规定。

二、公司财务部门的职能是：

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资

金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的

反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。

3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。

4、

厉行节约，合理使用资金。

5、合理分配公司收入，及时完成需要上交管理费用。

6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，

主动提供有关资料，如实反映情况。

7、完成公司交给的其它工作。

三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待

定）。

四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章、制度细则：

•财务工作岗位职责

•财务管理工作

•支票管理（含其它银行票据）

•现金管理

•会计档案管理

•个人借款管理

•日常费用审批及报销流程・费用报销的相关标准•采购

流程及采购付款流程

•销售流程及销售收款流程•发票管理

•成本核算的管理・固定资产的管理

第三章、财务工作岗位职责：

二、会计的主要工作职责是：

1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字

准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。

2、负责核对往来账务及清理。

3、材料，库存品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二

级账的登记，保证账账、账实、账证、账表相符。

4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产

分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并

进行账务处理。

5、负责财务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有

实据。

6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润

的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化

建议，当好公司参谋。

7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。

三、出纳的主要工作职责是：

1、认真执行现金管理制度。

2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得

坐支现金

不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。

3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责

本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。

4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经

理签字后，方可生效。

5、积极配合银行做好对账、报账工作。

6、配合会计做好各种账务处理。

7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关

付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。

8、在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始

单据转到公司财务处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费

单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联入账冲减应收账款。

9、负责公司发票的开据和及时发送。

10、完成公司领导交办的其它工作。

第四章、财务工作管理：

一、会计年度自一月一日起至十二月二十五日止

二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、

准确、完整，并符合会计制度的规定。

三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并

将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记

账凭证上签字。

四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清

查，保证账簿记录与实物、款项相符。

五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。

会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

六、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不

真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原

始凭证，予以退回，要求更正、补充。

七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时

向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述

事项无权自行作出处理。

第五章、支票管理（含其它银行票据）：

一、支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经

总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日

期、用途、登记号码、领用人在支票领用上签字备查。

二、支票付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进

行核对（购置物品由保管员签字）、总经理批准审批。填写金额要

无误，完成后交财务人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记

簿上注销。

三、财务收取客户支票时，应识别填写等基本错误，在12小

时内到银行进账处理，及时查清是否到款，对无效支票联系客户进

行换票处理，同时上报上级领导。所有操作要求做好支票及相关票

据收、支、换记录。

第六章、现金管理：

一、公司可以在下列范围内使用现金：

1、员工工资、津贴、奖金。

2、个人劳务报酬。

3、出差人员必须携带的差旅费。

4、结算起点以下的零星支出。

5、总经理批准的其它开支。

6、现金结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现

金限额的部分，应当以支票或者转账支付；确需全额支付现金的，

经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

三、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应

采取转账结算方式，尽量减少现金的使用。

四、日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，

超额部分应存入银行。

五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从

银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊

情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

六、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金（现金支票）

使用申请表》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

七、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主

管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过

还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。

八、符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有

效报销或领款凭证，经手人签字，财务审核，总经理批准后由出纳

支付现金。

九、发票及报销单经总经理批准后，由财务审核，经手人签字,

金额数量无误，填制记账凭证。

十、差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部

门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款,

办理会计核算手续。

十一、无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的《汇款通知

单》，分别由经手人、总经理签字。财务审核有关凭证。

十二、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。

账目应当日清日结，每日结算，账款相符。

第七章、会计档案管理：

一、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件

等其它有保存价值的数据，均应归档。

二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成将，标明月份、

季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包

括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档

前应加以装订。

三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负

责保管，并分类填制目录。

四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，

须经总经理批准。

第八章、借款管理部分：

一、适用范围：

1、需要出差到外地的员工

2、需要集中办公用品，零星采购的其它物资

3、其它需要的临时性借款

二、操作流程：

1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请，经主管部门经理

或者主管部门经理授权，到公司财务审核有无未归还借款并签署意

见，然后上报公司总经理审批。

2、当事人凭获的批准后的正式借款单，到财务出纳处领取借款,

出纳在借款单据上“现金付讫”印章，并进行财务凭证入账！

3、还款时，将借款归还到出纳处，出纳向还款人开收据，出纳

将收据记账联加盖“现金收讫”章后，据此做记账凭证，冲减借款

人的借款！

4、借款当事人办完相关业务后，应及时归还或者按公司费用报

销的相关规定进行报销，以便及时冲减个人借款，仍有未归还借款

的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从

其本人工资中予以扣除，工资不足于归还借款的，在以后月份的工

资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。

三、要求：

1、通过公司财务支付每一笔资金，都必须有总经理签字后方可

支付。

2、借款当事人必须按照借款用途使用资金，不得挪做它用；否

则，按情节严重程度追究相关当事人的责任。

3、每个月底公司各部门要会同财务部门清理个人借款。对逾期

未还，未报者，重报者，最后发送报销催办单仍未报销者，作为个

人在公司借款信誉度，限制其个人借款，对违犯公司报销纪律的，

应报请公司总经理进行严肃处理。

第九章，日常费用审批程序及报销流程：

一、每月费用报销正常截止日期为每个月25日，每月25日以

后的费用随下月费用一起报销。

二、报销费用票据有当事人按｛差旅费/通讯费/业务招待费/办

公费用等｝各个类别分别粘贴，并提供该期间所报费用的费用明细表,

详细写明发生费用具体情况，不允许在原始票据上填写比较敏感的

报销事由，报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必须用黑

色签字笔或者黑色墨水钢笔签字，严禁使用圆珠笔填写签字。涉及

出差补贴的，仍按公司以前公布的相关政策进行执行。

三、粘贴完毕后先报请部门经理审批，再由公司财务审核票据

的真实性/合法性并签字确认，最后再报送总经理审批，当事人把签

字完毕的费用票据交到财务处，据此编制记账凭证，有财务出纳通

知当时人办理领款手续！

四、为了进行合理的税务筹划，报销费用中应控制“业务招待

费”的报销比例。在需要发生业务招待费时，由部门经理提出申请,

经总经理审批后方可进行业务招待费的支出，招待餐费应另附单据

写明招待人员或者用铅笔在费用粘贴单上写明原因，待报销完毕后

用橡皮擦去！另附属对“业务招待费”费用项的说明：发生的各种

餐费，烟酒，礼品费，娱乐费等等。

五、报销费用业务流程图：报销人整理粘贴票据一部门经理签

字审核一财务审核真实性/合法性一总经理签字审批一做记账凭证入

账f付现！

六、出差归来需要报销的员工，应按上述要求粘贴原始凭证，

在出差归来三日内按上述要求进行报销，逾期未报销的费用一律不

得报销!

第十章、费用报销的相关标准：

一、出差开支标准及报销审批：

1、住宿费的相关标准：按公司原先公布的相关标准执行。各部

门负责人应严格控制外出人员，对外出人员进行必要管理。

2、出差补助：按公司原先公布的相关标准执行（应扣除人为因

素占用天数）。

3、公司工作人员参加在外地召开的各类会议、培训与学习，在

有会议主办单位出具的食宿自理的有效证明情况下，可回公司按出

差标准核报住宿费，住宿费凭住宿处发票和邀请函按公司规定标准

执行外，不发放任何补助。

4、车船票：在每张票据上注明出差规定的往返地点、里程，凭

票据核准报销。

5、工作人员出差的交通费，具体对下列情况均以有关规定执行

如下（按公司相关标准执行）：

1乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜六小

时以上的，。或连续乘车时间超过十二小时的，可购卧铺票（硬

卧），未购置硬卧票的人员，可按以下标准享受卧铺补助：

（1）乘坐快、慢车硬坐的，按其票价的60%计发。

（2）乘坐普通特快硬坐的，按其票价的50%计发。

（3）乘坐新空调特快和新空调直达特快硬坐的，按其票价的

'30%计发。

2工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近

回家省。亲办事的，其绕道车、船费、扣除出差直线单程车、船费

（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。如果绕道车、

船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道

和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。

3夜间乘坐长途汽车（不含豪华旅游汽车）、轮船最低一等舱

位（统舱）O超过六小时的，每人每夜加发一天补助费17元。

4副总经理及以上领导出差可乘坐火车软卧及二等舱位；主任

级（含总。经理助理、副主任）且年龄在35岁以上人员出共差可乘

坐非空调列车软卧及二等舱位。

5出差人员在出差地因病住院期间，。按标准发给伙食补助费,

不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。

6如遇到紧急任务或特殊情况，须乘坐飞机时，须事先报总经

理批准，O否则，不予报销。

第十一章，采购流程：

一、首先由需求部门提出申请，报请需求部门负责人审批，再

上报总经理审批，最后把审批过的采购申请单进行采购。

二、根据采购申请单向上游厂家进行采购，所有采购材料必须

取得上游供货商开具的正规发票，对方能开具增值税发票一定要向

上游供货商索取增值税专用发票，并根据采购原材料的不含税价格

填写入库单（入库单需有采购负责人，总经理，库房管理员签字确

认）入库单第一联采购留底，第二联留库房，第三联交财务核对发

票并入账。月底财务结账之前没有取的采购发票的，按照采购入库

单的价格暂估入库，待下月发票到来时红冲原来暂估入库凭证，按

照邮寄来的发票金额做正式入库凭证。向对方索取普通商业发票，

按发票记载价格入账，入账处理同上述增值税专用发票处理方式。

三、采购的货物送达公司后，由采购提供采购入库清单，入库

单应严格按照本章第二条的要求填写，并交给库管据此清点货物，

并验收入库，并在入库单上签字确认！

四、公司采购人员将入库单及对方开具的发票一并交到财务进

行核对！当月采购的材料供应商未开发票的，应将入库单记账联交

财务暂估价入账，待下月供应商开具发票后再红冲。

第十二章，付款流程：

一、先有采购人员或者采购部门负责人填写付款申请单！

二、报经总经理批准。

三、采购当事人根据总经理审批后付款申请单交到公司出纳处

作为支付货款的审批依据！由出纳去银行向客户付款。有采购单位

送货上门的，除提供相应的付款审批手续外，销货单位需提供销货

发票以及收款凭据（使用现金支付的，对方需提供收款收据方能付

款，使用支票付款的，对方经手人需支票存根联下方签字签收）。

来财务出纳处收取货款。使用承兑汇票的，需要供货商提供收据，

我方将承兑汇票前后面复印后连同供货商提供的收据入账。

四、出纳每日将付款后的原始凭证交到会计处作为入账的原始

付款凭证!

第十三章，销售流程：

一、销售出货：

1、由公司业务人员提供所要销售商品的明细表。

2、有成品库库管开据出库单！出库单应该包括商品名称/数量/

单价/金额/合计金额

3、出库单由主管业务经理/业务员/库管/客户/会计签字后准于

出库

4、库管将出库单的第三联财务记账联交于财务，财务据此给客

户开具发票并入账！

二、销售收款：

1、向客户收取现金的，由出纳开具现金收据，第二联给客户，

第三联财务记账联加盖本公司财务章交由会计做财务凭证入账。

2、如客户不要收据，也要按上述流程开具收据入账。

3、由业务人员负责及时向客户收取货款！

第十四章，发票管理：

一、发票由具体负责该客户的业务人员提出开具！业务人员负

责向财务人员提供该客户的开票信息，商品名称，数量，单价，金

额，作为向客户收取货款的依据，要求提供的开票商品明细必须同

出库单的名称描述一致。

二、业务人员提出开票要求后，财务人员根据业务人员提供的

开票信息/开票所需商品明细表等给客户开具，并将有公司内部相关

人员（库房、业务人员、销售主管经理等）及客户签字确认的出库

单交有财务作账，财务开具发票后将按客户名称/发票号/开票金额/

等栏目设置登记备查表，由负责该客户业务的业务人员签字领取送

给或者由邮寄人签字确认后邮寄给该客户。

三、发票开具的注意事项：发票必须由公司财务负责开具；

四、发票填开时注意事项：

1、书写规范、字迹干净整齐。

2、开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏全部联次一次性

如实开具如品名规格、单位、数量、单价，严禁漏开、涂改。

3、发票日期必须从小到大依次填写，不得出现跳开现象。

4、当金额发生为整数时，大写金额后几位应填写“零”，不能

填写成“另”，或其它。对于未填写的大写金额单位应划上””

符号封顶小写金额前应填写封顶符号“¥”，若小写金额已经顶头

则不必填写封顶符号。

5、发票的作废，应整份返还财务，并在备注栏内注明“作废”

字样。

6、大写数字的正确填写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾零。

7、开票人，收款人必须填写全名。

8、每月按财务通知结账后发票必须开具下月日期。

9、严禁开具阴阳票。

10、企业要求开具增值税发票的，业务人员要把企业的开票信

息、商品名称，数量，单价，金额等开具发票时需要的所有信息在

填写清楚后提供给财务，财务据此开具增值税专用发票。

11、当月所有业务必须开据发票，严禁打白条现象出现。

第十五章，成本核算的管理：

一、基本思路：库存商品成本核算有三部分组成：材料，项目

部门及质检部门人员工资及福利费，制造费用。原材料摊入成本按

照“产成品”分类的计入，领用的材料用于那种商品生产的计入那

种产品成本。工资及福利费、制造费用按照项目部门上报的施工支

出分配施工成本。需要相关部门报送的报表见附表！

二、具体操作方法及流程如下：

1、项目部需要领用材料时，应首先填写材料领用单（领料单需

要经手人，所在部门负责人，库管，财务签字确认），领用单应该

包括：领用部门，领用人，领用用途｛这点非常重要，就是领用材料

用于什么产成品的生产，财务将其作为成本核算非常重要的一部分｝,

数量，单价（系采购价），金额。领用单由库管负责填写，库房按

照查原材料二级账后进行填写领用单，价格按照账本计算的全月一

次加权平均价来填写。如果是当时采购当时领用的原材料，先有采

购将供货商开具的发票同合同核对无误后，填写入库单据，并将入

库单财务记账第三联连同发票到总经理签字后拿财务入账，财务入

账后有库管根据入库单明细表登记原材料二级明细账，库管按入库

单价填写领料单！

2、有“库管”负责统计本月项目部门领用原材料的种类/数量/

单价/采购金额，如果有库存的价格应该是全月一次加权平均价填写,

并在月底之前汇总交到财务，方便财务计算产品成本，材料被项目

部门领用后计入“施工成本-基本施工成本-直接材料”科目进行核

算，并将其归集到所属产品明细账。

3、有“生产车间”负责统计当月生产的产成品种类/商品名称/

数量以及半成品的种类/商品名称/数量/完工程度（就是达到完工产

品的百分比是多少）。项目部/质检部门人员的工资/福利费/职工教

育经费等计入“制造费用-工资及福利费”科目进行核算，摊入“施

工成本”，按照每一种产成品耗用工时多少的方法摊入生产成本，

由生产部门负责统计并上报到财务部门，据核算要摊入到具体每种

产成品中“制造费用”的多少，计入成本价中。

3中表述的方法摊

4、生产用固定资产的折旧计入“制造费用”，按上述O入产成

品成本。

5、由财务据以计算当月成本！具体核算用表见附表-成本核算

明细表。

第十六章，固定资产的管理及账务处理：

一、按照会计法的规定，入财务账的固定资产标准应该是使用

3年以上，单位价值超过20_.00元的入财务账固定资产科目，其

它购买的诸如购买办公桌、计算机桌、办公椅、文件柜等入办公用

品入“管理费用一办公用品”由办公室做登记表备案备查，已经领

用的领用登记表备查，并详细记录各个大件办公用品的相关责任人。

二、对于单位价值较小又用量大的办公用品｛如：办公用纸，传

真纸，签字笔，订书钉，订书机等等小的办公用品入“管理费用-办

公用品"科目，有办公室负责日常领用登记表备查。对于符合上述

固定资产标准的固定资产由财务负责建立固定资产明细账，办公室

负责对固定资产分类管理，如发生固定资产增加、减少、报废、封

存、要把各种办理手续齐全，并将各种手续交有财务，由财务据此

进行固定资产、固定资产清理等账务的处理。

第十七章，附则：

一、本规定由总经理、副总经理、公司财务负责解释，对不妥

当之处有修改的权利。

二、本规定自发布之日起生效，以前所发的有关财务规定如与

本规章制度有冲突之处时以本规章制度为准。

三、本规定由总经理、副总经理监督执行，有争议时由总经理

负责协调处理。中小企业管理制度4

一、有意义的会议

鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提

出合理化建议。

1.明确开会主题。

2.将开会内容以电子档形式提前下发至参会人员，给予参会人

员时间进行思考。

3.开会期间参与人员每人需提出自己的想法、建议等信息。

4.会议纪要形成纸质签字。

5.上述开会形式，能够为公司节约成本。

二、市场宣传

1.新年、新气象，拜访进行中、已验收项目客户。公司应团购

u盘（16g）,将u盘外壳制作成中科宇图的.logo图案，U盘内部

只读中科宇图宣传视频。让客户感觉到我司永远存在客户的内脏中。

2.公司员工外出办公笔、本、会议包等均可采用团购方式并赋

予我司logo图案。

3.笔记本操作系统桌面背景同上。

三、娱乐员工

1.允许公司员工办公桌放置小玩具，员工烦心、发愁时，可玩

弄小玩具。能够对员工起到解压的效果。

2.公司办公空间足大情况下，放置台球案、象棋桌等设施，员

工休息期间可放松神经。

3.公司保护员工，员工同样会凝聚在一起，保护自己的家园。

员工的心态、心情、精神、身体是公司的支柱藤。支柱藤出现问题,

工作效率自然降低，公司可简单配置保护员工的体育设施（跑步机、

拉杆等设施）。

四、解析数据部

1.控制项目成本是企业经济效益的根源，日本管理的体系值得

企业学习，是大带小形成交汇串接。项目中标后销售部人员应带领

公司项目经理、项目组长同往客户单位进行交接关系并调研。带领

项目组长是另外一层意思，为公司源源不断培养人才。

2.项目组长带领项目期间配备副项目组长，为公司培养人才这

是必然。另外项目组长因个人原因等情况进行休假，不会对项目产

生太大影响。

针对本公司项目制定的管理措施：

3.本公司启动实施项目后，存在无“项目风险分析报告”、

“项目计划”、项目计划制定后签字报告等文档。将来我公司施行

按照项目计划开展项目后，编制项目计划后，应发往参与本项目成

员共享项目计划。项目成员如对本项目分配的任务无异议，随之形

成“项目计划制定后签字报告”进行签字（责任化）。

4.目前公司既然出现无人愿意出差、无人愿意带项目等问题，

为避免此问题，有效办法是采用带项目责任经费。根据项目利润分

配责任经费。分别不等，底额限制为1000元以上。为了能够杜绝无

责任心的项目组长，采取“责任经费”扣制法。按照项目组长、项

目经理制定的“项目计划”进行扣制。中小企业管理制度5

摘要

随着我国中小企业的信息化不断应用，管理信息系统的运行使中

小企业的各方面效率得到很好的提升，但是在实际的运行中却由于企

业中存在的管理制度松散、员工的意识缺乏等制度方面的原因，使企

业信息系统得不到适当的维护，对企业的信息数据安全、信息获取效

率都有一定的影响，所以加强中小企业信息管理制度层次的设计是有

必要的。

关键词

信息管理

一、问题的提出及文献综述

随着我国中小企业开始实现信息化管理，运用信息管理系统来对

企业生产进行管理，一方面，提高了企业管理的效率和科学性，使企业

的生产、存储、财务、成本、控制都得到了大幅度的改善；而另一方

面，在实际的运行中不可避免的引发各种问题，其中包括信息安全性

的问题，即存储在计算机或在传输中的文件和数据遭受到破坏和滥用,

而且这种活动对企业的影响非常严重，例如：电子商务公司，如果网站

出现故障，每天的损失会高达数额人民币，所以如何保障信息系统的

安全，使其得到安全的控制，对于企业来说已经变的丰常重要。目前，

在我国的中小企业信息管理系统内部构建中，经常可以发现由于制度

和管理中的疏忽、松懈以及信息系统的监管不到位，所出现数据的丢

失或者数据的信息反应迟钝，不能使管理者及时得到有效的信息，使

其信息系统的发挥起不到其最佳的效果，因此如何保障中小企业信息

系统安全,加强中小企业信息的测控是非常必要的。

在目前关于中小企业的信息系统安全与效率方面的文章主要是

集中在如何构建中小企业信息系统方面，涉及到中小企业信息管理制

度这方面很少。如：杨斌、费同林(20__),赵宏中(20_),刘仁勇，王

卫平(20_),在企业管理信息系统建设方面提到了制度设计方面，但

是没有把其作为一个研究重点，其他一些相似的文献基本是从技术角

度探讨。从中小企业实际的成本收益考虑，一般来说，由于运用的相

应技术不是很高，基本都是基础的软件系统，所以有必要对中小企业

面临的制度方面进行详细的分析。

二、中小型企业信息系统制度方面分析

首先，根据Laudon对企业信息系统面临威胁,按照来源分为六类:

硬件故障、软件故障、人为因素、数据、服务及设备被偷盗，这些都

是中小企业面临的问题，但Laudon从单个信息系统的角度进行分析，

却没有把企业的信息管理系统管理制度考虑进去，在我国中小企业的

信息系统建设上许多企业尽管设置了制度，但很大程度上都是形同虚

设或者是制度管理存在缺失，容易导致中小企业信息系统实际操作上

面临效率和安全的问题，下面具体从制度方面进行分析：

在中小型企业中，存在着正式制度与非正式制度,正式制度是人

们有意识建立起来的并以正式方式加以确定的各种制度安排，主要包

括法律制度、企业制度安排等；非正式制度，是人们在长期的社会生

活中逐步形成的习惯习俗、文化传统、价值观念，是形态等对人们行

为产生非正式约束的规则，是那些对人们行为的不成文的限制。

（一）正式制度的分析

在中小企业中，正式的制度包括国家信息系统法律的规定和企业

的信息管理制度方面，根据我国1994年通过的《中华人民共和国计

算机信息系统安全保护条例》，也只是从信息交换角度来保护整个信

息系统的安全，对于企业自身的信息系统安全只是规定各企业根据自

身情况自行制定，并没有对企业的实际业务中发生的关于信息系统自

身安全进行风险标准规定,也没有一套正确引导进行风险防范的标准

规定,所以中小企业的法规建立基本都是从企业各自实际出发，所以

各企业的标准不一，导致安全隐患存在比较大。

从企业自己建立的信息管理制度来说，一般大型企业有明确的规

定制度，包括维护、人员素质等方面都有明确的规定,在一定程度上

能有效防范信息系统存在的安全隐患，并能够及时有效的进行相应信

息的反馈，对企业的信息安全与企业效率能起到积极的作用。但对于

中小企业来说，由于企业自身比较小，相应的信息管理系统人员比较

缺乏，其维护也是谁操作谁负责，这样只能根据各企业自身人员的情

况来确定其系统的安全程度，其次在效率方面，由于人员缺乏以及其

计算机操作应用存在的不规范，信息交换、反馈也相对比较落后，或

者根本起不到效率作用。

再次中小企业虽然有一定的信息管理制度规范，却由于监管不到

位，主要是由于中小企业的机构比较小，维护人员、计算机使用都是

由使用人员一人来完成，所以容易导致即使有制度，也难以执行，这也

是制约中小企业信息系统的数据安全的主要原因。

（二）非正式制度的分析

在非正式制度中，意识形态处于核心地位，它不仅蕴含价值关键、

伦理规范、道德观念和风俗习性，而且在形式上构成某种非正式制度

的“先验”模式。所以从这个角度上来说，公司员工的思想和过去的

传统操作方法在一定程度上影响企业的信息管理系统运行效果。

在中小企业的管理信息系统中，由于员工的意识不强，对于信息

系统的维护、使用存在一定的松懈，信息操作员经常在值班时没有定

期维护计算机及信息管理系统，只是在当其产生问题时才处理，这样

很容易导致企业数据损失，如果信息备份不完全的话，可能由于人为

操作或者计算机病毒的侵入会造成整个系统数据损失。

在这里非正式制度方面主要是指员工以往的旧做法对中小企业

的信息系统安全的影响，对信息反馈报告在效率方面也会产生一定的

负面作用，主要原因是领导层的要求不严格，操作人员的报告提交不

及时等因素所致，因此非正式制度因素对中小企业信息管理系统影响

也是非常大的。

三、加强信息管理系统管理制度建设的.对策

在加强制度建设中，主要从国家信息系统的法律制度建设、企业

信息制度的设置与执行，再次就是信息系统中操作人员与管理人员意

识的改变三个层次来考虑。

（一）首先在我国信息管理系统的法律规范中，不仅应该对信息交

换中安全问题进行规范，而且规定信息系统使用公司对其管理系统的

安全达到安全的最低标准,这个标准是指从各因素方面来确定信息管

理系统的一个安全性的最低标准值，不仅能够使信息安全从法律依据

上得到一个基本的系统安全标准，而且也能对公司信息管理系统起到

强制规范性的作用。

（二）在制度设定层面,加强中小企业信息系统安全管理制度的健

全及制度化，也是保障中小企业信息系统安全极为重要的一个方面。

在信息系统运行过程中，信息系统管理部门应制定严格的服务器日常

维护、巡视和记录制度、客户机维护、操作制度、用户管理制度、

人员培训制度等等，并严格按照制度实施奖惩，从而从企业内部制度

上认识到信息管理系统安全的重要性。

（三）培养与使用企业信息化是一项复杂的系统工程，除了领导层

要高度重视外，设立一个既懂信息系统、又懂业务流程的复合型信息

主管职位，也是非常关键的。在国外大学、大企业的CIO（首席信息

主管），相当于企业级的领导，直接参与企业的重大问题决策。一个

合格CIO,既能充分调动网络技术人员的积极性，又能把握企业信息

化发展全局，并能随时为领导提供参考意见，起到了很好的监督作用，

并对公司信息管理信息系统制度改善、监督、反馈上能起到重要的

作用，中小企业中也设立这样一个职位，从而使信息化系统成为企业

运行中的一个非常重要的部分。

（四）加强信息系统人员的培训，使其对计算机信息系统的操作、

安全等方面了解能够熟练的掌握。信息系统人员包括操作人员以及

维护人员，定期对信息系统人员进行培训，不仅有助于了解信息系统

的最新发展，而且能够使其从意识中不断了解到信息系统安全的重要

性，使其操作、维护的规范化不断得到改善，从而减少由于非制度性

因素所产生的信息系统安全问题。

四、结论

在中小企业信息管理系统中，很大问题是由于中小企业的制度方

面造成的，所以在企业内部加强其监管，使中小企业的信息管理制度

得到很好执行是非常必要的，其次就是加强员工的素质培养,使其能

够具有很好的业务水平，使信息管理系统得到很好的运行，并能够使

管理层及时了解到企业的信息，保证企业的顺利运行；最后完善国家

信息管理系统法律，是保证企业信息制度建立的重要标准，使中小企

业达到基本的信息系统风险管理水平，从而从制度上使其信息管理系

统得到很好的保护。

参考文献

[1]KennethC.LaudonJaneP.Laudon.管理信息系统-管理数字

化公司(第8版)[M]北京:清华大学出版社,20—年：501-538

[2]王霞，张永，彭智才，如何保障中小企业信息系统安全[J],资

源方法，20_(9)：54-55

[3]刘仁勇，王卫平中小企业管理制度6

一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则

根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，

结合当前市场经济的发展方向。财务管理制度建设应当遵循整体性、

弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度

的作用。

L整体性原则

对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资

金要经历较多的环节。而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。

同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管理制度建

设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个组成部分之

间的统一协调。比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个

责任部门的利益，促使整体效益的最优化。

2.弹性原则

弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。由于任何决

策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。对此，财务管理制度

建设应当确保合理的弹性。当然，该弹性范围受到企业环境、决策

可靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务风险，

从而提高财务管理系统的确定性。

3.比例原则

财务管理不仅规划和控制着绝对量的资金，还必须利用各因素

的比例关系，从而找到管理中的问题，并采取相应的对策，促使比

例合理化。比如，财务管理中经常碰到的负债比率、流动比率等内

容。在财务管理工作中，需要进行比率分析，保持各种比例关系的

合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。

4.优化原则

一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最优

选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案；其次

就是确定最优总量，比如理想现金金额，企业筹资总额等总量的确

定；最后就是确认最优比例关系，包括利润分配比例、资本结构比

例等。

二、加强中小企业财务管理制度建设的措施

1.优化财务管理环境

对于中小企业财务管理制度建设，必须构建良好的财务管理环

境，从而为确保财务管理的质量。为此，首先是掌握企业外部财务

管理环境。企业财务人员应当清醒认识到影响财务管理的因素，比

如政治、经济、法律制度、市场状况等，对搜集的相关资料全面分

析研究。其次，中小企业应当增强企业管理层对财务管理的认识程

度，提升财务管理的重视程度。另外，企业应当保证财务管理的独

立性，确保审计工作和财务监督工作得到切实执行，从而为企业管

理层提供真实、完整的财务信息，促使企业决策科学性、合理性。

2.提高财务人员的素质

财务人员是企业财务管理工作的主体，也是财务管理制度的执

行者。只要充分提高财务人员的业务素质，增强财务人员责任意识,

企业财务管理工作的质量才能不断提高。对此，企业需要增强财务

人员的培训教育力度，尤其是重视在岗培训，促使财务人员了解企

业自身的特点，并掌握企业财务工作的重点和难点，进而根据各自

的岗位需求，开展做很对性的培训工作。同时，中小企业还需要加

大高素质人才的引进力度，严把财务人员的.用人关。另外，通过科

学的激励约束体制的建设，增强财务人员工作的积极性和主动性，

尤其是培养财务人员职业道德意识，通过高素质的财务人员来完善

财务管理制度上的不足，进而提升财务管理工作的质量。

3.完善财务管理体制，明确财务管理职责与权限

结合某国有中小企业的实际情况，该公司财务管理基本任务包

括加强企业财务管理，建立健全财务监督机制，规范企业财务行为,

提高财务运行效率，明确母子公司财务管理职责，有效利用资源，

以实现企业效益最大化和提升企业管理水平为目的，努力提高经济

效益。其次，在财务管理体制建设上，公司财务管理体制实行统一

管理，分级负责制。各级单位须按照国家有关财经法规，独立从事

经营活动，独立纳税，规范会计核算，加强财务管理，独立承担民

事及经济责任，自主经营，自负盈亏，保证出资人、投资者、债权

人权益不受侵犯，确保国有资产的保值增值。另外，财务部分的职

责包括以下几个方面：一是会计核算的职责。遵循会计核算原则，

真实、准确、完整、及0r地对企业日常经营收支状况进行会计核算,

编制资金、成本、费用、利润预算，编报月、年度财务报告，反映

企业财务状况和经营成果。二是财务监督的职责。规范企业的日常

财务收支行为，对本企业的日常财务收支活动进行监督，杜绝和纠

正企业经营中违规和违纪财务事项。如发现企业经营中违规违纪甚

至违法行为的，应立即向单位负责人报告。三是参与经营管理的职

责。参与企业的经营管理和重大经营决策。按照有关规定并结合本

企业的实际情况，制定和完善内部控制制度和财务管理制度，有效

降低和控制成本费用增长。四是财务信息管理的职责。利用会计信

息，分析、预测、控制、评价和考核公司财务状况和经营成果，揭

示管理中存在的问题，及时提出增收节支的措施和建议。

三、结语

综上所述，针对我国中小企业财务管理的现状，分析了中小企

业财务管理制度建设应当遵循的原则，在此基础上探讨了加强我国

中小企业财务管理制度建设的措施。总而言之，中小企业必须结合

市场经济的发展方向，不断健全财务管理制度，促进企业的健康发

展。中小企业管理制度7

一、目的

1.为明确奖惩的依据、标准、权限及程序，形成良好的奖惩机

制。

奖：激发员工的积极性和创造性。

惩：更好地规范约束员工的行为。

2.是公司各项规制度良好运行的保障体系。

3.是公司各项业务完成效果的评价体系。

4.是全员积极出谋划策、开拓革新的激励体系。

二、分类及适用范围

1.行为规范类：适用于本公司、特殊岗位可以根据经营特色予

以适当调整；

（惩：约束全员行为）

2.管理操作类：适用于所有中高层管理人面以及具有管理职能

的部公基层员工；

（惩：保障各类管理制度运行）

3.经营效益类：适用于集团各职能部门、业务部门、团体以及

有特殊经营贡献的个人；

（奖：业绩好或为企业发展有贡献）

三、奖惩原则

L奖惩有依据的原则：奖惩在依据是公司的各项规章制度，员

工的岗位描述及工作目标等。

2.奖惩及时的.原则：为及时的鼓励员工对公司的贡献和正确行

为以及纠正员工的错误行为，使奖惩机制发挥应有的作用，奖惩必

须及时。

3.奖惩标准严格的原则：员工的表现只有较大幅度地超过公司

对员工的基本要求，才能够给予奖励；员工的表现应达到公司对员工

的基本要求，当员工的表现达不到公司对员工的基本要求，应给予

相应惩戒。

4.奖惩公开的原则：为了使奖惩公正，公平，并达到应有的效

果，奖惩结果必须公开。

5.奖惩公正的原则：防止公司员工特权的产生，在制度面前公

司所有员工应人人平等，一视同仁。中小企业管理制度8

企业管理，薪酬管理可以激励职工发展业绩。那么如何制定薪

酬管理制度呢？现向你提供某公司的薪酬管理制度，希望助你了解

有关的内容。

一、目的：需要贯彻以人为本，创造价值的发展理念；完善薪

资管理制度，强化部门职能。

二、适用范围：公司职员。

三、制订标准：在原有薪资的基础上，参照同行相关的薪资待

遇而设定。

四、参照依据：原薪资标准、地方收入标准、市场行情收入标

准。

五、薪资等级制度：

1、薪资构成：基本工资+项目津贴+奖金。

2、基础工资：作为该员工从事工作的基础保障收入，发放标准

参照（薪资等级一览表）。

3、等级划分：分五个档，每档设二十五级。

（1）一档（高管）：正（副）总裁、事业部总经理、总裁助理;

（2）二档（部门）：总公司部门正（副）经理、事业部副总经

理、项目经理、分公司正（副）总经理、销售大区经理、事业部部

门正（副）经理、高级专业人员；

（3）三档（主管）：总公司部门助理或主办、总裁秘书、分公

司部门正（副）经理、设计师、省级业务主管、中级专业人员；

（4）四档（主办）：分公司部门助理或主办、车间主任、业务

主办、初级专业人员；

（5）五档（职员）：出纳、会计、文员、销售内勤、统计员、

后勤管理员、设备管理员、仓管员、水电管理员、检验员、兑奖员、

文员、驾驶员、接待员、工勤人员、工人；

（6）注：

A、凡未列入以上档次者，其薪资标准另行制订；

B、业务部助理在职权上高于大区经理，其薪资级别要比大区经

理高；

C、公司与事业部、子公司是上下级隶属关系，本薪资制度中，

已将此关系考虑在内。

4、说明：

（1）二档、三档管理人员由本公司总裁任命为准。

（2）技师类员工原则上以三档起薪，特殊人才可享受二档或更

高一级待遇。

5、工龄津贴：

（1）计算标准：以该员工进入公司满一年后始计，第二年开始

每满一年每月20元。

（2）工龄工资以十年封顶，即工作满十年后不再递增计算工龄。

（3）工龄津贴统一在年终发放，凡在年终前离职人员（辞职、

辞退、开除），均不发放。

6、学历或职称津贴：

（1）高中、中专生或取得（员）资格认证（能出具相关证书的）

每月50元；

（2）大专生或取得（助理）资格认证（能出具相关证书的）每

月100元；

（3）本科生或取得（师）资格认证（能出具相关证书的）每月

150元；

（4）硕士生或取得（高级）资格认证（能出具相关证书的'）

每月200元；

（5）博士生或相关任职资格的（能出具相关证书的）每月300

元；

（6）既取得学位又获得资格认证的只能享受一项津贴，但在晋

职同等条件下，优先考虑。

（7）所取得职称资格认证必须与所从事的专业对口，方可享受

该项津贴。

7、特许津贴：特别人才津贴由本公司总裁特批。

8、发放标准：

(1)凡新进员工需要三个月的试用期，因工作表现优秀或对公

司有较大贡献者，经部门上报，人力资源部核实，经审批后(根据

公司人事管理权限而定)可缩短试用期；薪资发放依不同职务或工

作而定；

(2)总裁助理需要试用期一档一级起薪，任命后一级三档；总

公司部门经理、事业部副总经理试用期二档十三级起薪，任命后二

档十七级；事业部部门经理、分公司副总经理试用期二档十一级起

薪，任命后二档十五级起薪；总公司部门副理试用期二档六级起薪,

任命后二档九级起薪；大区经理试用期二档三级起薪，任命后二档

七级起薪；事业部部门副理试用期二档三级起薪，任命后二档九级

起薪；

(3)省级A业务主管、分公司部门经理、设计师试用期三档七

级起薪，任命后由三档十四级起薪；省级B业务主管试用期三档四

级起薪，任命后三档九级起薪；总公司部门助理或主办、总裁秘书、

分公司部门副理试用期三档四级起薪，任命后三档七级起薪；

(4)车间主任需要试用期四档五级起薪，任命后四档十一级起

薪；分公司部门助理或主办试用期四档十七级起薪，转正后四档二

十三级起薪；

(5)文员、出纳、仓管员、销售内勤、检验员、统计员、厨师、

司机、水电管理员需要试用期五档八级起薪，转正后五档十五级起

薪；保安员试用期五档六级起薪，转正后五档十级起薪；食堂帮厨、

绿化工、清洁工试用期五档二级起薪，转正后五档六级起薪;

（6）新进员工试用期薪资定级将在原定薪资点基础上考虑其工

作经验及其它技能而高套两至三个级别。

（7）特殊情况经本公司总裁审批可高套级别。

（8）注：本薪资管理制度的制订与发放，已综合考虑各方面因

素，并朝着以人为本管理的积极方向发展，为今后出台标准提供依

据，因此，不会产生负面影响。

六、薪资考核：

（1）公司对各岗位分别进行考核。

（2）考核结果将分为差、不及格、及格、优良、优秀。

（3）其中优秀员工占公司全员的5%,优良员工占公司全员的

5%,及格员工占全员的60机不及格员工占全员的15%,差员工占全

员的5%。

（4）需要考核一次达优秀者将给予调薪三级，考核连续三次达

优秀者，给予晋级一档同级。全年考核达优秀者可晋升职位。

（5）需要考核一次优良者将给予调薪一级，考核连续二次达优

良者，给予调薪三级。全年考核优良者，给予调薪五级。

（6）考核及格者不加薪亦不减薪。

（7）考核一次不及格者给予降薪一级；接受公司相关职业培训,

考核连续二次不及格者，给予降薪三级；由人力资源部对其工作全

面了解与评估，决定是否调职；全年考核不及格者，给予降职。无

职位者以辞退论处。

（8）需要考核一次差者工资将给予降薪三级，并给予调职；考

核连续二次差者或全年考核累计三次者以辞退论处。

（9）营销人员另有规定奖惩标准的，不在此限。中小企业管理

制度9

第一章总则

第一条为通过有效的薪酬体系设计，激励员工提高工效，稳定

员工队伍。

第二条本规定的执行本着公平、公正、公开的原则，将所有岗

位的薪资结构合理化、规范化，通过有效的晋升通道，使薪资真正

成为激励员工成长，实现公司经营目标的重要手段之一。

第三条本规定适用于所有岗位之员工试用期、岗位工资、晋升、

调动和工资核算等相关程序，此时使薪酬体系的各环节都有章可循。

第二章权责

第一条各部门部长有对本部门员工录用、薪资调整的'建议权。

第二条人力资源部按此规定执行各岗员工的试用期工资、岗位

工资、薪资调整、工资核算等工作的建议权限和审核权限。

第三条人力资源部依此规定对特别调薪案例的申请、审批、上

报。

第四条人力资源部根据社会和公司发展需要，及时对此规定进

行修订。

第三章薪资结构及相关规定

第一条行政人员的薪资结构为：基本工资（基础工资+绩效工

资）+补贴+其它；

第二条行政办公人员（加工厂一线员工及驻外业务员除外）每月

26天为全勤，此时全勤天数以外，加班工资以每天10元计算。

第三条基本工资部分，依据岗位和级别的不同而定。此时具体

标准见（岗位工资级别表）：

第四条绩效工资按基本工资的30%为基数，根捱各系统各部门

的绩效考核标准，核算不同人员的月绩效工资。

公司人力资源部每季度组织一次晋升评定。晋升评定，每季度

由人力资源部、企管部、统一组织。每季度绩效考核总成绩在270

分以上者，均有资格填写晋升表，由公司薪酬委员会批复。

第五条通过评定者，即可按相应级别在下个月的工资中统一调

整。成绩不合格者，根据成绩或不能晋升，或降级，若降级工资同

样在个月的工资中调整。中小企业管理制度10

第一章：总则

第一条：为保证顺利完成各项生产任务、经营目标、管理目标

而制定本规章制度。

第二条：规章制度包括生产制度、卫生制度、考勤制度、奖惩

制度、安全制度等。第三条：本规章制度适用本公司的各部门的每

一个员工。

第二章：行政办公制度第四条：根据公司实际运作情况，定期

召开生产计划、产品质量、人员培训会议。

第五条：公司每一位员工必须按公司要求参加会议

第六条：卫生管理制度

1、生产操作人员必须按照公司要求每日做好各自岗位的卫生清

扫工作，保持清洁整齐。

2、各类原材料的堆放必须有各自直接使用者负责堆放整齐、安

全、卫生、清洁。

3、每台设备由直接操作者负责保养、基本维修、清扫工作。

4、必须服从公司统一安排，做好公司环境卫生工作，保证厂容

厂貌的整洁。

5、食堂卫生、饮食的清洁工作由食堂炊事人员直接负责，预防

食物中毒◊

第七条：公司的办公用品严禁使用与本公司无关的事宜。

第八条：生产、办公场所严禁吸烟第九条：任何员工不能泄露

公司的商业秘密和技术秘密。

第十条：不说任何不利于公司和有损公司形象的话。

第十一条：不作任何有害公司的事

第十二条：工作期间，严禁串岗、离岗，出入厂物品人员必须

填写出入厂证，同意核准方可进出。

第十三条：宿舍里严禁大声喧哗，以免影响他人休息，严禁打

架斗殴、聚众赌博。

第十四条：必须按公司值日规定和要求清扫宿舍，保持其清洁

卫生。

第三章：考勤制度第十五条：严格遵守公司时间，不准迟到、

早退，发现迟到、早退，视时间长短作相应处罚。

第十六条：有事请假者，必须向负责人启示，批准同意后休假,

未办理请假手续者作旷工处理。

第十七条：任何请假以不影响公司生产为前提，由所在部门负

责人批准，得到公司认可后方可休假，不可强行要假。

第四章：安全生产管理制度

第十八条：严格按照操作规程操作，任何岗位都树立“安全第

一”的思想，违反操作规程造成后果者，责任自负。

第十九条：未经允许不得擅自操作他人岗位，擅自操作他人岗

位造成后果者，责任自负。

第二十条：各自岗位操作人员有责任报告潜在的不安全因素，

以便及时发现、排除0

第二十一条：维修机器、电器、电线必须关闭电源或关机，并

由相关技术人员或电工负责作业；

第二十二条：收工时要整理机械、器具、原材料及产成品等，

确认火、电、气的安全，关好门窗、上好门锁。

第五章：员工的权利

第二十三条：平等就业的权利。

第二十四条：参加企业民主管理的权利。

第二十五条：按劳取酬、多劳多得、奖勤罚懒。

第