落实财务管理制度情况

落实财务管理制度情况一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的正常运行，提高资金使用效益，保障公司的稳健发展，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.准确性原则：各项财务规定和操作流程明确、具体，便于执行和监督。5.及时性原则：财务工作应及时进行，保证财务信息的时效性，为公司决策提供及时支持。二、财务机构与人员管理（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的有效开展。（二）财务人员配备1.财务部门应配备具备相应专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备良好的职业道德和专业素养，严格遵守财务法规和公司制度。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和财务计划。建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作的规范运行。组织编制财务预算、财务报表等，为公司决策提供财务支持。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作，提高公司经济效益。协调与外部金融机构、税务机关等的关系，维护公司利益。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为公司财务管理提供数据支持。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务收支的合规性。负责会计档案的整理、保管和归档工作。3.出纳职责负责公司现金收付、银行结算等工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要财务票据。协助会计做好其他财务工作。（四）财务人员培训与考核1.公司应定期组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的专业素质和业务能力。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、职业道德等进行考核，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据公司的收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖公司所有的收入和支出项目，确保预算的完整性。3.科学性原则：预算编制应结合公司的战略规划和经营目标，采用科学的方法和程序。4.可行性原则：预算指标应具有可操作性，能够在实际工作中得以实现。（二）预算编制程序1.下达预算编制通知：公司每年[具体时间]下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的要求和时间安排。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司的战略规划和经营目标，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，并于[规定时间]前报财务管理部门。3.财务管理部门审核汇总：财务管理部门对各部门上报的预算草案进行审核，汇总编制公司年度预算草案，并提交公司管理层审议。4.公司管理层审议批准：公司管理层对年度预算草案进行审议，根据公司的战略规划和经营目标，对预算草案进行调整和完善，批准后下达执行。（三）预算执行与监控1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务管理部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。（四）预算调整1.调整条件：当市场环境、公司战略、经营状况等发生重大变化，导致原预算无法执行时，可以申请预算调整。2.调整程序：由预算执行部门提出预算调整申请，说明调整的原因、内容和金额，经财务管理部门审核后，提交公司管理层审议批准。（五）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核。2.考核指标包括预算完成率、预算执行偏差率等。3.考核结果与各部门的绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行惩罚。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理筹集资金，满足公司生产经营和投资发展的资金需求。2.资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。3.公司在筹集资金时，应充分考虑资金成本、资金风险等因素，选择合适的筹资方式和渠道。（二）资金使用1.公司资金使用应遵循合理、合规、效益的原则，确保资金安全。2.公司建立资金审批制度，明确资金审批的流程和权限。3.重大资金支出应实行集体决策制度，确保决策的科学性和公正性。（三）资金结算1.公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算的安全、及时、准确。2.严格执行银行账户管理制度，按照规定开设和使用银行账户。3.加强对银行存款的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。（四）资金风险管理1.公司应建立资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。2.加强对资金流动性的管理，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。3.对重大资金支出项目进行风险评估，制定相应的风险应对措施。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强对货币资金的管理，确保货币资金的安全。严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，严禁坐支现金。加强对银行存款的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。2.应收账款建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任。加强对应收账款的账龄分析和跟踪管理，及时催收应收账款。对逾期应收账款应采取有效的催收措施，必要时通过法律手段维护公司权益。3.存货制定存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。加强对存货的盘点清查，定期进行实地盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，避免存货积压和浪费。（二）固定资产1.固定资产购置公司根据生产经营需要，合理安排固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的合理性和必要性。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提的准确性。3.固定资产处置对闲置、报废等固定资产进行处置时，应按照规定的程序进行审批。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。（三）无形资产1.无形资产购置公司根据发展战略，合理购置无形资产，如专利、商标、著作权等。无形资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的合法性和有效性。2.无形资产摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限，对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销进行复核，确保摊销计提的准确性。3.无形资产处置对不再使用或已失去价值的无形资产进行处置时，应按照规定的程序进行审批。无形资产处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.权责发生制原则：按照权利和责任的发生来确认收入和费用，确保成本费用核算的准确性。2.配比原则：将收入与对应的成本费用相配比，正确计算经营成果。3.划分收益性支出与资本性支出原则：合理区分收益性支出和资本性支出，正确计算当期损益。（二）成本费用核算方法1.根据公司的生产经营特点和管理要求，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。2.明确成本核算对象，归集和分配成本费用，计算产品或服务的成本。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制的目标和责任。2.加强对成本费用的预算管理，严格控制成本费用支出。3.定期对成本费用进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以改进。（四）费用报销管理1.制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批流程。2.严格审核费用报销凭证，确保报销凭证的真实性、合法性和完整性。3.按照规定的时间和方式进行费用报销，不得拖延或积压。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.公司按照国家统一的会计制度进行利润核算，准确计算公司的利润总额、净利润等指标。2.加强对收入、成本、费用等的核算管理，确保利润核算的准确性。（二）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.按照国家法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。（三）利润分配程序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.公司按照国家统一的会计制度编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.定期向公司管理层、股东、债权人等报送财务报告。（二）财务分析1.财务管理部门应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析指标包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标等。3.撰写财务分析报告，提出改进建议和措施。九、内部控制与审计监督（一）内部控制1.建立健全内部控制体系，确保公司财务活动的规范运行。2.明确内部控制的目标、原则、内容和方法。3.加强对内部控制的监督和评价，及时发现和纠正内部控制存在的问题。（二）审计监督1.公司设立内部审计机构，配备专业的审计人员，负责对公司财务活动进行审计监督。2.制定内部审计制度，明确内部审