风险资产评估管理制度

风险资产评估管理制度一、总则（一）目的为规范公司风险资产评估管理工作，确保公司在经营过程中能够全面、准确地识别、评估和应对各类风险，保障公司资产安全，提高公司运营效率和效益，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司及下属各部门、子公司在各类业务活动中涉及的风险资产评估工作，包括但不限于投资项目、信贷业务、市场交易、财务管理等领域。（三）基本原则1.全面性原则涵盖公司经营管理的各个环节和各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等，确保风险评估无遗漏。2.客观性原则以客观事实为依据，运用科学合理的评估方法和标准，避免主观偏见和人为因素干扰，保证评估结果真实可靠。3.动态性原则风险状况随内外部环境变化而动态变化，风险评估应定期或不定期进行，及时反映风险的变化情况，以便采取相应的应对措施。4.重要性原则根据风险对公司目标实现的影响程度和可能性，对风险进行分类排序，重点关注重大风险，合理配置资源进行评估和管理。5.成本效益原则在风险评估过程中，权衡评估成本与效益，以适当的成本实现有效的风险评估和管理，确保风险管理活动的经济性和实用性。二、风险评估组织与职责（一）风险管理委员会1.作为公司风险管理的最高决策机构，负责审议公司风险评估管理制度、重大风险评估报告等重要事项。2.对公司面临的重大风险进行决策，确定风险应对策略和资源配置方案。（二）风险管理部门1.负责制定和完善风险评估管理制度、流程和方法，并组织实施。2.收集、整理和分析内外部风险信息，定期开展全面风险评估工作，编制风险评估报告。3.对各部门、子公司的风险评估工作进行指导、监督和检查，协调解决风险评估过程中的问题。4.跟踪监测风险状况，及时预警重大风险，为公司决策提供风险评估支持。（三）各业务部门1.负责本部门业务活动的风险识别、评估和初步分析，定期向风险管理部门报送风险评估报告。2.配合风险管理部门开展全面风险评估工作，提供相关业务数据和信息。3.根据风险评估结果，制定并实施本部门的风险应对措施，将风险控制在可承受范围内。（四）财务部门1.负责提供财务数据和财务分析信息，协助进行风险评估中的财务风险分析。2.参与制定风险应对策略中的财务措施，对风险应对措施的财务影响进行评估。（五）审计部门1.对风险评估管理制度的执行情况进行审计监督，检查风险评估工作的合规性和有效性。2.对风险评估报告进行审计，核实评估结果的真实性和准确性，提出审计意见和建议。三、风险评估流程（一）风险识别1.收集风险信息内部信息：包括公司战略规划、业务流程、财务状况、经营数据、内部控制制度、员工行为等。外部信息：包括宏观经济形势、行业动态、市场竞争、法律法规、政策变化、技术发展等。2.识别风险因素基于收集到的信息，运用头脑风暴法、德尔菲法、流程图法等方法，从市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等方面识别可能影响公司目标实现的风险因素。例如，市场风险因素可能包括市场价格波动、利率变动、汇率波动等；信用风险因素可能包括客户信用状况恶化、供应商违约等；操作风险因素可能包括人员失误、流程缺陷、系统故障等；流动性风险因素可能包括资金周转困难、资产变现能力不足等。（二）风险评估1.评估风险发生的可能性根据历史数据、行业经验、专家判断等，对识别出的风险因素发生的可能性进行评估，可采用定性描述（如高、中、低）或定量分析（如概率值）的方法。例如，对于市场价格波动风险，可根据市场的稳定性、价格波动历史数据等评估其发生的可能性为高、中或低。2.评估风险影响程度分析风险因素对公司目标（如利润、资产、声誉等）的影响程度，可从财务损失、业务中断、合规风险、声誉损害等方面进行评估，同样可采用定性描述或定量分析的方法。例如，某投资项目失败可能导致公司重大财务损失，对利润的影响程度为高；某产品质量问题可能引发客户投诉，对公司声誉的影响程度为中。3.确定风险等级综合考虑风险发生的可能性和影响程度，采用风险矩阵等方法确定风险等级，一般将风险等级划分为重大风险、重要风险、一般风险和低风险。例如，风险发生可能性高且影响程度高的为重大风险；风险发生可能性中等且影响程度中等的为重要风险；风险发生可能性低且影响程度低的为低风险；其他情况为一般风险。（三）风险分析1.深入剖析风险成因对评估出的风险进行深入分析，找出导致风险产生的根本原因，以便采取针对性的应对措施。例如，市场价格波动风险可能是由于市场供需关系变化、宏观经济政策调整等原因导致。2.评估风险传导机制分析风险在公司内部各部门、各业务环节之间的传导路径和影响方式，了解风险的扩散范围和速度，为制定风险应对策略提供依据。例如，信用风险可能通过供应链传导影响公司的采购、生产和销售等环节。（四）风险应对1.制定风险应对策略根据风险评估结果，针对不同等级的风险制定相应的应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险承受。风险规避：对于重大风险且无法通过其他方式有效控制的，采取放弃相关业务或活动的策略，以避免风险发生。风险降低：通过采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度，如加强市场调研、优化内部控制流程、提高员工素质等。风险转移：将风险转移给第三方，如购买保险、签订担保合同、进行套期保值等。风险承受：对于低风险且公司能够承受其损失的，采取接受风险的策略，但需对风险进行持续监测。2.编制风险应对方案针对确定的风险应对策略，制定具体的风险应对方案，明确责任部门、实施步骤、时间节点和资源需求等。例如，对于市场价格波动风险的应对方案可能包括加强市场监测、调整采购和销售策略、开展套期保值业务等措施，并明确由市场部门负责市场监测和策略调整，财务部门负责套期保值业务的操作，规定各步骤的完成时间和所需资源。（五）风险监控与预警1.建立风险监控指标体系根据公司业务特点和风险状况，建立涵盖关键风险因素的监控指标体系，如市场风险指标（如市场波动率、利率敏感度等）、信用风险指标（如客户信用评级、逾期账款率等）、操作风险指标（如差错率、系统故障率等）、流动性风险指标（如流动比率、现金流量充足率等）。设定各指标的正常范围和预警阈值，当指标超出正常范围并接近或达到预警阈值时，发出风险预警信号。2.风险监控与报告风险管理部门定期对风险监控指标进行监测和分析，及时发现风险变化情况。各业务部门按照规定的频率向风险管理部门报送风险监测报告，反映本部门业务活动中的风险状况。风险管理部门根据风险监控结果，编制风险监控报告，向公司管理层和风险管理委员会汇报风险状况，提出风险预警和应对建议。3.风险预警与处置当风险监控指标触发预警信号时，启动风险预警机制。风险管理部门及时组织相关部门对预警风险进行深入分析，评估风险影响程度和发展趋势。根据风险评估结果，相关部门采取相应的风险处置措施，如调整风险应对策略、加强内部控制、增加资源投入等，确保风险得到有效控制，防止风险扩大和恶化。四、风险评估方法与技术（一）定性评估方法1.专家判断法组织内部专家或外部专业人士，根据其专业知识和经验，对风险进行评估和判断，确定风险发生的可能性和影响程度。2.头脑风暴法召集相关人员就特定风险问题进行讨论，激发思维，尽可能多地识别风险因素，并对风险进行初步评估。3.德尔菲法通过匿名方式向专家征求意见，经过多轮反馈和沟通，使专家意见趋于一致，从而对风险进行评估。（二）定量评估方法1.概率分析法基于历史数据和统计分析，计算风险发生的概率，并结合风险影响程度的量化评估，确定风险等级。2.情景分析法设定不同的情景，分析在各种情景下风险因素的变化及其对公司目标的影响，评估风险状况。3.敏感性分析法分析风险因素的变化对公司目标的敏感程度，确定关键风险因素，为风险应对提供重点关注方向。4.风险价值法（VaR）衡量在一定置信水平下，某一金融资产或投资组合在未来特定时期内可能遭受的最大损失，用于评估市场风险等。（三）综合评估方法将定性评估方法和定量评估方法相结合，充分发挥各自的优势，提高风险评估的准确性和全面性。例如，先运用定性方法初步筛选和识别风险因素，再运用定量方法对关键风险因素进行深入分析和评估，最后综合定性和定量结果确定风险等级和应对策略。五、风险评估报告（一）报告内容1.风险评估概述介绍风险评估的背景、目的、范围和方法。说明评估期间内公司面临的主要风险类型。2.风险识别与评估结果详细列出识别出的风险因素，包括风险名称、风险描述等。呈现风险发生的可能性、影响程度评估结果以及风险等级划分情况。3.风险分析分析风险成因，阐述导致风险产生的内外部因素。描述风险传导机制，说明风险在公司内部的传播路径和影响方式。4.风险应对策略与方案针对不同等级的风险，提出相应的风险应对策略，如风险规避、降低、转移或承受等。具体说明风险应对方案，包括责任部门、实施步骤、时间节点和资源需求等。5.风险监控与预警介绍建立的风险监控指标体系，包括指标名称、正常范围和预警阈值。汇报风险监控情况，展示风险指标的变化趋势，说明是否触发预警信号及采取的处置措施。（二）报告编制与审批1.编制风险管理部门负责组织编制风险评估报告，收集各业务部门、财务部门等提供的相关资料和数据，运用规定的评估方法进行分析和撰写。报告编制过程中应确保内容真实、准确、完整，逻辑清晰。2.审核风险评估报告编制完成后，先由风险管理部门负责人进行审核，检查报告内容是否符合要求，评估方法是否恰当，结论是否合理。审核通过后，提交给审计部门进行审计。3.审计审计部门对风险评估报告进行审计，重点审查评估过程的合规性、评估结果的真实性和准确性、风险应对策略的合理性等。审计结束后，出具审计意见，反馈给风险管理部门。4.审批风险管理部门根据审计意见对报告进行修改完善后，提交给风险管理委员会审批。风险管理委员会审议通过后，风险评估报告正式生效。（三）报告发布与存档1.发布风险评估报告经审批通过后，由风险管理部门负责向公司管理层、各部门、子公司等相关人员发布，确保相关人员了解公司风险状况和应对措施。2.存档风险管理部门负责将风险评估报告及其相关资料进行整理归档，建立风险评估档案，以便日后查阅和参考。风险评估档案应包括报告文本、评估数据、分析过程记录、审核和审计意见等。六、培训与沟通（一）培训1.培训目标提高公司员工对风险评估管理的认识和理解，增强风险意识，掌握风险评估方法和技能，能够有效识别、评估和应对工作中的风险。2.培训内容风险评估管理制度和流程，包括目的、适用范围、基本原则、组织职责、评估流程等。风险识别方法和技巧，如如何收集风险信息、运用各种工具识别风险因素。风险评估方法与技术，如定性评估方法、定量评估方法及其应用。风险应对策略与方案制定，包括不同风险应对策略的选择和具体实施措施。风险监控与预警，介绍风险监控指标体系的建立和风险预警处置流程。3.培训方式内部培训：定期组织公司内部培训课程，邀请风险管理专家或内部资深人员进行授课，针对不同岗位人员进行分层培训。外部培训：选派相关人员参加外部专业机构举办的风险评估管理培训课程，及时了解行业最新动态和先进方法。在线学习：搭建在线学习平台，提供风险评估管理相关的学习资料和视频课程，方便员工自主学习。案例分析：通过实际案例分析，让员工直观地了解风险评估管理的应用，提高实际操作能力。（二）沟通1.沟通机制建立定期的风险评估沟通会议制度，由风险管理部门主持，各业务部门、财务部门、审计部门等相关人员参加。会议上通报公司风险评估工作进展情况、风险状况及应对措施，讨论解决风险评估过程中存在的问题。设立风险评估沟通邮箱，各部门可通过邮箱及时反馈风险信息、提出意见和建议，风险管理部门负责及时回复和处理。加强跨部门沟通协作，在风险评估过程中，各部门之间应密切配合，及时共享信息，共同完成风险评估和应对工作。2.沟通内容风险信息共享：各部门及时向风险管理部门报送本部门业务活动中的风险信息，包括风险事件、潜在风险因素等，同时风险管理部门向各部门通报公司整体风险状况和风险评估结果。风险评估工作进展沟通：汇报风险评估工作的