全资产管理制度

全资产管理制度总则1.目的本制度旨在规范公司全资产的管理，确保资产的安全、完整和有效使用，提高资产运营效率，保障公司的正常运营和发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。3.基本原则安全完整原则：确保资产的安全，防止资产流失，保证资产的完整性。效益原则：合理配置资产，提高资产使用效益，实现资产的保值增值。规范管理原则：建立健全资产管理制度，规范资产的购置、使用、处置等行为。资产分类及定义1.固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.流动资产指公司在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。3.无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。资产购置管理1.购置预算各部门应根据业务需求和发展规划，提前编制资产购置预算，报公司财务部门和管理层审核。购置预算应明确资产的名称、规格、数量、用途、预计购置时间等。2.采购流程采购申请：使用部门填写资产采购申请表，详细说明采购资产的理由、规格、数量等，经部门负责人审批后提交给采购部门。采购审批：采购部门根据采购申请表进行市场调研，选择合适的供应商，编制采购合同草案，报公司采购审批流程进行审批。签订合同：采购合同经审批通过后，由公司法定代表人或授权代表与供应商签订正式合同。资产验收：资产到货后，采购部门通知使用部门和质量管理部门进行验收。验收合格后，填写资产验收单，办理资产入库手续。资产使用管理1.资产领用使用部门根据实际需要，填写资产领用单，经部门负责人审批后到资产管理部门办理领用手续。资产管理部门应建立资产领用台账，记录资产的领用情况。2.资产保管使用部门：负责本部门资产的日常保管和维护，确保资产的安全和正常使用。资产管理部门：定期对资产进行清查盘点，检查资产的保管情况，发现问题及时处理。3.资产维修资产出现故障或损坏时，使用部门应及时填写资产维修申请表，报资产管理部门审核。资产管理部门根据维修申请，安排维修人员进行维修，并记录维修情况。4.资产盘点定期盘点：公司应定期对资产进行全面盘点，每年至少进行一次。盘点工作由资产管理部门牵头，各使用部门配合。不定期盘点：根据实际情况，公司可组织不定期的资产盘点，对重点资产或存在问题的资产进行专项盘点。盘点结果处理：盘点结束后，资产管理部门应编制资产盘点报告，对盘点结果进行分析和总结。对盘盈、盘亏的资产，应查明原因，按照规定进行处理。资产处置管理1.处置方式资产处置方式包括出售、报废、毁损、对外投资、捐赠等。2.处置审批资产处置应按照规定的审批流程进行审批。处置金额较大的资产，需报公司管理层或董事会审批。3.处置程序提出申请：使用部门或资产管理部门提出资产处置申请，说明处置资产的原因、方式、预计处置价格等。评估鉴定：对于需要评估鉴定的资产，公司应委托具有资质的评估机构进行评估鉴定，确定资产的处置价格。审批：资产处置申请经评估鉴定后，报公司审批流程进行审批。处置实施：经审批通过后，资产管理部门组织实施资产处置工作。处置过程中应严格按照相关规定进行操作，确保处置资产的合法性和合规性。账务处理：资产处置完成后，财务部门应及时进行账务处理，确保资产账实相符。资产核算与财务报告1.资产核算财务部门：负责按照国家财务会计准则和公司财务制度，对资产进行准确的核算和账务处理。资产管理部门：应定期与财务部门核对资产账目，确保资产账实相符。2.财务报告定期报告：公司应按照规定编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，反映公司资产的状况和经营成果。专项报告：根据管理需要，公司可编制资产专项报告，如固定资产投资分析报告、无形资产评估报告等，为公司决策提供依据。资产风险管理1.风险识别公司应建立资产风险识别机制，定期对资产进行风险评估，识别可能存在的风险，如资产减值风险、市场风险、信用风险等。2.风险评估对识别出的资产风险，应进行评估，确定风险的等级和影响程度。3.风险应对根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。4.风险监控公司应建立资产风险监控机制，定期对资产风险进行监控和预警，及时发现风险变化情况，调整风险应对措施。资产信息化管理1.建立资产信息系统公司应建立资产信息化管理系统，对资产的购置、使用、处置等全过程进行信息化管理。资产信息系统应具备资产登记、查询、统计、分析等功能。2.数据录入与维护资产管理部门应负责资产信息系统的数据录入和维护工作，确保数据的准确性和及时性。3.信息共享与利用资产信息系统应实现与公司其他管理系统的信息共享，为公司决策提供支持。同时，应定期对资产信息进行分析和利用，为资产优化配置提供依据。监督与检查1.内部审计公司内部审计部门应定期对资产管理制度的执行情况进行审计，检查资产的购置、使用、处置等环节是否符合规定，发现问题及时提出整改意见。2.日常监督资产管理部门应加强对资产使用部门的日常监督，检查资产的保管和使用情况，发现问题及时督促整改。3.考核评价公司应建立资产考核评价机制，对各部门的资产管理工作