融资租赁台账管理制度

融资租赁台账管理制度一、总则（一）目的为加强公司融资租赁业务的管理，规范融资租赁台账的建立、使用和维护，确保融资租赁业务信息的准确、完整和及时，提高公司融资租赁业务的运营效率和风险管理水平，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及融资租赁业务的各个部门，包括但不限于业务部门、风险管理部门、财务部门等。（三）基本原则1.准确性原则：台账记录应真实、准确地反映融资租赁业务的各项信息，确保数据的可靠性。2.完整性原则：涵盖融资租赁业务从项目发起至结束的全过程信息，不得遗漏重要环节。3.及时性原则：及时更新台账信息，保证信息与业务实际进展同步。4.保密性原则：严格保护台账中涉及的商业秘密和敏感信息，防止信息泄露。二、融资租赁台账的建立（一）台账内容1.项目基本信息项目名称、编号承租人名称、地址、联系方式租赁物名称、规格、型号、数量、购置时间、购置价格等2.租赁合同信息合同编号、签订日期、租赁期限、租金支付方式及周期租赁利率、租金总额、保证金金额及支付方式合同主要条款摘要3.承租人信用信息信用评级、信用报告查询记录过往还款记录、逾期情况涉诉情况、重大负面信息4.业务流程记录项目立项审批文件编号及审批意见尽职调查记录，包括调查时间、调查人员、调查内容及结果合同谈判记录，包括谈判时间、参与人员、谈判要点及达成的共识合同签订流程记录，包括签订时间、签订人员、合同盖章情况等5.租赁物管理信息租赁物交付时间、交付地点、交付验收情况租赁物使用状况跟踪记录，包括定期检查时间、检查人员、检查结果租赁物保险信息，包括保险金额、保险期限、保险公司名称6.租金支付记录每期租金支付日期、实际支付金额逾期租金情况，包括逾期天数、逾期金额、催收记录7.担保信息担保人名称、地址、联系方式担保方式（保证、抵押、质押等）担保合同编号、签订日期、担保范围、担保期限（二）建立流程1.业务部门在融资租赁项目启动后，指定专人负责收集和整理项目相关资料。2.将收集到的资料按照台账内容要求进行分类、汇总，录入台账系统。3.在台账建立过程中，如发现资料缺失或不准确，及时与相关部门或人员沟通核实，确保台账信息的完整性和准确性。4.台账初步建立完成后，由业务部门负责人进行审核，审核通过后提交至风险管理部门。5.风险管理部门对台账信息进行风险评估审核，重点关注承租人信用状况、租赁物价值及风险缓释措施等，审核通过后提交至财务部门。6.财务部门对台账中的财务数据进行审核，确保租金计算、支付记录等准确无误，审核通过后台账正式生效。三、融资租赁台账的使用（一）业务查询1.业务部门可根据工作需要，随时查询本部门负责的融资租赁项目台账信息，以便跟踪项目进展、协调各方工作。2.查询内容包括项目基本信息、租赁合同条款、承租人信用状况、租金支付情况等。3.业务人员在查询台账时，应严格遵守公司信息保密制度，不得将台账信息泄露给无关人员。（二）风险管理1.风险管理部门通过分析台账数据，评估融资租赁项目的风险状况。定期对承租人信用状况进行跟踪分析，及时发现信用风险变化趋势。监测租赁物价值变动情况，评估租赁物风险缓释能力。分析租金支付情况，预警逾期风险。2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如加强催收、调整租金支付计划、增加担保措施等。3.将风险评估结果及应对措施反馈至业务部门，协助业务部门做好风险管理工作。（三）财务核算与管理1.财务部门依据台账记录进行融资租赁业务的财务核算。准确记录租金收入、租赁物折旧、利息收入等财务数据。按照会计准则和公司财务制度进行账务处理。2.通过台账核对租金支付情况，确保财务数据与实际业务一致，及时发现并解决财务差异问题。3.利用台账数据进行财务分析，为公司决策提供财务支持，如评估项目盈利能力、资金回笼情况等。四、融资租赁台账的维护（一）定期更新1.业务部门应每月定期更新融资租赁台账信息，确保台账与业务实际进展保持一致。2.更新内容包括租金支付情况、租赁物使用状况、承租人信用状况变化等。3.在更新台账时，应详细记录更新的内容、时间及更新人员，以便追溯和查询。（二）动态调整1.当融资租赁业务发生重大变更时，如租赁合同条款变更、租赁物处置、承租人主体变更等，业务部门应及时对台账进行动态调整。2.调整时需提供相关变更文件和说明，经业务部门负责人、风险管理部门负责人和财务部门负责人审核后，方可进行台账调整。3.对于因业务变更导致的台账信息调整，应在台账中注明变更原因和时间，确保台账信息的连贯性和准确性。（三）数据备份与安全管理1.财务部门负责定期对融资租赁台账数据进行备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。2.建立数据备份管理制度，明确备份周期、备份方式及存储地点，确保数据可随时恢复。3.加强台账数据的安全管理，设置不同级别的用户权限，防止未经授权的人员访问和修改台账数据。4.定期对数据存储设备进行检查和维护，确保数据存储的安全性和完整性。五、监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门定期对融资租赁台账管理制度的执行情况进行审计。2.审计内容包括台账建立的准确性和完整性、台账使用的合规性、台账维护的及时性等。3.对于审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）日常监督1.风险管理部门和财务部门在日常工作中对融资租赁台账进行监督检查。2.检查内容包括台账数据的准确性、更新的及时性、业务操作与台账记录的一致性等。3.发现问题及时与业务部门沟通，督促业务部门进行整改，确保台账管理工作规范有序。六