逾期款管理制度

逾期款管理制度总则目的为加强公司逾期款的管理，规范逾期款的催收流程，降低公司坏账风险，保障公司资金安全，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司所有涉及逾期款的业务及相关部门，包括但不限于销售部门、财务部门、法务部门等。定义1.逾期款：指客户未按照合同约定的付款期限支付的款项。2.账龄：从应收账款形成之日起至当前日期的时间跨度。逾期款管理职责分工销售部门1.负责与客户签订销售合同，明确付款方式、付款期限等条款，并确保合同的有效性和可执行性。2.对客户的信用状况进行初步评估，建立客户信用档案，并及时更新。3.负责逾期款的前期催收工作，定期与客户沟通，了解逾期原因，催促客户尽快还款。4.协助财务部门、法务部门进行逾期款的后续处理工作，提供相关业务信息和资料。财务部门1.负责逾期款的账务核算和监控，定期编制逾期款报表，向管理层汇报逾期款情况。2.协助销售部门进行逾期款的催收工作，提供财务数据和分析，为催收策略提供支持。3.对逾期款的坏账风险进行评估，提出坏账准备计提建议，并按照公司财务制度进行坏账处理。4.配合法务部门进行逾期款的法律诉讼工作，提供财务证据和资料。法务部门1.负责审查销售合同中关于逾期款的条款，确保合同的合法性和有效性。2.对逾期款的催收提供法律支持和建议，协助制定合法合规的催收策略。3.负责逾期款的法律诉讼工作，起草诉讼文书，参与庭审，维护公司合法权益。4.对公司员工进行法律培训，提高员工的法律意识和风险防范能力。逾期款预警与监控预警指标设定1.根据公司业务特点和历史数据，设定逾期款预警指标，包括逾期天数、逾期金额占比等。2.当客户逾期天数达到[X]天或逾期金额占比超过[X]%时，触发逾期款预警。预警信息传递1.财务部门在发现逾期款预警指标触发后，应立即向销售部门发送逾期款预警通知，告知逾期客户信息、逾期金额、逾期天数等情况。2.销售部门收到预警通知后，应及时安排专人与客户沟通，了解逾期原因，并采取相应的催收措施。监控与报告1.销售部门和财务部门应建立逾期款监控台账，对逾期款的催收进展、客户还款情况等进行实时监控。2.定期召开逾期款管理会议，由销售部门、财务部门、法务部门等相关人员参加，汇报逾期款情况，分析逾期原因，制定下一步催收策略。3.财务部门应每月向管理层提交逾期款报告，详细说明逾期款的总体情况、账龄分布、催收进展等，并提出风险预警和管理建议。逾期款催收流程前期催收1.销售部门在收到逾期款预警通知后，应在[X]个工作日内与客户取得联系，了解逾期原因，并向客户发送催款函，明确告知客户逾期款项的金额、逾期天数、应还款日期等信息，提醒客户尽快还款。2.与客户沟通时，应保持礼貌、专业，了解客户的实际困难和还款计划，协商解决方案。对于有还款意愿但暂时存在困难的客户，可以与客户协商制定分期还款计划。3.对逾期客户进行分类管理，根据客户的信用状况、逾期原因等因素，将逾期客户分为重点催收客户、一般催收客户和关注催收客户，采取不同的催收策略和频率。中期催收1.如果前期催收未能取得有效进展，销售部门应在逾期[X]天后加大催收力度，增加与客户的沟通频率，每周至少与客户联系[X]次。2.可以通过电话催收、上门催收等方式，向客户施加压力，催促客户尽快还款。上门催收时，应至少安排[X]名工作人员，并提前与客户预约，确保催收过程合法合规。3.在催收过程中，收集客户的还款能力证明、资金流向等信息，为后续的催收工作提供参考。4.定期向财务部门反馈催收进展情况，财务部门根据催收情况调整逾期款报表和坏账准备计提。后期催收1.若中期催收仍未达到预期效果，逾期款项逾期时间较长且金额较大时，应启动后期催收程序，由法务部门介入。2.法务部门在介入后，应向客户发送律师函，正式告知客户逾期款项的严重性以及公司将采取法律措施追讨欠款的立场。3.收集与逾期款相关的合同、发票、往来凭证等证据资料，为可能的法律诉讼做好准备。4.根据具体情况，决定是否对客户提起法律诉讼。如提起诉讼，法务部门应负责起草诉讼文书，组织证据材料，安排律师出庭应诉等工作。销售部门和财务部门应积极配合法务部门，提供必要的协助和支持。坏账处理坏账认定标准1.债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收回的款项。2.债务人逾期未履行偿债义务超过[X]年，且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性极小的款项。3.其他符合公司财务制度规定的坏账情形。坏账处理程序1.销售部门或财务部门在发现符合坏账认定标准的逾期款后，应填写坏账申请表，详细说明逾期款的形成原因、催收过程、债务人情况等，并提交相关证据材料。2.财务部门对坏账申请表进行初审，审核相关证据材料的真实性、完整性，对坏账金额进行初步估算。初审通过后，将申请表及相关材料提交给法务部门进行法律审核。3.法务部门对坏账申请进行法律审核，确认是否存在法律风险，是否可以通过法律手段进一步追讨欠款。如认为存在法律风险或有必要继续采取法律措施追讨欠款，应提出意见和建议。4.坏账申请表经销售部门、财务部门、法务部门审核通过后，提交公司管理层审批。管理层根据公司整体经营情况、财务状况等因素，对坏账申请进行最终审批。5.经管理层批准的坏账申请，财务部门按照公司财务制度进行坏账处理，冲减相应的应收账款，并计提坏账准备。同时，对已核销的坏账应进行备查登记，保留继续追讨的权利。逾期款考核与奖惩考核指标设定1.逾期率：逾期款金额占应收账款总额的比例。2.坏账率：坏账金额占应收账款总额的比例。3.账龄结构：不同账龄逾期款的金额分布情况。4.催收成功率：成功收回逾期款的金额与逾期款总额的比例。考核周期逾期款考核以自然月为考核周期，每月对各部门的逾期款管理工作进行考核评价。奖惩措施1.奖励对于在逾期款催收工作中表现突出，成功收回大额逾期款或显著降低逾期率、坏账率的部门或个人，给予表彰和奖励。奖励方式包括但不限于奖金、荣誉证书、晋升机会等。对提出有效逾期款管理建议，为公司挽回损失或提高管理效率的员工，给予相应的奖励。2.惩罚对逾期款管理工作不力，导致逾期率、坏账率上升，或未能及时有效催收逾期款的部门，进行通报批评，并根据情节轻重扣减部门绩效奖金。对因个人工作失误或违规操