t3现金管理制度

t3现金管理制度一、总则（一）目的为加强公司现金管理，规范现金收付行为，确保公司资金安全、高效运作，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司的现金收支管理。（三）基本原则1.严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法合规。2.实行钱账分管，确保现金收付业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。3.现金收支业务应及时、准确记录，做到日清月结，保证账实相符。4.注重现金安全，采取必要的安全防范措施，防止现金被盗、遗失或挪用。二、现金使用范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收付流程（一）现金收入流程1.业务发生：公司各部门或员工开展业务活动，取得现金收入。2.开具票据：收款人员应向付款方开具合法有效的收款票据，如发票、收据等。票据内容应填写完整、准确，包括日期、金额、付款单位名称、收款项目等，并加盖公司财务专用章或发票专用章。3.收款确认：收款人员收到现金后，应立即进行清点，确认金额无误。对于大额现金收入，应由两人以上同时清点。4.款项缴存：收款人员应于当日或规定时间内，将现金缴存公司指定的银行账户。缴存时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、收款单位名称、账号、款项来源、金额等信息，并将现金与缴款单一并交银行柜员办理缴存手续。5.记账处理：财务部门根据银行盖章退回的现金缴款单及相关业务凭证，及时进行账务处理，借记"库存现金"科目，贷记相关收入科目。（二）现金支出流程1.申请审批：因业务需要支付现金的部门或个人，应填写现金支出申请表，注明支出事由、金额、收款单位或个人等信息，并按公司规定的审批流程进行审批。审批流程一般包括部门负责人审核、财务负责人复核、总经理审批等环节。2.领取现金：经审批通过后，申请人凭现金支出申请表到财务部门领取现金。财务人员应根据审批后的申请表金额支付现金，并要求申请人在现金支出凭证上签字确认。3.支付现金：支付现金时，财务人员应严格按照现金使用范围进行支付，并认真核对收款单位或个人的身份信息。对于支付给个人的现金，应要求收款人当面签收。4.记账处理：财务部门根据现金支出凭证及相关审批文件，及时进行账务处理，借记相关成本费用科目，贷记"库存现金"科目。四、现金库存管理1.公司应根据日常现金收支业务量，合理核定现金库存限额。现金库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。2.财务部门应严格遵守现金库存限额规定，不得超限额留存现金。超过库存限额的现金应及时缴存银行。3.现金库存应存放于公司指定的保险柜内，并确保保险柜安全可靠，具备必要的防盗、防火、防潮等设施。4.财务人员应定期对现金库存进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务负责人或指定专人负责，每月至少进行一次全面盘点，并编制现金盘点表。盘点表应包括现金账面余额、实际盘点金额、盘盈或盘亏金额及原因等内容。如发现账实不符，应及时查明原因，并按规定进行处理。5.如因特殊情况需要增加现金库存限额，应提前向公司财务负责人提出申请，经总经理批准后，报开户银行核准。五、现金收付凭证管理1.现金收付业务必须取得或填制合法有效的原始凭证。原始凭证应具备以下基本内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等。2.财务人员应认真审核现金收付凭证，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。对于不符合规定的凭证，应拒绝受理，并要求经办人员重新填制或补充完整。3.现金收付凭证应按照编号顺序妥善保管，不得随意销毁或遗失。记账凭证应根据审核无误的原始凭证填制，确保会计记录的准确性和规范性。4.财务部门应定期对现金收付凭证进行整理、装订和归档，归档期限按照国家会计档案管理规定执行。归档后的凭证应便于查阅和保管，以备审计、税务等部门检查。六、现金业务监督与检查1.公司内部审计部门应定期对现金管理制度的执行情况进行审计监督，检查现金收支业务的合法性、合规性、准确性及内部控制制度的有效性。审计人员应通过查阅凭证、核对账目、实地盘点等方式进行审计，并出具审计报告。2.财务部门应加强对现金业务的日常监督，定期对现金收支情况进行统计分析，及时发现和解决存在的问题。如发现异常情况，应及时向财务负责人报告，并采取相应措施进行处理。3.公司应接受开户银行及其他相关部门的监督检查，如实提供现金收支资料，积极配合有关部门的工作。对于检查中发现的问题，应及时整改，确保公司现金管理工作符合法律法规及监管要求。七、现金业务的岗位设置与职责分工1.出纳岗位负责公司现金的收付、保管及日记账的登记工作。严格按照现金使用范围和审批程序办理现金收支业务，确保现金收付的准确性和合法性。每日终了，应及时盘点现金，做到日清月结，保证账实相符。定期编制现金流量报表，向财务负责人汇报现金收支情况。妥善保管现金及相关票据、印章，确保现金安全。2.会计岗位负责审核现金收付凭证，编制记账凭证，登记总账及相关明细账。定期与出纳核对现金账目，确保账账相符。协助财务负责人进行现金管理相关工作，如现金库存限额的核定、现金盘点的监督等。参与公司财务分析工作，提供与现金管理相关的财务数据和分析报告。3.财务负责人岗位全面负责公司现金管理制度的制定、完善和监督执行。审核现金收支计划和重大现金支出项目，确保资金使用合理、安全。定期组织现金盘点工作，对现金管理中存在的问题提出整改意见和建议。协调与银行等金融机构的关系，保障公司现金业务的正常开展。对公司现金管理工作的合规性、有效性负责，向上级领导汇报现金管理情况。八、现金业务的风险防范与应急处理（一）风险防范1.加强现金管理内部控制，严格执行钱账分管制度，确保现金收付业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。2.提高财务人员的业务素质和风险意识，加强对现金管理相关法律法规和公司制度的培训，使其熟悉现金收支业务流程和风险防范措施。3.安装必要的安全防范设备，如监控摄像头、报警装置等，加强对现金存放场所的安全保卫工作。4.定期对现金管理业务进行内部审计和自查自纠，及时发现和纠正存在的问题，堵塞管理漏洞。（二）应急处理1.如发生现金被盗、遗失或其他意外情况，财务人员应立即向财务负责人报告，并保护好现场。2.财务负责人应及时组织相关人员进行调查和处理，采取必要的措施挽回损失。如向公安机关报案、通知开户银行挂失止付等。3.对现金损失情况进行详细记录和分析，查明原因，分清责任。如因人为原因造成损失，应追究相关人员的责任；如因不可抗力等原因造成损