路政管理票据管理制度

路政管理票据管理制度一、总则（一）目的为加强路政管理票据的规范化、科学化管理，确保票据的安全、完整、准确使用，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于路政管理部门在路政许可、路政处罚、路产赔（补）偿等业务中涉及的各类票据管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关票据管理的法律法规及财务制度。2.准确性原则：票据开具内容真实、准确、完整，确保与实际业务相符。3.安全性原则：加强票据的保管、存储，防止票据丢失、被盗、损毁等情况发生。4.及时性原则：及时开具、使用、核销票据，确保资金及时足额入账。二、票据种类及适用范围（一）路政管理票据种类1.路政许可收费票据：用于收取路政许可相关费用，如占用、挖掘公路许可费等。2.路政处罚票据：包括行政处罚决定书、罚没款收据等，用于路政处罚款项的收缴。3.路产赔（补）偿收费票据：对损坏路产进行赔（补）偿时使用的票据。（二）适用范围1.路政许可收费票据适用于路政管理部门依法对各类路政许可事项收取费用的业务场景。2.路政处罚票据适用于对违反路政管理法律法规的行为实施行政处罚时的款项收缴。3.路产赔（补）偿收费票据适用于因路政管理相对人造成路产损坏而进行赔（补）偿收费的情况。三、票据的购领与发放（一）票据购领1.路政管理部门指定专人负责票据购领工作。2.票据购领人员应根据本部门票据使用情况，定期编制票据购领计划，报上级主管部门审核批准。3.持上级主管部门批准的购领计划，到财政部门指定的票据管理机构办理票据购领手续。购领时应提供单位介绍信、本人有效身份证件等相关资料，并填写票据购领申请表。4.财政部门票据管理机构对购领申请进行审核，审核通过后，发放相应种类和数量的票据，并在票据购领申请表上签字确认。（二）票据发放1.票据购领人员将购领的票据带回单位后，应及时办理票据入库手续。2.设立票据保管台账，详细记录票据的种类、数量、起止号码、购领日期、发放日期等信息。3.根据实际工作需要，票据保管人员按照规定的审批程序，将票据发放给具体使用人员，并在票据保管台账上做好发放记录。发放记录应包括领用人员姓名、部门、领用票据种类、数量、起止号码、领用日期等内容。四、票据的使用（一）使用要求1.票据使用人员必须严格按照票据的使用范围和规定用途使用票据，不得擅自扩大使用范围或挪作他用。2.票据应按照顺序号依次开具，不得跳号、空号、重号。3.票据开具应字迹清晰、内容完整、印章齐全。填写的内容包括票据名称、票据号码、开票日期、付款单位（个人）名称、收费项目、收费标准、金额、开票单位名称、开票人等。4.对于路政许可收费票据，应在备注栏注明许可事项及相关许可编号；对于路政处罚票据，应注明违法行为及处罚依据；对于路产赔（补）偿收费票据，应注明路产损坏情况及赔（补）偿依据。5.票据如有填写错误，应加盖"作废"戳记，全份保存，并在票据上注明作废原因，不得擅自销毁。（二）票据开具流程1.路政许可业务：路政管理人员受理路政许可申请后，经审核符合许可条件的，按照规定的收费标准计算收费金额，开具路政许可收费票据。将票据第二联（付款方记账凭证联）交给申请人，作为缴费凭证；第一联（存根联）留存归档。2.路政处罚业务：路政执法人员在作出行政处罚决定后，开具行政处罚决定书，并按照规定的程序收取罚没款。开具罚没款收据，将票据第二联（交款人收执联）交给当事人，作为缴款凭证；第一联（存根联）和第三联（收款单位记账凭证联）留存归档。3.路产赔（补）偿业务：路政人员在确定路产损坏情况及赔（补）偿金额后，开具路产赔（补）偿收费票据。将票据第二联（付款方记账凭证联）交给赔（补）偿义务人，作为缴费凭证；第一联（存根联）留存归档。五、票据的保管（一）保管要求1.设立专门的票据保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门、防盗报警装置等，确保票据安全。2.票据保管场所应保持干燥、通风，防止票据受潮、发霉、虫蛀等。3.票据应分类存放，按照票据种类、号码顺序排列，便于查找和核对。4.定期对票据进行盘点，确保账实相符。盘点内容包括票据的种类、数量、起止号码等，盘点结果应记录在案。（二）保管期限1.已开具的票据存根联和票据登记簿，应当保存五年。保存期满，报经财政部门查验后销毁。2.未使用的空白票据，应妥善保管，直至票据到期或财政部门要求缴销时为止。六、票据的核销（一）核销期限1.路政管理部门应定期对已使用的票据进行核销，核销期限原则上为每月一次。2.对于路政处罚票据，应在收到罚没款后及时核销。（二）核销流程1.票据使用人员将已使用的票据存根联及相关业务资料整理齐全，填写票据核销申请表，注明票据种类、号码、使用情况、收费金额等信息。2.将票据核销申请表及相关资料提交给票据保管人员进行初审。票据保管人员核对票据存根联与票据登记簿记录是否一致，审核票据开具内容是否完整、准确，印章是否齐全等。3.初审通过后，票据保管人员将票据核销申请表及相关资料提交给财务部门进行复审。财务部门审核票据收费金额与入账金额是否一致，票据使用是否符合规定等。4.财务部门复审通过后，在票据核销申请表上签署意见，并办理票据核销手续。核销后的票据存根联应加盖"已核销"戳记，并按照规定的保管期限进行妥善保管。七、票据的遗失与作废处理（一）票据遗失处理1.如发生票据遗失情况，票据使用人员应立即报告本部门负责人，并及时采取措施防止票据被冒用。2.填写票据遗失声明，在本部门内部公告，并在当地公开发行的报刊上刊登遗失声明。声明内容应包括票据种类、号码、遗失时间、遗失原因等。3.持报刊刊登的遗失声明及相关证明材料，到财政部门办理挂失、作废手续。财政部门根据规定进行审核，如情况属实，予以办理挂失、作废，并对遗失票据进行登记备案。（二）票据作废处理1.票据因填写错误、污损等原因需要作废的，应由票据开具人员在票据上加盖"作废"戳记，并全份保存。2.在票据保管台账上注明作废票据的号码、作废原因、作废日期等信息。3.作废票据应定期整理归档，与已使用的票据存根联一并按照规定的保管期限进行保管。八、监督检查（一）内部监督1.路政管理部门应建立健全内部票据监督检查制度，定期对票据的购领、发放、使用、保管、核销等环节进行检查。2.财务部门应加强对票据使用和资金入账情况的监督，定期核对票据收费金额与财务账目是否一致。3.审计部门应定期对票据管理情况进行审计，检查票据管理是否符合规定，有无违规使用、挪用票据等问题。（二）外部监督1.接受财政部门、审计机关等相关部门的监督检查，如实提供票据管理的有关资料和情况。2.对财政部门、审计机关等部门提出的整改意见，应及时进行整改，确保票据管理规范、合法。九、罚则（一）违规行为1.未按规定购领、发放、使用、保管、核销票据的。2.擅自扩大票据使用范围或挪作他用的。3.开具票据内容虚假、不完整或印章不全的。4.丢失、被盗、损毁票据未及时报告并采取措施的。5.拒绝接受财政部门、审计机关等部门监督检查或不按要求整改的。