公司经费用管理制度

公司经费用管理制度总则目的为加强公司经费管理，规范经费使用行为，提高经费使用效益，保障公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在开展业务活动过程中涉及的经费收支管理。基本原则1.合法性原则：经费使用必须符合国家法律法规及公司相关规定。2.预算管理原则：严格执行预算，确保经费支出控制在预算范围内。3.效益性原则：注重经费使用效益，优化资源配置，提高资金使用效率。4.公开透明原则：经费使用情况应公开透明，接受监督。经费预算管理预算编制1.各部门应于每年[具体时间]前，根据公司年度工作计划和本部门业务需求，编制下一年度经费预算。2.预算编制应遵循"量入为出、收支平衡"的原则，详细列出各项经费支出的项目、金额及依据。3.经费预算应包括但不限于人员费用、办公费用、业务费用、差旅费、会议费、培训费等。预算审批1.各部门编制的经费预算经部门负责人审核后，报公司财务部门。2.财务部门对各部门预算进行汇总、审核，并结合公司年度财务状况和资金安排，提出调整建议。3.公司预算管理委员会对调整后的预算进行审议，报公司总经理审批。4.经审批后的预算作为年度经费控制的依据，不得随意调整。如遇特殊情况确需调整，应按规定程序办理审批手续。预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保经费支出与预算相符。2.财务部门应定期对各部门预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.对于预算执行过程中出现的超预算支出，必须经公司总经理审批后方可列支。经费支出管理审批流程1.经费支出应按照规定的审批流程进行，确保支出的合理性和合规性。2.一般经费支出审批流程：经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务部门审核通过后，报公司总经理审批。3.重大经费支出审批流程：由经办部门提出书面申请，详细说明支出项目、金额、用途、必要性等，经部门负责人、财务部门、公司分管领导审核后，报公司总经理审批。对于超过一定金额的重大支出，还需提交公司董事会审议。支出标准1.人员费用工资、奖金、福利等按照公司薪酬制度执行。加班补贴、出差补贴等按照公司相关规定发放。2.办公费用办公用品采购应遵循经济实用原则，实行集中采购与分散采购相结合。对于常用办公用品，由行政部门统一采购；对于特殊办公用品，经行政部门批准后，可由使用部门自行采购。办公设备购置应根据工作需要，按照公司固定资产管理制度进行审批和采购。办公费用报销应提供正规发票，注明购买物品名称、数量、单价等。3.业务费用业务招待费应严格控制，按照公司业务招待费管理规定执行。招待费报销时应注明招待对象、事由、人数、金额等，并附相关发票和消费清单。广告宣传费应根据公司营销计划进行预算和控制，报销时应提供广告合同、发票等相关证明材料。市场调研费应明确调研目的、范围、方法等，报销时应提供调研方案、调研报告、发票等。4.差旅费差旅费报销标准按照公司差旅费管理办法执行，包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等。员工出差应提前填写出差审批单，经部门负责人和公司领导批准后方可出差。出差结束后，应在规定时间内办理报销手续。乘坐交通工具、住宿标准等应符合公司规定，超标准部分自理。5.会议费会议费应严格控制，按照公司会议费管理规定执行。会议举办部门应提前编制会议预算，报公司审批。会议费报销应提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细清单、发票等相关证明材料。会议期间的餐饮、住宿等费用应按照规定标准执行，不得超支。6.培训费培训费应根据公司培训计划进行安排，培训举办部门应提前编制培训预算，报公司审批。员工参加外部培训应经部门负责人和公司领导批准，并签订培训协议。培训结束后，应在规定时间内办理报销手续，报销时应提供培训发票、培训证书等相关证明材料。内部培训讲师的课酬按照公司相关规定发放。报销要求1.费用报销应在费用发生后[规定时间]内办理，逾期不予报销（特殊情况除外）。2.报销凭证应真实、合法、有效，发票必须是由税务部门统一印制的正规发票，并加盖发票专用章。3.报销单填写应清晰、准确，各项内容齐全，不得涂改。如有错误，应重新填写。4.报销凭证应按规定粘贴整齐，便于审核。5.对于不符合报销要求的凭证，财务部门有权不予受理。经费收入管理收入范围公司经费收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、政府补助收入、投资收益等。收入确认1.主营业务收入应按照公司与客户签订的合同或协议约定，在履行相关义务并满足收入确认条件时予以确认。2.其他业务收入应在相关业务完成并取得收入凭证时予以确认。3.政府补助收入应按照政府相关文件规定及公司实际收到的金额确认。4.投资收益应在投资项目实现收益时予以确认。收入核算1.公司财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，对各项收入进行准确核算。2.收入应及时入账，不得截留、挪用。对于代收代付的款项，应严格按照规定进行处理。3.财务部门应定期编制收入报表，向公司管理层汇报收入情况。经费监督与检查内部审计1.公司内部审计部门应定期对公司经费使用情况进行审计，检查经费支出是否符合规定的审批流程和支出标准。2.审计部门应重点关注经费使用的真实性、合法性、效益性，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。财务检查1.公司财务部门应定期对各部门经费使用情况进行检查，核对账目，确保经费收支准确无误。2.财务部门应加强对经费预算执行情况的监控，及时发现并纠正超预算支出等问题。员工监督1.公司全体员工有权对经费使用情况进行监督，如发现违规行为，可向公司管理层或相关部门举报。2.对于举报属实的员工，公司将给予一定的奖励，并对违规行为进行严肃处理。财务档案管理档案范围公司经费管理过程中形成的各类财务凭证、报表、合同、协议等资料均属于财务档案管理范围。档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类编号。2.凭证应按照记账凭证的顺序排列，附件齐全，并在凭证封面注明年度、月份、凭证号、摘要等信息。3.报表应按照年度、季度、月度顺序装订成册，并加盖单位公章。4.合同、协议等应单独整理，注明合同名称、签订日期、双方当事人等信息。档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，存放于专门的档案柜中，确保档案安全、完整。2.财务档案的保管期限应按照国家相关规定执行，一般会计凭证保管期限为[x]年，会计账簿保管期限为[x]年，财务报表保管期限为[x]年等。3.对于超过保管期限的财务档案，应按照规定进行销毁，销毁时应编制销毁清单，经公司领导批准后，由专人负责监督销毁。档案查阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经部门负责人和财务部门负责人批准后方可查阅。2.查阅档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出或转借他人。查阅