借款管理制度

借款管理制度总则目的为加强公司财务管理，规范借款行为，提高资金使用效率，保障公司资金安全，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司全体员工以及因业务往来发生借款关系的外部单位或个人。基本原则1.计划性原则：借款应根据公司业务发展计划和实际需要，提前进行合理安排。2.合理性原则：借款用途必须真实、合理、合规，与公司生产经营活动相关。3.时效性原则：借款人应在规定期限内及时归还借款，不得逾期拖欠。4.责任追究原则：对违反借款管理制度的行为，将追究相关责任人的责任。借款申请与审批借款申请1.员工因公务需要借款时，应填写《借款申请表》，详细注明借款事由、金额、预计还款日期等信息。2.借款事由应明确具体，属于采购业务的，需附上采购合同或订单；属于出差业务的，需注明出差地点、时间等。3.外部单位或个人因业务往来需要向公司借款时，应提交正式借款申请函，说明借款用途、金额、还款计划等，并加盖单位公章。审批流程1.员工借款审批：借款人所在部门负责人对借款申请进行审核，确认借款事由真实、合理，签字同意后提交至财务部门。财务部门对借款金额、还款计划等进行审核，审核通过后报公司分管领导审批。公司分管领导根据公司资金状况和业务需求进行审批，审批通过后借款人方可办理借款手续。2.外部单位或个人借款审批：由公司业务部门对借款申请函进行初审，评估借款风险和必要性，签字同意后提交至财务部门。财务部门对借款金额、还款计划、担保措施等进行详细审核，审核通过后报公司总经理审批。公司总经理审批通过后，与外部单位或个人签订借款合同，明确双方权利义务。借款额度与期限借款额度1.员工借款额度根据其岗位性质、工作内容和实际需求进行核定，具体标准如下：普通员工单次借款额度一般不超过[X]元，年度累计借款额度不超过[X]元。部门主管单次借款额度一般不超过[X]元，年度累计借款额度不超过[X]元。公司中层管理人员单次借款额度一般不超过[X]元，年度累计借款额度不超过[X]元。特殊情况需超过上述额度的，需经公司总经理特批。2.外部单位或个人借款额度根据业务合作规模和风险评估情况确定，最高不超过[X]元。超过该额度的，需提供相应的担保或抵押措施。借款期限1.员工借款期限一般不超过[X]天，特殊情况需延长借款期限的，应提前向财务部门说明原因，并办理延期手续。延期期限最长不超过[X]天。2.外部单位或个人借款期限根据借款合同约定执行，原则上不超过[X]个月。如需展期，应在借款到期前[X]天向公司提出申请，经公司同意后签订展期协议。借款支付与使用借款支付1.借款申请经审批通过后，财务部门根据审批意见办理借款支付手续。借款支付方式原则上为银行转账，特殊情况需支付现金的，应经财务部门负责人批准。2.借款人应在借款到账后及时核对借款金额，并在《借款申请表》上签字确认。借款使用1.借款人应严格按照借款申请用途使用借款，不得擅自改变借款用途。如确需变更借款用途的，应重新填写《借款申请表》，按照审批流程进行审批。2.财务部门有权对借款使用情况进行监督检查，借款人应积极配合，提供相关资料和信息。如发现借款人未按规定使用借款，财务部门有权要求其立即归还借款，并追究相关责任。借款归还还款方式1.借款人应按照借款合同或审批意见约定的还款方式和时间及时归还借款。还款方式包括现金还款、银行转账还款等。2.借款人通过银行转账方式还款的，应在还款日前将足额款项存入公司指定银行账户，并注明借款事由和借款人姓名。提前还款1.借款人如有能力提前归还借款，应提前向财务部门提出申请。经财务部门审核同意后，可办理提前还款手续。2.提前还款时，借款人应按照借款本金和实际借款天数计算利息，并一并归还。逾期还款1.借款人未能在规定期限内归还借款的，即为逾期还款。逾期还款将按照逾期天数和逾期金额收取逾期利息，逾期利息标准为每日[X%]。2.财务部门应及时向逾期借款人发出催款通知，要求其尽快归还借款。如逾期借款人仍未还款，财务部门将采取进一步措施，如从其工资、奖金中扣除借款本息，或通过法律途径追讨借款。借款担保与抵押担保方式1.对于外部单位或个人借款金额较大、风险较高的情况，公司可要求其提供担保。担保方式包括保证、抵押、质押等。2.保证担保应提供具有担保能力的法人或自然人作为保证人，并签订保证合同。保证人应承担连带保证责任，在借款人不能按时归还借款时，由保证人负责偿还借款本息。3.抵押担保应提供合法有效的抵押物，并办理抵押登记手续。抵押物包括房产、土地使用权、设备等。抵押合同应明确抵押物的名称、数量、价值、抵押期限等内容。4.质押担保应提供合法有效的质押物，并交付公司占有。质押物包括存单、债券、股权等。质押合同应明确质押物的名称、数量、价值、质押期限等内容。抵押登记与管理1.对于抵押担保，公司应按照相关法律法规规定，及时办理抵押登记手续，确保抵押权利的合法性和有效性。2.财务部门负责对抵押物进行管理，定期检查抵押物的状况，确保抵押物的安全和完整。如发现抵押物存在损坏、灭失等情况，应及时通知抵押人采取措施进行补救。3.在借款本息全部归还后，公司应及时办理解除抵押登记手续，并将抵押物返还抵押人。借款核销核销条件1.借款人已按照借款合同约定归还全部借款本息，或因特殊原因无法归还借款，但已取得公司批准的核销文件。2.借款相关的业务已完成，且不存在任何遗留问题。核销流程1.借款人填写《借款核销申请表》，详细说明借款核销原因，并提供相关证明材料。2.借款人所在部门负责人对借款核销申请进行审核，签字确认后提交至财务部门。3.财务部门对借款核销申请及相关证明材料进行审核，审核通过后报公司总经理审批。4.公司总经理审批通过后，财务部门办理借款核销手续，并将核销情况进行备案。监督与检查内部审计1.公司内部审计部门定期对借款业务进行审计，检查借款申请、审批、支付、使用、归还等环节是否符合公司制度规定，是否存在违规行为。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。财务监督1.财务部门负责对借款业务进行日常监督，定期核对借款账目，确保借款数据的准确性和完整性。2.财务部门应及时发现和纠正借款业务中的问题，对重大问题应及时向公司领导汇报。责任追究违规责任1.借款人如有下列行为之一的，将视情节轻重给予相应的处罚：未按照规定用途使用借款的，责令限期改正，并处以借款金额[X%]的罚款；情节严重的，解除劳动合同，并追回借款本息。逾期不归还借款的，除按照规定收取逾期利息外，给予警告处分；情节严重的，停发工资、奖金，直至解除劳动合同，并通过法律途径追讨借款。提供虚假借款申请资料的，给予记过处分；造成公司损失的，承担相应的赔偿责任；情节严重的，解除劳动合同。2.审批人如有下列行为之一的，将视情节轻重给予相应的处罚：未按照规定程序审批借款的，责令改正，并处以[X]元以上[X]元以下的罚款；造成公司损失的，承担相应的赔偿责任。对不符合借款条件的申请予以批准的，给予警告处分；造成公司损失的，承担主要赔偿责任；情节严重的，解除劳动合同。赔偿责任1.因借款人违规行为导致公司损失的，借款人应承担相应的赔偿责任。赔偿金额包括借款本金、利息、逾期利息以及因追讨借款产生的诉讼费、律师费等费用。2.