财务共享资金管理制度

财务共享资金管理制度总则制度目的本制度旨在规范公司财务共享中心资金管理流程，确保资金安全、高效运作，提高资金使用效益，保障公司各项业务的顺利开展。适用范围本制度适用于公司财务共享中心及纳入财务共享管理的各分子公司、分支机构。基本原则1.安全性原则：确保资金的安全，防范资金风险。2.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效率和效益。3.合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司相关制度。4.集中管理原则：实行资金集中管理，优化资金资源配置。资金预算管理预算编制1.各分子公司、分支机构应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算。2.资金预算应包括现金流入、现金流出、资金结余等项目，并详细说明预算依据和计算方法。3.财务共享中心负责汇总、审核各单位的资金预算，形成公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。预算执行1.各单位应严格按照批准的资金预算执行，确保预算的严肃性。2.财务共享中心应定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如遇特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序进行审批。预算考核1.建立资金预算考核制度，对各单位资金预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、资金周转率、资金使用效益等。3.考核结果与各单位绩效挂钩，激励各单位加强资金预算管理。资金收支管理收入管理1.公司各项收入应及时足额收取，确保资金及时回笼。2.财务共享中心应建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息。3.对于应收账款，应加强管理，定期进行核对和催收，确保账款及时收回。支出管理1.公司各项支出应严格按照规定的审批程序进行审批，确保支出合法、合规、合理。2.财务共享中心应根据审批后的支出申请，及时办理资金支付手续。3.支出应通过公司规定的支付方式进行，如银行转账、支票等，确保资金支付安全。4.对于大额支出，应实行集体决策和联签制度。资金结算管理结算方式1.公司主要采用银行转账、支票、汇票等结算方式。2.财务共享中心应根据业务特点和风险状况，合理选择结算方式，确保资金结算安全、便捷。结算流程1.业务部门根据业务需要填写付款申请单，注明付款金额、付款对象、付款用途等信息，并按照规定的审批程序进行审批。2.财务共享中心审核付款申请单，无误后办理资金支付手续。3.对于银行转账支付，应填写转账支票或网上银行支付指令，确保收款账号准确无误。4.对于支票支付，应严格控制支票的签发和使用，确保支票安全。5.结算完成后，财务共享中心应及时进行账务处理，确保资金收支记录准确、完整。资金风险管理风险识别与评估1.财务共享中心应定期对资金风险进行识别和评估，确定风险等级。2.资金风险主要包括资金安全风险、资金流动性风险、资金效益性风险等。3.风险识别和评估应采用定性与定量相结合的方法，综合考虑内外部因素。风险应对措施1.针对不同等级的资金风险，制定相应的风险应对措施。2.对于资金安全风险，应加强内部控制，建立健全资金安全管理制度，加强资金保管和监控。3.对于资金流动性风险，应合理安排资金，优化资金结构，确保资金流动性充足。4.对于资金效益性风险，应加强资金预算管理，提高资金使用效率和效益。风险监控与预警1.财务共享中心应建立资金风险监控机制，实时监控资金风险状况。2.设定资金风险预警指标，如资金周转率、资产负债率、现金流动比率等。3.当资金风险指标超过预警值时，应及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。资金内部控制岗位设置与职责分离1.财务共享中心应合理设置资金管理岗位，明确各岗位的职责和权限。2.资金管理岗位应实行不相容岗位分离制度，如资金收付、审核、记账、保管等岗位应相互分离。授权审批制度1.建立健全资金授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限。2.资金支出应按照规定的审批程序进行审批，未经授权不得擅自支付资金。内部审计与监督1.公司内部审计部门应定期对财务共享中心资金管理情况进行审计和监督，确保资金管理合规、有效。2.财务共享中心应加强内部自查自纠，及时发现和纠正资金管理中存在的问题。资金信息管理信息系统建设1.建立完善的资金管理信息系统，实现资金管理的信息化、自动化。2.资金管理信息系统应具备资金预算管理、资金收支管理、资金结算管理、资金风险管理等功能。信息披露1.财务共享中心应定期向公司管理层和相关部门披露资金管理信息，包括资金预算执行情况、资金收支情况、资金风险状况等。2.信息披露应真实、准确、完整，及时反映资金管理的实际情况。人员管理人员配备1.财务共享中心应配备专业的资金管理人员，负责资金管理工作。2.资金管理人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家法律法规和公司相关制度。培训与考核1.定期组织资金管理人员参加培训，提高其业务水平和综合素质。2.建立资金管理人员考核制度，对其工作表现进行考核评